農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在問(wèn)題及對(duì)策

農(nóng)村商業(yè)銀行是新興的一股金融力量，起步晚、底子薄，如何提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高信貸資產(chǎn)管理質(zhì)量，不僅關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的高低，還直接影響到銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革力度的加大，以及“穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)的落實(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)朝著穩(wěn)中向好的方向發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)態(tài)勢(shì)得到了一定的緩解，但不良資產(chǎn)居高不下的問(wèn)題尚未根本解決，信貸風(fēng)險(xiǎn)依然呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。本文從農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在問(wèn)題分析入手，提出防范信貸風(fēng)險(xiǎn)之對(duì)策。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在的主要問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息不充分

貸前調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為減少或避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)放貸款之前都會(huì)進(jìn)行貸前調(diào)查。貸前調(diào)查要求信貸人員深入貸款企業(yè)，對(duì)貸款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性和真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查；核實(shí)并評(píng)估抵押物、質(zhì)物、保證人等情況，測(cè)定出借款的風(fēng)險(xiǎn)度。但在農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際操作中，貸前調(diào)查普遍存在缺乏風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念和信息采集不科學(xué)、不充分等問(wèn)題。信息采集的來(lái)源多數(shù)還是由貸款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，工作人員缺乏深入的實(shí)地調(diào)查。甚至對(duì)與貸款企業(yè)相關(guān)聯(lián)的供應(yīng)商、代理商等方面的調(diào)查常常留有盲點(diǎn)；銀行普遍只關(guān)心企業(yè)是否能按時(shí)償還本息，對(duì)企業(yè)還款的來(lái)源也很少過(guò)問(wèn)和查詢(xún)。“信息不對(duì)稱(chēng)“、”調(diào)查資訊與調(diào)查結(jié)論不匹配“的現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍不全面

信用分析是農(nóng)村商業(yè)銀行制定信貸政策和做出信貸決策的重要依據(jù)。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的信用分析，從范圍上講主要包含三個(gè)方面：一是借款人信用評(píng)價(jià)；二是財(cái)務(wù)分析；三是非財(cái)務(wù)因素分析。從內(nèi)容而言，應(yīng)包括信用風(fēng)險(xiǎn)因素分析以及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、可能性和后果的分析研判。實(shí)際業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍和內(nèi)容選擇上出現(xiàn)偏頗的例子并非少見(jiàn)。比如：在風(fēng)險(xiǎn)因素分析時(shí)，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行都對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況和信用情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)貸款企業(yè)非財(cái)務(wù)因素也進(jìn)行了部分的分析，但上述分析范圍還不足以全面反映貸款企業(yè)的信用狀況，信息量不夠充分，特別是缺少對(duì)企業(yè)資產(chǎn)如存貨、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目的具體分析、缺少對(duì)國(guó)家政策尤其是金融政策及產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整對(duì)貸款企業(yè)可能帶來(lái)影響的高度關(guān)注。以之造成有的分析結(jié)果從表象而言具有可行性，實(shí)質(zhì)上還隱藏著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，而有的信貸管理人員僅憑此就做出可以授信的結(jié)論，缺少全面分析和綜合考量，給信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下伏筆。

（三）識(shí)別方法選用不恰當(dāng)

