對工程設(shè)計質(zhì)量的審計管理探討

石峰

摘 要 工程設(shè)計質(zhì)量直接影響工程最終的完成質(zhì)量，是工程質(zhì)量控制的首要防線，對工程投資、工程進度，以及建成后的運行成本、投資效益等各方面都起到舉足輕重的作用。工程設(shè)計質(zhì)量的直接決定了工程設(shè)計單位的核心競爭力以及工程投資成本，更是國民經(jīng)濟健康發(fā)展和人民生命財產(chǎn)安全保障的基礎(chǔ)。所以本文從分析目前工程設(shè)計質(zhì)量管理中存在的問題著手，并對提高工程設(shè)計質(zhì)量管理水平提出相應建議和對策，希望從源頭上抓好工程項目的品質(zhì)和質(zhì)量。

關(guān)鍵詞 工程設(shè)計 工程質(zhì)量 質(zhì)量管理 問題 對策

一、開展工程設(shè)計質(zhì)量審計的意義

建筑工程設(shè)計是建筑工程建設(shè)的核心，建筑工程設(shè)計文件是建筑設(shè)計單位的成品，建筑工程的質(zhì)量首先取決于工程設(shè)計文件的質(zhì)量。因此，建筑工程設(shè)計文件質(zhì)量是建筑工程的靈魂，是工程項目實施的龍頭，是建筑工程質(zhì)量目標和水平前期計劃的具體化，是施工的直接依據(jù)，設(shè)計文件質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到工程建設(shè)質(zhì)量的高低。因此，建筑工程設(shè)計文件質(zhì)量是決定工程質(zhì)量的決定性因素。

二、工程設(shè)計質(zhì)量審計現(xiàn)狀

第一，在現(xiàn)行工程審計實踐中，主要圍繞基本建設(shè)程序是否規(guī)范、價款結(jié)算是否合理等進行，而對設(shè)計環(huán)節(jié)的審計僅停留在較淺的層面。比如，設(shè)計單位是否招標選定，設(shè)計單位是否具有相應資質(zhì)，是否先設(shè)計后施工，結(jié)算金額是否超概算等。總之，對于設(shè)計工作和設(shè)計成果等設(shè)計要素，更多的是要把它們作為審查和評價的依據(jù)，而不是把這些設(shè)計要素作為重要的審計事項。

第二，設(shè)計常見問題主要有設(shè)計方案不夠優(yōu)化造成損失浪費、圖紙錯誤形成變更造成損失浪費等。按照設(shè)計問題產(chǎn)生的源頭區(qū)分，主要是設(shè)計單位和業(yè)主單位兩個方面的原因。

一是設(shè)計單位原因。其一，質(zhì)量控制體系失效。質(zhì)量意識是對質(zhì)量的認識與態(tài)度的綜合表現(xiàn)，不僅是保證工程質(zhì)量的前提，也是搞好質(zhì)量管理的第一關(guān)。而設(shè)計單位因為市場經(jīng)濟自負盈虧，往往將主要目標鎖定在經(jīng)營和工期上，對設(shè)計質(zhì)量如何保證和提高重視不夠，將“質(zhì)量第一”口號說得多，但做得少。在制度建立方面，要么是未建立完善的設(shè)計質(zhì)量管理制度，要么就是浮于形式，沒有將控制管理制度落實到位。其二，實際設(shè)計人員的素質(zhì)和資格問題。一些設(shè)計人員為單方面追求項目的穩(wěn)定性和牢固性，忽略經(jīng)濟性，設(shè)計安全系數(shù)時就高不就低，產(chǎn)生認為材料用多總比用少安全的思想誤區(qū)，造成設(shè)計成品經(jīng)濟性較差，浪費大量材料和人力，提高了工程成本。還有部分設(shè)計單位為降低經(jīng)營成本，將設(shè)計項目全部或部分分包，而承接設(shè)計分包的通常是所謂的游擊隊設(shè)計人員，這部分設(shè)計人員技術(shù)水平參差不齊，個別人員甚至不具備設(shè)計人員資格。這種不合理的設(shè)計承包增加了工程設(shè)計質(zhì)量管理中對于控制實際人員設(shè)計資格的難度，進一步導致工程設(shè)計質(zhì)量難以保證。其三，缺少對設(shè)計方案浪費的制約措施。在設(shè)計原則中通常將安全可靠性放在首要位置，將經(jīng)濟性放在其次，設(shè)計單位大多缺乏提升設(shè)計人員節(jié)約精神的激勵機制，也缺乏對設(shè)計人員出現(xiàn)的浪費行為的處罰制約措施，也就是對設(shè)計方案的經(jīng)濟評價與控制環(huán)節(jié)存在缺失。

