淺析建筑施工企業(yè)內(nèi)部承包法律風(fēng)險(xiǎn)防范

陳子夷

摘要：內(nèi)部承包是建筑施工企業(yè)普遍采用的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方式，其涉及建筑施工企業(yè)和承包方之間承包合同的簽訂與履行。鑒于建筑施工企業(yè)的內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式與掛靠、非法轉(zhuǎn)包之間的界限難以認(rèn)定，故內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式面臨諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。確保內(nèi)部承包合同的合法有效和在項(xiàng)目實(shí)施過程中采取相應(yīng)措施能有效防范內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式的法律風(fēng)險(xiǎn)。本文主要闡述建筑施工企業(yè)內(nèi)部承包概念，分析內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，建議如何防范內(nèi)部承包法律風(fēng)險(xiǎn)。希望本文中提到的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施，能給建筑施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化帶來啟示。

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè) 內(nèi)部承包 法律風(fēng)險(xiǎn)

引言

近二十年來，我國(guó)大力發(fā)展基礎(chǔ)建設(shè)，既帶動(dòng)了地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也提高了建筑施工從業(yè)人員的收入。隨著建筑施工行業(yè)的發(fā)展。市場(chǎng)對(duì)于施工企業(yè)的規(guī)范管理提出了更高的要求，建筑施工企業(yè)普遍實(shí)行各種形式的內(nèi)部承包負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制成為目前施工企業(yè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部承包負(fù)責(zé)制的主要形式。內(nèi)部承包負(fù)責(zé)制的推行，必然涉及建筑施工企業(yè)和承包方之間的合同簽訂與履行，承包方的選定、合同的效力、權(quán)利義務(wù)的約定、合同的履行、項(xiàng)目經(jīng)理內(nèi)部承包的有效管理等等，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都將給施工企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失和法律風(fēng)險(xiǎn)。“項(xiàng)目經(jīng)理生病，所在企業(yè)吃藥”，就是對(duì)建筑施工企業(yè)出現(xiàn)的內(nèi)部承包法律風(fēng)險(xiǎn)最貼切的描述。

—、建筑施工企業(yè)內(nèi)部承包的概念

內(nèi)部承包是建筑施工企業(yè)普遍采用的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方式，目前并無對(duì)內(nèi)部承包的確切法律定義，一般而言，內(nèi)部承包指建筑施工企業(yè)將其承接的工程項(xiàng)目全部或部分交給其內(nèi)部職能部門或內(nèi)部職工負(fù)責(zé)，由內(nèi)部承包合同中的承包方組織人、財(cái)、物完成施工，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，并向發(fā)包方繳納一定管理費(fèi)的經(jīng)營(yíng)方式。內(nèi)部承包合同中的承包方一般包括企業(yè)內(nèi)部職工、分公司、項(xiàng)目部等具有隸屬關(guān)系的企業(yè)內(nèi)部部門或個(gè)人。

對(duì)于建筑施工領(lǐng)域普遍存在的內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式，我國(guó)立法并未禁止但也未明確確認(rèn)其合法性，主要因其與掛靠、非法轉(zhuǎn)包之間的界限比較難以認(rèn)定。“掛靠”并不是一個(gè)法律術(shù)語。我國(guó)現(xiàn)行有效的法律法規(guī)沒有對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確定義。通常大家認(rèn)為《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》中關(guān)于“沒有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義”的規(guī)定是對(duì)掛靠的解釋。建筑市場(chǎng)中的“掛靠經(jīng)營(yíng)”通常是指不具備建筑工程資質(zhì)條件的單位或個(gè)人以盈利為目的，以某一具備資質(zhì)條件的施工企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂建設(shè)工程施工合同或承攬建筑工程業(yè)務(wù)，并向該施工企業(yè)交納一定數(shù)額管理費(fèi)的經(jīng)營(yíng)合作行為。顯然，掛靠行為是法律明令禁止的。這樣的合同無效。轉(zhuǎn)包行為在我國(guó)也是法律禁止的，通常稱之為“非法轉(zhuǎn)包”。因?yàn)檗D(zhuǎn)包行為危害很大，例如因?qū)訉觿兤ぃ黾恿斯芾沓杀荆瑴p少了實(shí)際的工程費(fèi)用，致使真正投入到工程上的資金不足，必然造成偷工減料，不利于保證工程質(zhì)量等等。非法轉(zhuǎn)包在法律上有兩種表現(xiàn)形式：1.承包人將全部建設(shè)工程全部轉(zhuǎn)包給一個(gè)人：2.承包人將全部建設(shè)工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給多人。因此，轉(zhuǎn)包合同同樣無效。

