商業銀行發展國際保理業務探析

摘 要：國際保理業務是國際貿易中一種新型的金融結算服務，正在逐漸代替傳統的信用證結算，但我國在發展國際保理業務中存在著許多問題。本文主要從商業銀行為什么要發展國際保理業務；發展保理業務遇到的問題以及如何解決等三個方面展開論述，并嘗試提供解決的方法和途徑。

關鍵詞：商業銀行；國際保理；風險

國際保理業務（International Factoring）是指保理商在國際貿易中對買賣雙方提供的一項貿易服務產品，通常是指在出口商出口貨物時采用商業信用的方式，將貨款的發票和裝運單據在出口商完成交貨之后轉讓給保理商，完成交貨出口商就可以應收取的大部分貸款，之后如果進口商不付貨款或者逾期付款，保理商將會作為第一付款人承擔付款責任。保理業務是一項綜合金融服務，它融合了商業資信調查、保理融資、信用風險控制、應收賬款管理與壞賬擔保等多項金融業務。隨著經濟發展步伐加快，國際貿易之間的競爭也日見激烈，國際保理業務作為一項盈利能力較強的中間業務，正逐漸代替傳統的信用證結算方式，作為商業銀行尋求利潤增長點的新領域。

一、商業銀行發展國際保理業務的必要性

1.自我國加入世界貿易組織之后，跨國金融集團進入國門為國內商業銀行的發展帶來了巨大的挑戰，除了銀行業的傳統利潤增長點以外，中間業務也成為雙方競爭的主要陣地。國際保理業務在歐美等發達國家經過了多年的發展，外資銀行已經擁有了成熟的實力和經驗。因此，我國商業銀行要加快國際保理業務的發展，迎接外資金融機構的競爭挑戰。

2.開展國際保理業務有助于拓展盈利空間。銀行面臨著資本市場外界挑戰和同業競爭雙重壓力，這種壓力也使得銀行傳統的盈利空間逐漸萎縮，這些都迫切的要求我國商業銀行跳出傳統的經營模式，轉向中間業務領域，尋求利潤新的增長點。在國際保理業務中，商業銀行除了可以獲得一定比例的傭金外，還可以通過向出口企業提供融資服務、壞賬擔保等金融服務獲得收益，由于銀行承擔的是買方信用，可以收取比例較高的傭金。

二、我國商業銀行發展國際保理業務面臨的問題

（一）我國保理業務法律制度不健全

國內商業銀行于1992年開始，就按照《國際保理公約》和《國際保理管理規則》的要求開始受理國際保理業務，但上述的公約和規則是根據西方國家的法律和經濟環境制定的。我國并沒有形成自己的、與法律體系相適應的一系列專門的法律法規。另外，在我國也沒有保理協會組織為保理業務提供相應的服務標準、程序、依據和規章制度來幫助解決保理商之間的爭議。如果出現銀行的賬款無法收回，法律上又無法獲得保障，銀行的損失將是巨大的；加之我國外貿企業對于保理相關業務不熟悉，如果出現了合同糾紛，沒有相關政策監督和規范進出口商的行為。

（二）我國信用體系發展不健全

國際保理業務是建立在買賣雙方賒銷商品或承兌交單基礎之上的。出口商完成保理業務的辦理并銷售商品后，銀行作為第一付款人承擔了企業應收賬款的壞賬擔保，這對于銀行來說承擔了巨大的風險。在保理業務辦理之前，商業銀行應對企業的信用狀況進行全面的調查了解，以防止在保理業務中收到了部分企業的一些不合法或者無法收回的壞賬。目前，我國的社會信用體系還在發展完善當中，有一部分企業的確存在著信用惡劣、欠債不還、假票據欺詐銀行的事件。商業銀行因為信息的不對稱承擔了巨大風險，這就需要銀行在接受保理業務之前加強對國內外客戶的資信調查，以獲得對于客戶信用程度的完整評估。但由于國內銀行在境外的代理機構較少，在開展業務調查時無法全面掌握國外客戶情況，容易將自身陷入較大風險之中。一般情況下進口商憑借買方地位，將自己的財務情況作為商業機密拒絕配合銀行的信用調查，這更加大了審核的難度。

