商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款全流程風(fēng)控實操經(jīng)驗

一、中小企業(yè)標準

工信部在2011年對中小企業(yè)標準進行劃型，不同行業(yè)收入和從業(yè)人員標準各不相同，為便于簡單區(qū)分，本文參考某國有股份制商業(yè)銀行標準，小企業(yè)是指上年度末企業(yè)資產(chǎn)總額在4，000萬元（含）以下，或上年度年銷售額在3，000萬元（含）以下的企業(yè)；中型企業(yè)是指上年度末企業(yè)資產(chǎn)總額在40，000萬元（含）以下，或上年度年銷售額在30，000萬元（含）以下的企業(yè)。從業(yè)人員300人及以下屬于中小企業(yè)，貸款金額1000萬元。[1]

二、貸前調(diào)查

貸前要對借款人進行資格預(yù)審，銀行需根據(jù)業(yè)務(wù)咨詢過程中采集到的企業(yè)基本信息（包括客戶背景、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、借款用途、融資項目、還款來源、擔(dān)保方式等），按照初選客戶標準，對企業(yè)提出預(yù)審意見。銀行根據(jù)預(yù)審意見，決定是否正式受理借款申請人的業(yè)務(wù)申請。銀行決定授信后，要進行貸前授信調(diào)查，調(diào)查人員須具備信貸專業(yè)資格，取得相關(guān)資質(zhì)。

（一）貸前調(diào)查關(guān)注要點

1.借款申請人基本情況：企業(yè)主體資格的真實性、經(jīng)營范圍的合法合規(guī)性、股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性等。對于股權(quán)或主業(yè)變更頻繁、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、關(guān)聯(lián)交易較多的借款申請人要謹慎介入。

2.經(jīng)營者素質(zhì)和股東背景：實際控制人、法定代表人和高級管理層的其他成員及其資信情況。

3.生產(chǎn)經(jīng)營情況：了解企業(yè)主營業(yè)務(wù)及其具體情況。關(guān)注企業(yè)的市場競爭力與未來發(fā)展?jié)摿Γ谛袠I(yè)內(nèi)的地位以及企業(yè)的發(fā)展計劃和前景。

4.財務(wù)狀況：對企業(yè)一定時期內(nèi)（3年內(nèi)）資產(chǎn)負債、盈利能力、現(xiàn)金流量的變化情況進行了解，確定貸款期限和產(chǎn)品。

5.借款申請人的融資狀況及關(guān)聯(lián)企業(yè)信譽情況。

6.了解借款申請人資金需求和貸款用途情況，調(diào)查其償債意愿和償債能力。

7.擔(dān)保情況與保證能力等。

（二）授信調(diào)查方式

1.實地調(diào)查。銀行須安排信貸人員雙人上門對借款申請人主要生產(chǎn)經(jīng)營場所進行實地調(diào)查；現(xiàn)場核驗借款申請人資料；對借款申請人生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進行盡職調(diào)查。對借款申請人提供的抵押物或質(zhì)押物，銀行須安排信貸人員雙人實地核保。

2.非實地調(diào)查。借助政府、人民銀行及第三方數(shù)據(jù)，通過大數(shù)據(jù)分析，調(diào)查借款人情況。

（三）企業(yè)及法定代表人（或?qū)嶋H控制人）應(yīng)具備以下基本條件[2]

企業(yè)具備法人資格，年檢手續(xù)、稅務(wù)登記手續(xù)合規(guī)，有固定住所、生產(chǎn)經(jīng)營場所與設(shè)備和相對穩(wěn)定的員工隊伍、股權(quán)關(guān)系清晰、企業(yè)信譽良好、能夠提供銀行認可的擔(dān)保，或滿足信用貸款操作管理相關(guān)要求。同時，盡可能掌握企業(yè)全口徑融資情況，包括表外融資及民間融資情況。

中小企業(yè)法定代表人（或?qū)嶋H控制人）應(yīng)具有效身份證件、良好的信用記錄和還貸意愿，無不良信用記錄。從業(yè)經(jīng)歷超過一定時間，具備一定的經(jīng)營管理能力；貸前與法定代表人（或?qū)嶋H控制人）進行面談，對股東或股權(quán)結(jié)構(gòu)變化頻繁的，要詳細了解其變化原因。同時需要了解客戶機構(gòu)設(shè)置、管理模式，整體發(fā)展規(guī)劃等情況。了解企業(yè)財務(wù)及融資情況等。