實(shí)踐中如何區(qū)分內(nèi)部承包與掛靠、非法轉(zhuǎn)包，我們可以結(jié)合內(nèi)部承包的法律特征從以下幾個(gè)方面判斷：

1.內(nèi)部承包的承包主體具有內(nèi)部性或隸屬性。一方面，既然是內(nèi)部承包，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)其內(nèi)部性，一般來說是與施工企業(yè)存在管理上行政隸屬關(guān)系的部門或個(gè)人。分公司作為內(nèi)部承包人通常并無異議，若承包人為職工個(gè)人，則一般強(qiáng)調(diào)具有勞動(dòng)關(guān)系以體現(xiàn)其內(nèi)部性，例如其是否在施工企業(yè)（即發(fā)包方）參加社會(huì)保險(xiǎn)，是否簽訂勞動(dòng)合同，有無規(guī)范的人事任免、調(diào)動(dòng)或聘用手續(xù)。另一方面。內(nèi)部性也體現(xiàn)在施工企業(yè)利用企業(yè)規(guī)章制度和項(xiàng)目管理制度對(duì)內(nèi)部承包承包方進(jìn)行監(jiān)督管理。

2.內(nèi)部承包的承包客體是特定項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)權(quán)。

內(nèi)部承包體現(xiàn)了所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的經(jīng)營(yíng)模式，承包方對(duì)特定項(xiàng)目具有相當(dāng)程度上的經(jīng)營(yíng)權(quán)和自主權(quán)，對(duì)于施工的人員、物資、財(cái)力等都有自主權(quán)。作為發(fā)包方的施工企業(yè)不得任意干涉。因此，內(nèi)部承包人與施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)存在資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系。3、在施工企業(yè)內(nèi)部由承包人獨(dú)立核算。自負(fù)盈虧。施工企業(yè)為獲取最大經(jīng)濟(jì)利益，減少自身的風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)，在利益和風(fēng)險(xiǎn)分配上，施工企業(yè)一般只收取一定的管理費(fèi)，而由承包人獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。因此，承包人與建筑施工企業(yè)是不是統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理，是否各自實(shí)行或變相實(shí)行獨(dú)立核算也是判斷內(nèi)部承包的標(biāo)準(zhǔn)之一。

因此，只有在確系合法的內(nèi)部承包的前提下，建筑施工企業(yè)與承包人簽訂的承包合同才具有法律效力，受到法律保護(hù)。

二、建筑旌工企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）內(nèi)部承包合同效力的法律風(fēng)險(xiǎn)

正因?yàn)榻ㄖ┕て髽I(yè)的內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式與掛靠、非法轉(zhuǎn)包之間的界限比較難以認(rèn)定，因此承包合同的效力問題是內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)方式面臨的首要法律風(fēng)險(xiǎn)。一旦內(nèi)部承包行為被認(rèn)定為名為內(nèi)部承包，實(shí)為掛靠或非法轉(zhuǎn)包。則建筑施工企業(yè)與承包人簽訂的承包合同必定會(huì)被認(rèn)定為無效合同。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條的規(guī)定，“建設(shè)工程施工合同無效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格。承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。”因此，如承包人已將工程完成，并且經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，則法律將支持承包人按合同相關(guān)工程結(jié)算和支付條款的約定要求建筑施工企業(yè)支付工程款的主張。而建筑施工企業(yè)則無法依據(jù)該合同的違約條款向承包人主張違約責(zé)任。并且施工企業(yè)已收取的管理費(fèi)將被視為違法所得，面臨被裁定沒收的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）項(xiàng)目工程實(shí)施過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目工程的實(shí)施過程，也就是承包合同履行階段是存在問題最多的階段，建筑施工企業(yè)作為發(fā)包人面臨諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。

一是工程款支付流程風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目施工過程中，若建設(shè)單位直接將工程款支付給承包人或者項(xiàng)目經(jīng)理。其能夠?qū)嶋H控制所有款項(xiàng)，則施工企業(yè)面臨對(duì)項(xiàng)目資金失去管控的巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。

二是內(nèi)部授權(quán)引起的風(fēng)險(xiǎn)，例如企業(yè)印章、項(xiàng)目部印章管理不當(dāng)。導(dǎo)致簽訂借款、擔(dān)保等合同：施工合同對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理授權(quán)太大，其一切行為均被認(rèn)定為職務(wù)行為。

三是承包人中途停工及離場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在承包人因向建設(shè)單位或總承包方要挾未果而停工：項(xiàng)目部?jī)?nèi)部管理出現(xiàn)問題，施工進(jìn)度緩慢，工期延誤或工程出現(xiàn)重大質(zhì)量問題：承包人因承攬工程的價(jià)格過低。項(xiàng)目將虧損而離場(chǎng)。

四是建筑施工企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)。一方面是指項(xiàng)目部或承包人聘用勞務(wù)用工，出現(xiàn)工傷或人身損害賠償事故時(shí)，建筑施工企業(yè)需承擔(dān)賠償責(zé)任：另一方面是指如果出現(xiàn)承包人或者項(xiàng)目經(jīng)理攜款潛逃，則建筑施工企業(yè)面臨民工工資支付風(fēng)險(xiǎn)。