識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法很多，有定量的也有定性的；有財(cái)務(wù)指標(biāo)方法又有非財(cái)務(wù)指標(biāo)方法等等，各種方法之間既相互聯(lián)系互為佐證，又各有側(cè)重和不同特點(diǎn)。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)通常都是隱藏在信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，讓人難以覺(jué)察。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理者只有借助于先進(jìn)的工具和科學(xué)的方法，才能有效識(shí)別、衡量和管控風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的選擇，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)資料健全程度等因素綜合考慮選擇。實(shí)地調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，多家農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸員在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的選擇上存在過(guò)于單一，無(wú)法做到科學(xué)選擇的問(wèn)題。如貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，70%以上的信貸員基本上都選擇了財(cái)務(wù)指標(biāo)法，也就是通過(guò)借款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息，計(jì)算出貸款企業(yè)相應(yīng)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，只要所計(jì)算出來(lái)的相關(guān)指標(biāo)符合教科書(shū)上所明確的合理范疇，符合信貸員個(gè)人職業(yè)判斷，只要有實(shí)物存在，40%以上的銀行便做出可以授信的決策。缺少對(duì)企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、市場(chǎng)供求關(guān)系以及實(shí)物的完好狀態(tài)等因素的分析，也沒(méi)有運(yùn)用其它的識(shí)別方法進(jìn)行必要補(bǔ)充和求證，正是因?yàn)樽R(shí)別方法選擇的欠缺，造成一些貸款項(xiàng)目從授信開(kāi)始風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)存在。

（四）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理人員能力素質(zhì)不足

隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐的加快，經(jīng)濟(jì)全球化、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中不確定因素日益增多，以及現(xiàn)代信息技術(shù)的普及和應(yīng)用等原因，對(duì)銀行信貸管理人員的能力和素質(zhì)提出了更高的要求。信貸管理人員不僅要有較強(qiáng)的信貸業(yè)務(wù)能力，還應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和思想品質(zhì)；不僅要熟悉和掌握企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法規(guī)、經(jīng)營(yíng)管理和信息技術(shù)等方面知識(shí)和技能，還應(yīng)具有較強(qiáng)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題、預(yù)測(cè)判斷以及溝通協(xié)調(diào)等方面能力。與其它商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行人才匱乏的問(wèn)題更為突出。

三、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的對(duì)策

（一）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的管理機(jī)制

1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)人員，明確工作職責(zé)和管理規(guī)范；制定出風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作提供組織和人員保障；第二，可按照貸款企業(yè)或大客戶(hù)、大項(xiàng)目設(shè)立信息臺(tái)賬，利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)貸款客戶(hù)信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)了解和掌握與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的資訊。第三，利用客戶(hù)信息臺(tái)賬，建立風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制。從貸前、貸時(shí)、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要素的變化情況進(jìn)行跟蹤分析，根據(jù)其發(fā)展情況及時(shí)采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控和化解，把信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率控制在特定的范圍之內(nèi)。

2.建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。就企業(yè)方面而言，誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，其中的企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、資金異常等因素，都是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，一旦這些因素發(fā)生異動(dòng)，實(shí)際上就是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前期信號(hào)。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以把這些關(guān)鍵因素作為信貸風(fēng)險(xiǎn)的警示要素。同時(shí)，還要確定好風(fēng)險(xiǎn)警示的指標(biāo)值。農(nóng)村商業(yè)銀行可以按照關(guān)鍵要素的重要程度和損失概率，分別給予相應(yīng)分值，只要計(jì)算出來(lái)的分值達(dá)到某個(gè)程度，就確認(rèn)為某一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如：分值在30-40分就認(rèn)定為初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、41—50分認(rèn)定為中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、50以上分值認(rèn)定為高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理者可根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管控措施。

3.建立責(zé)任追究機(jī)制。為避免貸前審查盲目，擔(dān)保審查不嚴(yán)格、授信審批不規(guī)范、放貸后管理不力等現(xiàn)象的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行可在完善以審貸分離、分級(jí)審批和“三查”等為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，按照“誰(shuí)出錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，建立責(zé)任追究制度。

（二）擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息量及范圍

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息來(lái)源要擺脫對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的過(guò)分依賴(lài)，盡管通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)可以了解到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等信息，幫助信貸決策者作出決策，但由于財(cái)務(wù)指標(biāo)本身具有一定的局限性，特別是數(shù)據(jù)指標(biāo)的滯后性、信息來(lái)源的真實(shí)性等問(wèn)題，會(huì)誤導(dǎo)信貸決策的做出。因此，信貸管理人員要在財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和查驗(yàn)范圍擴(kuò)大并聚焦到貸款客戶(hù)的“品格、能力、資本、擔(dān)保品、企業(yè)狀況”（即“5c”）和“授信戶(hù)個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源、債權(quán)保障、借款人展望因素”（即“5p”）等非財(cái)務(wù)因素的調(diào)查，以便做出更加客觀(guān)和正確的信貸決策。