（三）我國商業銀行過于重視抵押品的信貸文化

在國際保理業務中，客戶財務狀況和還款能力是重點需要全面而準確分析的對象，信用評估和信用額度的設定都是在此基礎上進行的。在現實銀行業務操作中，國內銀行還是習慣于企業能提供抵押品作保障。在開展國際保理業務時，我國很多商業銀行仍按照傳統的信貸運作流程進行操作，不太重視客戶的信用評估能力和資金流動能力。由于保理費用普遍高于信用證和托收費用，因此企業不愿意花著保理業務的費用，辦理的是信用證的業務，使得在當前的企業的投資組合中保理業務只占很低的比例。

（四）硬件建設和人才隊伍落后

開展國際保理業務的國外商業銀行大都是“國際保理商聯合會”會員。這個組織1968年成立于荷蘭，目前有50多個國家和地區的980多家保理公司組成。國外銀行依靠協會提供的統一程序和技術，利用全球數據交換網絡傳遞信息。我國商業銀行在開展保理業務時主要采用單保理方式，在技術上跟國際通用的雙保理商保理方式不同。而且我國尚未建立起一個獨立的信用評定平臺，無法讓我國商業銀行與各國保理商和民間資信公司等機構進行信息交互。

國際保理業務是一項綜合性較強的金融服務，綜合了多個領域的專業知識：金融結算、融資、信用擔保、現金流量管理等。因此要求從業人員不僅具備熟練的英語、計算機操作能力，還要有豐富的國際金融、法律知識，熟悉相關的國際慣例、國際貿易交易規則和習慣等。而目前在商業銀行從事國際保理業務的人員，大都未經過專業培訓，缺乏實踐經驗和相關的專業技能，嚴重影響此項業務的發展和推廣速度。

三、我國商業銀行拓展國際保理業務的對策

（一）建立健全相關的法律法規

借鑒國外經驗并且結合我國現狀，統一制定符合我國國情的保理業務法律法規。目前我國商業銀行相關保理業務的規則都是各家銀行自己制定的，如果出現貿易糾紛沒有統一的標準來衡量。所以，中國銀行保險監督管理委員會應加快制定保理業務基本操作規則和管理法規，規范保理業務運作，形成公平競爭機制，加強對保理業務的風險防范和現場監管。

（二）加強風險管理和防范

商業銀行要開展國際保理業務就需要對自己核準的信用銷售額度承擔全部的壞賬擔保，因此調查進口商的信用情況尤為重要。銀行在進行進口商信用調查時應著重以下幾個方面：1.進口商企業財務狀況和經營管理情況；2.進口商品是否有好的市場前景，產品是否能滿足企業市場預期；3.進口國家的政治、經濟情況；4.根據之前進口企業交易情況判斷進口商的經營風格和財務信用情況。綜合分析以上因素，銀行在開展保理業務時需要給出口企業一個適合的信用額度，信用額度會隨著企業情況不斷變化。隨著保理業務的進行需要更新調查信息，隨時根據調查情況調整出口商額度，從而將銀行的可控風險降到最低。第二，嚴格審查應收賬款，按照程序履行轉讓手續。商業銀行應對受讓的應收賬款進行仔細審核，避免因此產生的風險和損失。第三，商業銀行需要進一步加強與保險公司的合作。歐美地區的銀行為降低自身的壞賬風險，將大部分的國際保理業務向保險公司投保，通過保險公司保障自身的資產。這種混業經營的模式在我國還沒有放開，商業銀行可以考慮向保險公司投保一部分保理業務的傭金，從而降低保理業務融資風險。

（三）加快國際保理業務所需的軟、硬件設施建設

通過政府或是涉及保理業務的銀行牽頭組織類似于“國際保理業務協會”之類的行業組織，通過這種行業組織來完善和推進國際保理業務的發展，推進銀行與銀行的交流磋商和業務研討會，建立完整的國外保理公司情況檔案提供給組織內部的會員，分析國內外企業客戶的信用資料并且及時更新，以達到幫助銀行業提高業務水平的目的。此外，可以邀請國外保理專家來華講學，介紹國外成熟的管理模式和豐富的交易經驗，提高業務人員的水平。同時，國內銀行要對自己的國際保理業務人員進行專業化培訓，組織人員參加相關的保理人員資質考試或者是培訓相關課程。

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作者簡介：

劉穎，青島酒店管理職業技術學院工商管理學院。