對工程設計質量的審計管理探討

石峰

摘 要 工程設計質量直接影響工程最終的完成質量，是工程質量控制的首要防線，對工程投資、工程進度，以及建成后的運行成本、投資效益等各方面都起到舉足輕重的作用。工程設計質量的直接決定了工程設計單位的核心競爭力以及工程投資成本，更是國民經濟健康發展和人民生命財產安全保障的基礎。所以本文從分析目前工程設計質量管理中存在的問題著手，并對提高工程設計質量管理水平提出相應建議和對策，希望從源頭上抓好工程項目的品質和質量。

關鍵詞 工程設計 工程質量 質量管理 問題 對策

一、開展工程設計質量審計的意義

建筑工程設計是建筑工程建設的核心，建筑工程設計文件是建筑設計單位的成品，建筑工程的質量首先取決于工程設計文件的質量。因此，建筑工程設計文件質量是建筑工程的靈魂，是工程項目實施的龍頭，是建筑工程質量目標和水平前期計劃的具體化，是施工的直接依據，設計文件質量的優劣直接關系到工程建設質量的高低。因此，建筑工程設計文件質量是決定工程質量的決定性因素。

二、工程設計質量審計現狀

第一，在現行工程審計實踐中，主要圍繞基本建設程序是否規范、價款結算是否合理等進行，而對設計環節的審計僅停留在較淺的層面。比如，設計單位是否招標選定，設計單位是否具有相應資質，是否先設計后施工，結算金額是否超概算等。總之，對于設計工作和設計成果等設計要素，更多的是要把它們作為審查和評價的依據，而不是把這些設計要素作為重要的審計事項。

第二，設計常見問題主要有設計方案不夠優化造成損失浪費、圖紙錯誤形成變更造成損失浪費等。按照設計問題產生的源頭區分，主要是設計單位和業主單位兩個方面的原因。

一是設計單位原因。其一，質量控制體系失效。質量意識是對質量的認識與態度的綜合表現，不僅是保證工程質量的前提，也是搞好質量管理的第一關。而設計單位因為市場經濟自負盈虧，往往將主要目標鎖定在經營和工期上，對設計質量如何保證和提高重視不夠，將“質量第一”口號說得多，但做得少。在制度建立方面，要么是未建立完善的設計質量管理制度，要么就是浮于形式，沒有將控制管理制度落實到位。其二，實際設計人員的素質和資格問題。一些設計人員為單方面追求項目的穩定性和牢固性，忽略經濟性，設計安全系數時就高不就低，產生認為材料用多總比用少安全的思想誤區，造成設計成品經濟性較差，浪費大量材料和人力，提高了工程成本。還有部分設計單位為降低經營成本，將設計項目全部或部分分包，而承接設計分包的通常是所謂的游擊隊設計人員，這部分設計人員技術水平參差不齊，個別人員甚至不具備設計人員資格。這種不合理的設計承包增加了工程設計質量管理中對于控制實際人員設計資格的難度，進一步導致工程設計質量難以保證。其三，缺少對設計方案浪費的制約措施。在設計原則中通常將安全可靠性放在首要位置，將經濟性放在其次，設計單位大多缺乏提升設計人員節約精神的激勵機制，也缺乏對設計人員出現的浪費行為的處罰制約措施，也就是對設計方案的經濟評價與控制環節存在缺失。

二是業主單位原因。其一，對設計單位的選擇把關不嚴。比如部分項目未通過公開招投標程序評選設計單位，出現設計資質不符合要求、設計人員技術力量和經驗不足、設計深度不夠，不能滿足工程施工需要等狀況，更無法從源頭上控制工程造價。其二，建設過程監管不嚴。“三邊工程”即“邊勘測、邊設計、邊施工”的項目存在問題較多。由于項目上馬倉促，設計深度不夠，工程量招標清單出現缺項、漏算的情況，工程造價難以有效控制，工程質量難以保證。其三，施工過程中的變更缺乏有效控制。變更大致分為兩類，可控制變更和不可控制變更。在實際項目施工過程中，頻繁出現設計不明確或錯誤導致的設計變更、返工等問題，給業主帶來工程成本投入的增加和工期的不確定性。建設方缺乏對變更進行預控的思想，在設計合同中未與設計單位明確，對因設計錯誤造成的變更的處罰措施。

三、設計階段審計的重點內容

（一）招標階段

主要審查：招投標程序的合規合法性；設計單位相應資質是否符合要求；在招投標階段的標底價或最高限價是否合理；設計單位是否有完善的質量控制體系；中標的設計方案是否是中標單位的獨立設計方案。