二是業(yè)主單位原因。其一，對設(shè)計單位的選擇把關(guān)不嚴。比如部分項目未通過公開招投標程序評選設(shè)計單位，出現(xiàn)設(shè)計資質(zhì)不符合要求、設(shè)計人員技術(shù)力量和經(jīng)驗不足、設(shè)計深度不夠，不能滿足工程施工需要等狀況，更無法從源頭上控制工程造價。其二，建設(shè)過程監(jiān)管不嚴。“三邊工程”即“邊勘測、邊設(shè)計、邊施工”的項目存在問題較多。由于項目上馬倉促，設(shè)計深度不夠，工程量招標清單出現(xiàn)缺項、漏算的情況，工程造價難以有效控制，工程質(zhì)量難以保證。其三，施工過程中的變更缺乏有效控制。變更大致分為兩類，可控制變更和不可控制變更。在實際項目施工過程中，頻繁出現(xiàn)設(shè)計不明確或錯誤導致的設(shè)計變更、返工等問題，給業(yè)主帶來工程成本投入的增加和工期的不確定性。建設(shè)方缺乏對變更進行預控的思想，在設(shè)計合同中未與設(shè)計單位明確，對因設(shè)計錯誤造成的變更的處罰措施。

三、設(shè)計階段審計的重點內(nèi)容

（一）招標階段

主要審查：招投標程序的合規(guī)合法性；設(shè)計單位相應資質(zhì)是否符合要求；在招投標階段的標底價或最高限價是否合理；設(shè)計單位是否有完善的質(zhì)量控制體系；中標的設(shè)計方案是否是中標單位的獨立設(shè)計方案。

（二）合同簽訂階段

重點審查：設(shè)計合同內(nèi)容是否按照國家規(guī)定的示范條文進行擬定；合同中對設(shè)計質(zhì)量有無明確的獎勵或處罰約定，從而對設(shè)計質(zhì)量形成制約措施；合同中的設(shè)計費是否符合國家行業(yè)取費標準規(guī)定；設(shè)計范圍和內(nèi)容是否明確等。

（三）設(shè)計方案評審階段

重點關(guān)注：設(shè)計方案是否經(jīng)過多方案比較評選；是否對設(shè)計方案進行經(jīng)濟方面的優(yōu)化；是否運用了限額或價值工程進行工程設(shè)計；是否組織專家對設(shè)計方案經(jīng)濟性進行論證等。

（四）初步設(shè)計階段

主要審查：設(shè)計概算的合理、合規(guī)和準確性，比如審查概算編制依據(jù)的定額、指標、取費是否適用；是否存在高估冒算等情況。

（五）施工圖設(shè)計階段

主要審查：設(shè)計的深度是否足以指導施工；設(shè)計圖是否存在明顯錯誤，設(shè)計是否粗糙；施工圖預算是否超設(shè)計概算等。

（六）施工階段

主要審查：正式開工前是否組織設(shè)計交底和答疑，指導施工單位領(lǐng)會并貫徹執(zhí)行設(shè)計意圖，并將設(shè)計交底形成書面形式；工程設(shè)計變更審批流程是否合規(guī)；變更項目是否進行造價分析和審計；變更產(chǎn)生原因和責任的確認，以及處罰措施的執(zhí)行等。