（三）合理選擇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

1.根據(jù)貸款人所在行業(yè)、企業(yè)來(lái)選擇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。不同的行業(yè)、企業(yè)其生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)均有自身獨(dú)特的規(guī)律和特點(diǎn)，所面臨的發(fā)展環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)也各不相同。同時(shí)，企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍等不同，其貸款需求量和風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)也會(huì)有差異。農(nóng)村商業(yè)銀行可以引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方式，考慮貸款企業(yè)所在行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信譽(yù)等級(jí)、貸款規(guī)模等要素，把貸款客戶(hù)劃分為若干個(gè)不同顧客群，針對(duì)不同的顧客群分別采用不同的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的針對(duì)性和有效性。

3.堅(jiān)持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。隨著企業(yè)發(fā)展環(huán)境復(fù)雜化程度的提高，僅靠單一的定性分析或定量分析法，都難以全面、客觀(guān)、有效地識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)。只有把定性分析和定量分析兩種方法融合使用，取長(zhǎng)補(bǔ)短，才能有效地識(shí)別和預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。如：財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，可采用定量分析為主定性分析為補(bǔ)的辦法，借助企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料計(jì)算出相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)后，再由信貸員或?qū)＜倚〗M根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)照貸款企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展水平及風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生臨界值，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別；對(duì)于非財(cái)務(wù)因素分析，可以采用定性分析方法為主，利用信貸管理人員、專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)或?qū)＜业慕?jīng)驗(yàn)和能力，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、座談?dòng)懻摰确绞剑瑏?lái)分析推斷事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢(shì)，達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的。

4.堅(jiān)持賬上數(shù)據(jù)與實(shí)物核查相結(jié)合的原則。在會(huì)計(jì)信息面臨信任危機(jī)的環(huán)境下，僅僅依靠財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別漏洞越來(lái)越多。因?yàn)椤罢\(chéng)信”原因，“賬實(shí)不符”“虛假財(cái)務(wù)資料”等問(wèn)題依然比較突出。通過(guò)實(shí)地核查，可以驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、掌握企業(yè)會(huì)計(jì)資料以外的相關(guān)資訊，彌補(bǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的滯后性的缺陷、避免“信息不對(duì)稱(chēng)”問(wèn)題的發(fā)生。

（四）提高信貸管理人員素質(zhì)

1.加強(qiáng)信貸管理人員道德教育。加強(qiáng)廉潔辦貸教育，增強(qiáng)廉潔奉公意識(shí)，提高拒腐防變能力，提升信貸工作人員職業(yè)道德素質(zhì)，是規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)有效手段。

2.加強(qiáng)信貸管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，有計(jì)劃引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)信貸工作管理人員，打造一支思想品德好，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。開(kāi)展常態(tài)化教育培訓(xùn)，樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，自覺(jué)學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，不斷提高工作能力，提升經(jīng)營(yíng)管理水平和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展。

3.建立業(yè)績(jī)考評(píng)制。加強(qiáng)信貸管理人員業(yè)績(jī)考評(píng)，是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)有效路徑，通過(guò)建立信貸管理人員業(yè)績(jī)考評(píng)制度，對(duì)信貸員貸前調(diào)查規(guī)范率，有效貸款增量率，貸后檢查及時(shí)率、檢查問(wèn)題反映率、解決率以及清收不良貸款本息完成率等指標(biāo)進(jìn)行考評(píng)，落實(shí)信貸員工作責(zé)任制，獎(jiǎng)勤罰懶、懲惡揚(yáng)善，不斷提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。