五是材料、設(shè)備采購(gòu)款及租賃費(fèi)用的支付風(fēng)險(xiǎn)，例如承包人、項(xiàng)目經(jīng)理或其他工作人員簽訂虛假采購(gòu)、租賃合同，但基于其內(nèi)部承包人的身份，其行為構(gòu)成表見代理或者職務(wù)行為，相關(guān)行為的法律后果均由建筑施工企業(yè)承擔(dān)。

三、如何防范建筑施工企業(yè)內(nèi)部承包法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）確保內(nèi)部承包合同合法有效

對(duì)建筑施工企業(yè)內(nèi)部承包面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，建議從承包合同的效力入手，進(jìn)行防范。內(nèi)部承包合同的相對(duì)方一定要是企業(yè)內(nèi)部職工、分公司、項(xiàng)目部等具有隸屬關(guān)系的企業(yè)內(nèi)部部門或個(gè)人。當(dāng)承包人為職工個(gè)人時(shí)。一定要注重通過具有勞動(dòng)關(guān)系以體現(xiàn)其內(nèi)部性，否則存在被認(rèn)定為掛靠或非法轉(zhuǎn)包的巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。此外，對(duì)于承包人的選擇，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行資信、財(cái)力、技術(shù)力量、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)等方面考察，對(duì)人品不好、不守信用的要拒絕其承包。要防止因用人不當(dāng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）項(xiàng)目工程實(shí)施過程中的防范措施

1.針對(duì)工程款支付流程風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工企業(yè)應(yīng)在與建設(shè)單位簽訂的《施工合同》中完善付款流程。同時(shí)完善企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度以及與承包人簽訂的《內(nèi)部承包合同》相關(guān)條款，以避免施工企業(yè)對(duì)項(xiàng)目資金失去管控。若出現(xiàn)承包人或項(xiàng)目經(jīng)理侵占工程款的情形，則施工企業(yè)可以職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪等罪名追究承包人或項(xiàng)目經(jīng)理的刑事責(zé)任。

2.對(duì)于因內(nèi)部授權(quán)引起的風(fēng)險(xiǎn)防范問題，則應(yīng)完善施工企業(yè)印章審批流程并指派專人管理印章，建立印章用印臺(tái)賬；涉及重大事項(xiàng)慎重授權(quán)或加蓋施工企業(yè)公章，而非項(xiàng)目部印章：刻制項(xiàng)目部印章時(shí)可以加上簽約、借款、擔(dān)保無效的字樣，并下發(fā)文件明確項(xiàng)目部印章使用范圍。

3.通過完善內(nèi)部承包協(xié)議，明確施工企業(yè)中途接管在建工程的法律后果，增加承包人中途停工及離場(chǎng)的違約責(zé)任。建筑施工企業(yè)可以要求承包人交納履約保證金，并嚴(yán)格控制付款進(jìn)度，確保資金支付與生產(chǎn)進(jìn)度相符，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)。此外，施工企業(yè)要有備用的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，當(dāng)發(fā)生承包人中途停工及離場(chǎng)情形時(shí)，施工企業(yè)可以迅速接管項(xiàng)目，以應(yīng)對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。

4.要求承包人或項(xiàng)目部進(jìn)行合法的勞務(wù)分包。以降低勞務(wù)用工風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)要求承包方為項(xiàng)目部人員繳納工傷保險(xiǎn)。防范工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于勞務(wù)工資風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)則應(yīng)控制付款節(jié)奏。確保資金支付與生產(chǎn)進(jìn)度相符。

（三）約定爭(zhēng)議解決條款

鑒于內(nèi)部承包合同并非建設(shè)工程施工合同，合同當(dāng)事人可以約定管轄法院，因此建議建筑施工企業(yè)在內(nèi)部承包合同中明確約定雙方因內(nèi)部承包事宜發(fā)生糾紛時(shí)選擇何種爭(zhēng)議解決方式，如果選擇訴訟，建議約定施工企業(yè)所在地的法院為管轄法院。

四、結(jié)束語

在建筑工程運(yùn)行的過程中。企業(yè)會(huì)和承包人簽訂大量的合同，合同的內(nèi)容不限于書面合同的條款還應(yīng)加入合同雙方的口頭承諾。雙方應(yīng)該各自對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，合同雙方必須具有契約精神。近些年建筑行業(yè)的興盛。也出現(xiàn)許多合同雙方對(duì)合同內(nèi)容認(rèn)知不同、合同義務(wù)履行不到位產(chǎn)生的糾紛，如不進(jìn)行徹底的防范，可能會(huì)引發(fā)農(nóng)民工、供應(yīng)商、發(fā)包方和承包方之間的多方訴訟，給建筑施工企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，給社會(huì)帶來不穩(wěn)定因素。因此建筑施工企業(yè)的內(nèi)部承包都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。務(wù)必要慎重防范。