商業銀行中小企業貸款全流程風控實操經驗

一、中小企業標準

工信部在2011年對中小企業標準進行劃型，不同行業收入和從業人員標準各不相同，為便于簡單區分，本文參考某國有股份制商業銀行標準，小企業是指上年度末企業資產總額在4，000萬元（含）以下，或上年度年銷售額在3，000萬元（含）以下的企業；中型企業是指上年度末企業資產總額在40，000萬元（含）以下，或上年度年銷售額在30，000萬元（含）以下的企業。從業人員300人及以下屬于中小企業，貸款金額1000萬元。[1]

二、貸前調查

貸前要對借款人進行資格預審，銀行需根據業務咨詢過程中采集到的企業基本信息（包括客戶背景、經營情況、財務狀況、借款用途、融資項目、還款來源、擔保方式等），按照初選客戶標準，對企業提出預審意見。銀行根據預審意見，決定是否正式受理借款申請人的業務申請。銀行決定授信后，要進行貸前授信調查，調查人員須具備信貸專業資格，取得相關資質。

（一）貸前調查關注要點

1.借款申請人基本情況：企業主體資格的真實性、經營范圍的合法合規性、股權結構的合理性等。對于股權或主業變更頻繁、關聯關系復雜、關聯交易較多的借款申請人要謹慎介入。

2.經營者素質和股東背景：實際控制人、法定代表人和高級管理層的其他成員及其資信情況。

3.生產經營情況：了解企業主營業務及其具體情況。關注企業的市場競爭力與未來發展潛力，在行業內的地位以及企業的發展計劃和前景。

4.財務狀況：對企業一定時期內（3年內）資產負債、盈利能力、現金流量的變化情況進行了解，確定貸款期限和產品。

5.借款申請人的融資狀況及關聯企業信譽情況。

6.了解借款申請人資金需求和貸款用途情況，調查其償債意愿和償債能力。

7.擔保情況與保證能力等。

（二）授信調查方式

1.實地調查。銀行須安排信貸人員雙人上門對借款申請人主要生產經營場所進行實地調查；現場核驗借款申請人資料；對借款申請人生產經營情況和財務狀況進行盡職調查。對借款申請人提供的抵押物或質押物，銀行須安排信貸人員雙人實地核保。

2.非實地調查。借助政府、人民銀行及第三方數據，通過大數據分析，調查借款人情況。

（三）企業及法定代表人（或實際控制人）應具備以下基本條件[2]

企業具備法人資格，年檢手續、稅務登記手續合規，有固定住所、生產經營場所與設備和相對穩定的員工隊伍、股權關系清晰、企業信譽良好、能夠提供銀行認可的擔保，或滿足信用貸款操作管理相關要求。同時，盡可能掌握企業全口徑融資情況，包括表外融資及民間融資情況。

中小企業法定代表人（或實際控制人）應具有效身份證件、良好的信用記錄和還貸意愿，無不良信用記錄。從業經歷超過一定時間，具備一定的經營管理能力；貸前與法定代表人（或實際控制人）進行面談，對股東或股權結構變化頻繁的，要詳細了解其變化原因。同時需要了解客戶機構設置、管理模式，整體發展規劃等情況。了解企業財務及融資情況等。

三、審查要點

（一）做到“兩匹配”。一是授信業務期限應與企業經營活動周期或固定資產投資周期相匹配；二是貸款償還的安排應與企業運營活動現金流量特點相匹配。

（二）貸款利率應遵循風險收益匹配原則，根據業務的風險水平、區域市場利率水平和綜合貢獻度，合理定價，對不同企業實行差別利率。

（三）注重企業第一還款來源審查，切不可因強擔保而忽略或放松對還款來源的審查

（四）貸款資金需全額受托支付，提供相關付款憑證，發票要留存原件并查驗真偽。

（五）擔保人資質審查合規、抵（質）押物的權屬明晰、賬面價值、預計變現難易程度符合未來變現要求等。[3]如專業擔保機構提供連帶責任擔保，需經審查具備銀行準入資格。

（六）完全現金保證業務要嚴格審查資金來源，規避洗錢政策風險。

（七）合作機構管理。銀行設立專業部門對擔保機構、律師事務所、專業評估機構等中小企業授信業務合作機構進行管理，負責實施對合作機構準入、退出的管理。合作專業擔保機構須經銀行審查審批后，方可建立業務合作關系。

1.擔保機構的審查審批。擔保機構的擔保額度或風險資產處置額度需按照銀行現行專業擔保機構管理規定，對專業擔保機構進行調查，組織授信申報資料，經初審、復審后，報銀行貸款審查委員會審議。

2.擔保機構的監控。擔保機構的擔保額度或風險資產處置額度申報行負責對擔保機構進行授信后的監控，并及時向資產保全部更新相關擔保資料，擔保資料應加蓋擔保機構公章，由銀行前臺營銷人員簽署“與原件核對一致”字樣并簽字確認。