三、審查要點

（一）做到“兩匹配”。一是授信業(yè)務(wù)期限應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營活動周期或固定資產(chǎn)投資周期相匹配；二是貸款償還的安排應(yīng)與企業(yè)運營活動現(xiàn)金流量特點相匹配。

（二）貸款利率應(yīng)遵循風(fēng)險收益匹配原則，根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平、區(qū)域市場利率水平和綜合貢獻度，合理定價，對不同企業(yè)實行差別利率。

（三）注重企業(yè)第一還款來源審查，切不可因強擔(dān)保而忽略或放松對還款來源的審查

（四）貸款資金需全額受托支付，提供相關(guān)付款憑證，發(fā)票要留存原件并查驗真?zhèn)巍?/p>

（五）擔(dān)保人資質(zhì)審查合規(guī)、抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬明晰、賬面價值、預(yù)計變現(xiàn)難易程度符合未來變現(xiàn)要求等。[3]如專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)提供連帶責(zé)任擔(dān)保，需經(jīng)審查具備銀行準入資格。

（六）完全現(xiàn)金保證業(yè)務(wù)要嚴格審查資金來源，規(guī)避洗錢政策風(fēng)險。

（七）合作機構(gòu)管理。銀行設(shè)立專業(yè)部門對擔(dān)保機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)評估機構(gòu)等中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)合作機構(gòu)進行管理，負責(zé)實施對合作機構(gòu)準入、退出的管理。合作專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)須經(jīng)銀行審查審批后，方可建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

1.擔(dān)保機構(gòu)的審查審批。擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保額度或風(fēng)險資產(chǎn)處置額度需按照銀行現(xiàn)行專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)管理規(guī)定，對專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)進行調(diào)查，組織授信申報資料，經(jīng)初審、復(fù)審后，報銀行貸款審查委員會審議。

2.擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)控。擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保額度或風(fēng)險資產(chǎn)處置額度申報行負責(zé)對擔(dān)保機構(gòu)進行授信后的監(jiān)控，并及時向資產(chǎn)保全部更新相關(guān)擔(dān)保資料，擔(dān)保資料應(yīng)加蓋擔(dān)保機構(gòu)公章，由銀行前臺營銷人員簽署“與原件核對一致”字樣并簽字確認。

3.擔(dān)保額度的管理。銀行放款審查部門負責(zé)對已簽約專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)已獲批最高擔(dān)保額度進行臺賬管理。

4.保證金賬戶管理。擔(dān)保機構(gòu)在銀行開立保證金賬戶，并在首筆貸款發(fā)放前按照獲批的規(guī)定金額存入銀行。保證金賬戶內(nèi)資金不足時，專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)須按照合作協(xié)議約定的條款補足保證金。

四、貸款發(fā)放

（一）落實審批條件

銀行應(yīng)根據(jù)審查、審批意見中提出的要求，可以將業(yè)務(wù)聯(lián)動和綜合收益要求列入借款合同。

（二）落實擔(dān)保條件

1.銀行信貸人員負責(zé)組織在有關(guān)登記部門辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，并應(yīng)做好抵（質(zhì)）押權(quán)利登記證明文件的交接核對工作，核實抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記證明文件上載明的抵（質(zhì)）押物信息與合同上抵（質(zhì)）押物信息的一致性。

2.銀行信貸人員審核抵（質(zhì)）押權(quán)利登記證明文件、抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書，并對上述資料的真實性和完整性負責(zé)。業(yè)務(wù)相關(guān)法律意見書、資產(chǎn)評估報告等應(yīng)作為授信檔案資料由銀行妥善保管。

（三）簽署法律文件

銀行應(yīng)雙人與借款人、抵（質(zhì)）押人、擔(dān)保機構(gòu)等當面簽署有關(guān)法律文本。

（四）額度提用

銀行風(fēng)控部門負責(zé)全套放款材料的審核審查授信文件的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性，并負責(zé)放款手續(xù)的辦理，確保合規(guī)。