（二）合同簽訂階段

重點審查：設計合同內容是否按照國家規定的示范條文進行擬定；合同中對設計質量有無明確的獎勵或處罰約定，從而對設計質量形成制約措施；合同中的設計費是否符合國家行業取費標準規定；設計范圍和內容是否明確等。

（三）設計方案評審階段

重點關注：設計方案是否經過多方案比較評選；是否對設計方案進行經濟方面的優化；是否運用了限額或價值工程進行工程設計；是否組織專家對設計方案經濟性進行論證等。

（四）初步設計階段

主要審查：設計概算的合理、合規和準確性，比如審查概算編制依據的定額、指標、取費是否適用；是否存在高估冒算等情況。

（五）施工圖設計階段

主要審查：設計的深度是否足以指導施工；設計圖是否存在明顯錯誤，設計是否粗糙；施工圖預算是否超設計概算等。

（六）施工階段

主要審查：正式開工前是否組織設計交底和答疑，指導施工單位領會并貫徹執行設計意圖，并將設計交底形成書面形式；工程設計變更審批流程是否合規；變更項目是否進行造價分析和審計；變更產生原因和責任的確認，以及處罰措施的執行等。

四、對工程設計質量進行審計的幾點建議

（一）選好設計單位是首要

設計單位的專業水平直接影響設計作品的品質高低，從而進一步影響工程造價。設計費雖然往往只占整個工程投資的1%～2%，而設計產品質量的好壞對工程投資的影響卻很大，可達到投資的20%～30%，甚至更高。所以要想控制好工程造價，首要條件就是選擇好設計單位，監理設計競爭機制。設計公開招標是評選出立項設計單位的好方法，建立必要的設計競爭機制，就必須完善設計招標的各項制度。例如，對造價一定金額以上的項目必須公開招標；委托合法設計招標代理機構進行招標；對擬建工程應有明確的建設要求和限額標準，編制完整的招標文件；評標時不應只看報刊高低，還應關注設計構思的新穎性、功能布局的合理性、設計方案技術的優劣、設計概算的經濟合理性，力求以最少投入創造最大的功能性和經濟效益。

（二）提高建設單位的管理水平

1.建立完善的有關工程設計方面的內控制度。對設計招投標的規范、設計方案的審查、設計變更的審批許可等方面，限制業主相關部門在項目設計方面的管理隨意性，從源頭上控制工程造價。

2.提高建設方的質量意識。除了設計人員外，作為投資方的業主，其價值取向也決定著設計的最終效果和質量。合理的質量是指在一定的投資額下，達到建設方所需的功能和質量的最佳水平，也就是價值工程的最佳比例值，不能以犧牲必需的功能和降低質量標準來達到節省投資的目的。任何工程設計必須在滿足國家相關建設法規和技術標準的前提下，再滿足建設方所提的設計要求。

3.加強業務學習交流和培訓，提高業主方人員專業素質。通過組織加強學習工程建設相關法律法規政策，比如設計質量管理、收費標準、招投標制度等，結合本職工作情況，理論聯系實際，不斷優化和更新從業人員的專業知識結構，提高專業能力水平。保持同行之間的交流，互相溝通工作中遇到的問題并構思解決處理問題的辦法，從而增長自身經驗

（三）工程施工監理職責延伸至工程立項與設計階段

目前存在設計成果質量好壞由設計單位自己評價的現象，也就是說設計單位既當運動員，又當裁判員。可見僅靠政府部門的監控遠遠不夠，應加快推行設計監理。將現有工程監理的職責延伸至工程項目立項與設計階段，對立項與設計的功能全面性、技術可行性、經濟合理性進行審核，加強對設計單位的監督制約。設計監理就是業主方在工程設計階段的項目管理，將業主對建設的意圖、使用功能要求、工程規模、設計標準等，貫徹到設計中去。實行設計監理，可以幫助業主降低風險份額，提高投資效益，可以保證設計質量，保證“三性”（安全可靠性、適用性、經濟性）、“三控”（投資控制、質量控制、進度控制）目標的實現，從而促使項目獲得最大的總體效益。

五、結語

設計是基建工程項目的關鍵環節，設計質量直接影響后期工程的造價控制和管理成效。建設單位應高度重視對設計質量的審計，把審計關口向前推移，把控好設計源頭，做好預防和控制，從而保證工程項目的績效。

（作者單位為重慶醫科大學）

參考文獻

[1] 李金華.審計理論研究[M].中國審計出版社，2001.

[2] 中華人民共和國建設部.工程設計質量特性和質量評定——指南（建設[1995]111號）[Z]. 1995.