3.擔保額度的管理。銀行放款審查部門負責對已簽約專業擔保機構已獲批最高擔保額度進行臺賬管理。

4.保證金賬戶管理。擔保機構在銀行開立保證金賬戶，并在首筆貸款發放前按照獲批的規定金額存入銀行。保證金賬戶內資金不足時，專業擔保機構須按照合作協議約定的條款補足保證金。

四、貸款發放

（一）落實審批條件

銀行應根據審查、審批意見中提出的要求，可以將業務聯動和綜合收益要求列入借款合同。

（二）落實擔保條件

1.銀行信貸人員負責組織在有關登記部門辦理抵（質）押登記手續，并應做好抵（質）押權利登記證明文件的交接核對工作，核實抵（質）押物權利登記證明文件上載明的抵（質）押物信息與合同上抵（質）押物信息的一致性。

2.銀行信貸人員審核抵（質）押權利登記證明文件、抵（質）押物權利證書，并對上述資料的真實性和完整性負責。業務相關法律意見書、資產評估報告等應作為授信檔案資料由銀行妥善保管。

（三）簽署法律文件

銀行應雙人與借款人、抵（質）押人、擔保機構等當面簽署有關法律文本。

（四）額度提用

銀行風控部門負責全套放款材料的審核審查授信文件的合法性、合規性、完整性和有效性，并負責放款手續的辦理，確保合規。

五、貸后管理

（一）通過定期上門查訪、收集財務報表、和主結算銀行對賬單方式評估風險，并形成書面報告。

（二）監控資金用途。通過核查資金使用證明材料、分析客戶財務報表、走訪客戶、實地查賬等其他方式，判斷貸款流向是否與授信客戶主營業務所在行業的通常情況相符，審慎判斷實際用途與審批用途是否一致。

（三）銀行需重點關注企業在本行結算情況，將其作為貸后監控的重要內容予以監控，原則上，企業在借款行的結算占比應與銀行給與其得授信支持占比相匹配。如無特殊原因，對于結算規模與銀行授信支持明顯不匹配的授信客戶，銀行應與其協商，要求其迅速提高在借款行結算占比至與其授信規模相匹配，否則，應壓縮其授信額度。

（四）須定期對企業以下信息進行收集（包括并不僅限于）

1.企業的主要股東、高層管理人員的變化情況；

2.企業主要業務經營及盈利變化；

3.企業的采購渠道與銷售渠道的變化情況（特別關注關聯交易情況）；

4.企業的生產經營情況，包括：生產線開工率、項目建設進度等；

5.企業的征信中各金融機構負債及或有負債的變化情況；

6.企業的財務報表

（五）關注影響授信安全的重大風險事項包括但不限于企業發生重組改制、實際控制人變更、重大資產轉讓或抵押、重大商業糾紛或訴訟、重大違法違規行為、媒體披露重大負面消息、停產歇業、實際控制人失聯、本行或他行授信違約、抵質押物重大變化等，發現上述事件，要及時采取防范措施。

（六）對擔保人、抵質押物的管理納入貸后日常管理。銀行信貸人員應定期對擔保人的擔保能力、抵質押物的價值進行實地考察，并以書面形式上報上級單位。

（七）監控報告內容（至少應包括以下方面內容）

1.企業的股東、實際控制人及主要高管人員變化情況；

2.監控期內企業經營及財務情況；與前期比較，經營及財務的主要變化情況，分析變化的原因及對企業發展前景和銀行授信的影響；

3.銀行資金實際用途的核實情況，是否與審批用途一致；如果不一致，采取了什么措施；

4.銀行授信條件及貸后監管要求落實情況，在銀行結算占比和其他綜合收益情況；

5.貸款保證人和抵、質押物擔保能力變化情況；如果擔保能力弱化，采取了什么措施；

6.其他需說明的情況。對于項目貸款（文化創意貸款），應著重描述近期項目進展、資金來源及支付情況、銷售進度、回款進度及銷售回款的使用情況。

（八）貸款按季結息，每季末月的20日為結息日，貸款結息日前10個工作日應向企業書面提示付息，貸款到期前1個月以書面形式及時通知借款人、擔保人，督促企業將還貸資金足額存入銀行，確保還貸資金來源得到落實。貸款到期前15日內，必須進行1次還貸資金監控，重點調查還款資金落實情況，發現貸款有逾期風險的，應及時上報上級單位，評估貸款風險，并做好處置押品等資產保全的前期準備工作。

參考文獻：

[1]《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》工信部聯企業[2011]300號

[2]《中華人民共和國公司法》2013年12月28日第三次修訂版

[3]《中華人民共和國擔保法》1995年6月30日

作者簡介：薛浩（1978年—），性別：男，民族：漢，籍貫：北京，職務/職稱：經濟師，學歷：大學本科，單位：中國人民大學，研究方向：國民經濟學。