五、貸后管理

（一）通過定期上門查訪、收集財務(wù)報表、和主結(jié)算銀行對賬單方式評估風(fēng)險，并形成書面報告。

（二）監(jiān)控資金用途。通過核查資金使用證明材料、分析客戶財務(wù)報表、走訪客戶、實地查賬等其他方式，判斷貸款流向是否與授信客戶主營業(yè)務(wù)所在行業(yè)的通常情況相符，審慎判斷實際用途與審批用途是否一致。

（三）銀行需重點關(guān)注企業(yè)在本行結(jié)算情況，將其作為貸后監(jiān)控的重要內(nèi)容予以監(jiān)控，原則上，企業(yè)在借款行的結(jié)算占比應(yīng)與銀行給與其得授信支持占比相匹配。如無特殊原因，對于結(jié)算規(guī)模與銀行授信支持明顯不匹配的授信客戶，銀行應(yīng)與其協(xié)商，要求其迅速提高在借款行結(jié)算占比至與其授信規(guī)模相匹配，否則，應(yīng)壓縮其授信額度。

（四）須定期對企業(yè)以下信息進行收集（包括并不僅限于）

1.企業(yè)的主要股東、高層管理人員的變化情況；

2.企業(yè)主要業(yè)務(wù)經(jīng)營及盈利變化；

3.企業(yè)的采購渠道與銷售渠道的變化情況（特別關(guān)注關(guān)聯(lián)交易情況）；

4.企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括：生產(chǎn)線開工率、項目建設(shè)進度等；

5.企業(yè)的征信中各金融機構(gòu)負債及或有負債的變化情況；

6.企業(yè)的財務(wù)報表

（五）關(guān)注影響授信安全的重大風(fēng)險事項包括但不限于企業(yè)發(fā)生重組改制、實際控制人變更、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或抵押、重大商業(yè)糾紛或訴訟、重大違法違規(guī)行為、媒體披露重大負面消息、停產(chǎn)歇業(yè)、實際控制人失聯(lián)、本行或他行授信違約、抵質(zhì)押物重大變化等，發(fā)現(xiàn)上述事件，要及時采取防范措施。

（六）對擔(dān)保人、抵質(zhì)押物的管理納入貸后日常管理。銀行信貸人員應(yīng)定期對擔(dān)保人的擔(dān)保能力、抵質(zhì)押物的價值進行實地考察，并以書面形式上報上級單位。

（七）監(jiān)控報告內(nèi)容（至少應(yīng)包括以下方面內(nèi)容）

1.企業(yè)的股東、實際控制人及主要高管人員變化情況；

2.監(jiān)控期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營及財務(wù)情況；與前期比較，經(jīng)營及財務(wù)的主要變化情況，分析變化的原因及對企業(yè)發(fā)展前景和銀行授信的影響；

3.銀行資金實際用途的核實情況，是否與審批用途一致；如果不一致，采取了什么措施；

4.銀行授信條件及貸后監(jiān)管要求落實情況，在銀行結(jié)算占比和其他綜合收益情況；

5.貸款保證人和抵、質(zhì)押物擔(dān)保能力變化情況；如果擔(dān)保能力弱化，采取了什么措施；

6.其他需說明的情況。對于項目貸款（文化創(chuàng)意貸款），應(yīng)著重描述近期項目進展、資金來源及支付情況、銷售進度、回款進度及銷售回款的使用情況。

（八）貸款按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，貸款結(jié)息日前10個工作日應(yīng)向企業(yè)書面提示付息，貸款到期前1個月以書面形式及時通知借款人、擔(dān)保人，督促企業(yè)將還貸資金足額存入銀行，確保還貸資金來源得到落實。貸款到期前15日內(nèi)，必須進行1次還貸資金監(jiān)控，重點調(diào)查還款資金落實情況，發(fā)現(xiàn)貸款有逾期風(fēng)險的，應(yīng)及時上報上級單位，評估貸款風(fēng)險，并做好處置押品等資產(chǎn)保全的前期準備工作。

參考文獻：

[1]《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號

[2]《中華人民共和國公司法》2013年12月28日第三次修訂版

[3]《中華人民共和國擔(dān)保法》1995年6月30日

作者簡介：薛浩（1978年—），性別：男，民族：漢，籍貫：北京，職務(wù)/職稱：經(jīng)濟師，學(xué)歷：大學(xué)本科，單位：中國人民大學(xué)，研究方向：國民經(jīng)濟學(xué)。