四、對工程設(shè)計質(zhì)量進行審計的幾點建議

（一）選好設(shè)計單位是首要

設(shè)計單位的專業(yè)水平直接影響設(shè)計作品的品質(zhì)高低，從而進一步影響工程造價。設(shè)計費雖然往往只占整個工程投資的1%～2%，而設(shè)計產(chǎn)品質(zhì)量的好壞對工程投資的影響卻很大，可達到投資的20%～30%，甚至更高。所以要想控制好工程造價，首要條件就是選擇好設(shè)計單位，監(jiān)理設(shè)計競爭機制。設(shè)計公開招標是評選出立項設(shè)計單位的好方法，建立必要的設(shè)計競爭機制，就必須完善設(shè)計招標的各項制度。例如，對造價一定金額以上的項目必須公開招標；委托合法設(shè)計招標代理機構(gòu)進行招標；對擬建工程應有明確的建設(shè)要求和限額標準，編制完整的招標文件；評標時不應只看報刊高低，還應關(guān)注設(shè)計構(gòu)思的新穎性、功能布局的合理性、設(shè)計方案技術(shù)的優(yōu)劣、設(shè)計概算的經(jīng)濟合理性，力求以最少投入創(chuàng)造最大的功能性和經(jīng)濟效益。

（二）提高建設(shè)單位的管理水平

1.建立完善的有關(guān)工程設(shè)計方面的內(nèi)控制度。對設(shè)計招投標的規(guī)范、設(shè)計方案的審查、設(shè)計變更的審批許可等方面，限制業(yè)主相關(guān)部門在項目設(shè)計方面的管理隨意性，從源頭上控制工程造價。

2.提高建設(shè)方的質(zhì)量意識。除了設(shè)計人員外，作為投資方的業(yè)主，其價值取向也決定著設(shè)計的最終效果和質(zhì)量。合理的質(zhì)量是指在一定的投資額下，達到建設(shè)方所需的功能和質(zhì)量的最佳水平，也就是價值工程的最佳比例值，不能以犧牲必需的功能和降低質(zhì)量標準來達到節(jié)省投資的目的。任何工程設(shè)計必須在滿足國家相關(guān)建設(shè)法規(guī)和技術(shù)標準的前提下，再滿足建設(shè)方所提的設(shè)計要求。

3.加強業(yè)務學習交流和培訓，提高業(yè)主方人員專業(yè)素質(zhì)。通過組織加強學習工程建設(shè)相關(guān)法律法規(guī)政策，比如設(shè)計質(zhì)量管理、收費標準、招投標制度等，結(jié)合本職工作情況，理論聯(lián)系實際，不斷優(yōu)化和更新從業(yè)人員的專業(yè)知識結(jié)構(gòu)，提高專業(yè)能力水平。保持同行之間的交流，互相溝通工作中遇到的問題并構(gòu)思解決處理問題的辦法，從而增長自身經(jīng)驗

（三）工程施工監(jiān)理職責延伸至工程立項與設(shè)計階段

目前存在設(shè)計成果質(zhì)量好壞由設(shè)計單位自己評價的現(xiàn)象，也就是說設(shè)計單位既當運動員，又當裁判員。可見僅靠政府部門的監(jiān)控遠遠不夠，應加快推行設(shè)計監(jiān)理。將現(xiàn)有工程監(jiān)理的職責延伸至工程項目立項與設(shè)計階段，對立項與設(shè)計的功能全面性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性進行審核，加強對設(shè)計單位的監(jiān)督制約。設(shè)計監(jiān)理就是業(yè)主方在工程設(shè)計階段的項目管理，將業(yè)主對建設(shè)的意圖、使用功能要求、工程規(guī)模、設(shè)計標準等，貫徹到設(shè)計中去。實行設(shè)計監(jiān)理，可以幫助業(yè)主降低風險份額，提高投資效益，可以保證設(shè)計質(zhì)量，保證“三性”（安全可靠性、適用性、經(jīng)濟性）、“三控”（投資控制、質(zhì)量控制、進度控制）目標的實現(xiàn)，從而促使項目獲得最大的總體效益。

五、結(jié)語

設(shè)計是基建工程項目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，設(shè)計質(zhì)量直接影響后期工程的造價控制和管理成效。建設(shè)單位應高度重視對設(shè)計質(zhì)量的審計，把審計關(guān)口向前推移，把控好設(shè)計源頭，做好預防和控制，從而保證工程項目的績效。

（作者單位為重慶醫(yī)科大學）

參考文獻

[1] 李金華.審計理論研究[M].中國審計出版社，2001.

[2] 中華人民共和國建設(shè)部.工程設(shè)計質(zhì)量特性和質(zhì)量評定——指南（建設(shè)[1995]111號）[Z]. 1995.