城市商業銀行基于平衡計分卡的績效評價體系的研究

車軼

摘 要：隨著社會的發展，我國的城市商業銀行也取得了很大的進步，但是同時，銀行的行業競爭也在不斷增大，現在的城市商業銀行的發展面臨著很大的問題，所以有必要對城市商業銀行進行改革使其能夠更好的發展?；诖耍岢隽宋覈鞘猩虡I銀行的績效管理問題，并且對其進行分析，將平衡計分卡理論引入，從而提高城市商業銀行?？冃гu價管理水平。

關鍵詞：平衡計卡 城市商業銀行 績效管理

雖然現階段的每一個城市商業銀行都有績效考核這一部分，但是管理機關很難建立一個比較科學合理的績效考核體系使管理的目標達到預期，因為在實際的操作當中，考核指標很難設定，這也就導致了考核出來的結果與銀行的預期目標有較大的偏離，再加上城市商業銀行和全國性的銀行以及外資銀行相比競爭力較小，因此建立科學合理的績效考核以及優化績效管理工作使非常迫切的。

一、城市商業銀行實行績效管及作用

城市商業銀行的績效管理是基于銀行的企業性質的，然后通過一系列指標評價并考核銀行的經營效果，并且根據對評價的結果進行分析，將分析的結果反饋，發現問題并分析解決問題。城市商業銀行績效管理的作用是讓城市商業銀行能夠更好的發展，可以從管理計劃以及管理的水平還有員工的綜合素質以及經營目標的完成效率幾方面出發。首先，在計劃管理方面，要使計劃管理的有效性得到提高?，F階段的一部分銀行管理的計劃性不強，比較隨意，這也導致了銀行的經營狀態很難控制。而績效管理可以有效的緩解這一問題，通過績效管理實現對目標的擬定，然后再通過績效考核，督促銀行的每一個成員認真的分析每一個月、每一個季度的工作效果，并且在月末或者是季末對工作效果進行評價，根據評價結果對員工工作過程中出現的問題進行分析并解決，同時使員工重視工作計劃，提高績效管理過程的可控性，使銀行員工能夠朝著銀行工作的最終目標努力，使其工作更加充實。

在管理水平方面，要根據銀行管理者的能力對其行為進行規范，要堅決落實管理制度。就比如有的銀行管理者在具體的業務工作方面的能力十分出眾，但是管理知識卻并不扎實，在協調各部門工作方面的經驗不足。而績效管理能夠有效的解決這一問題，其制度性要求了部門主管不能單獨的制定工作計劃，必須要與下屬進行討論，對基層的情況有一個基本的了解，同時對員工的表現作出評價，使員工的績效得到提高。使用這種績效管理的制度性能夠有效的規范管理者的行為，使管理者的管理水平得到顯著的提高。在員工發展方面，績效管理能夠很好的提高員工的各項能力以及綜合素質?？冃Ч芾砟軌驅T工的能力作出評價，還可以及時發現其工作中存在的問題，以及某項素質方面的不足，這對于針對性的解決問題很有幫助，可以根據員工的具體情況開展員工培訓，提高員工的能力以及素質。除此之外，員工可以通過績效管理的反饋了解自身存在的不足，再加上激勵制度的作用，能夠使員工更主動的、更積極的學習新的知識、新的能力。

二、城市商業銀行績效管理中存在的問題及分析

2.1 將績效考核錯誤理解為績效管理

現階段，我國很多城市商業銀行的管理者對績效管理的理解不夠，只單純的理解到了績效管理的基礎層面績效考核，但是績效考核并不能真正的實現對員工的控制以及約束，而且傳統的績效考核和績效管理還有很大的差別。傳統的績效考核大多為根據業績情況實行獎懲制度，重視上級對下級的控制作用。而績效管理則是通過計劃的制定、計劃的實施以及對結果的評價和根據評價的反饋等一系列手段來提高員工的個人能力以及銀行各個部門的績效，以便實現銀行的最終目標。所以績效考核只是績效管理中的一部分，并不能當作績效管理。

2.2 績效管理與戰略管理脫離

對于商業銀行來說，要想長遠的發展就必須制定出未來的戰略，然后再將戰略可操作化，使其能夠讓每一個員工、部門可以執行，同時制定出量化的指標，做好績效管理工作，實現銀行的戰略目標。目前的部分商業銀行雖然制定了戰略目標，但是在落實方面做的并不好，沒有將戰略管理具體化，常常在戰略管理方案制定出來之后就放在一邊，沒有把其當作日常的工作執行，而這種情況的出現主要是因為商業銀行的管理決策層對戰略管理與績效管理的了解不夠，不知道兩者之間的關系，也不知道如何使兩者能夠很好的過渡，這就導致了戰略目標無法落實到部門、員工，員工的執行力較低。

2.3 沒有科學的績效指標體系

商業銀行的績效考核指標體系對于商業銀行的績效管理工作的開展有著非常重要的意義，但是現階段，很多商業銀行的績效指標的分解工具不夠科學合理，這就造成了績效考核指標體系沒有形成方向明確、惟一的指標鏈，上級與下級之間的指標沒有明確的內在聯系以及邏輯上的關聯，部門與部門之間、員工與員工之間也是這樣。另外，現階段很多銀行采用的仍然是傳統的財務指標設計，這對于銀行的長遠發展非常不利。

三、城市商業銀行應用平衡計分卡進行績效管理分析

平衡計分卡是一種以戰略目標為基礎的績效管理工具，其主要是為企業的戰略目標設計的一套指標體系，其將企業的長遠目標以及長遠發展作為具體的行動策略。

3.1 平衡計分卡概述

平衡計分卡主要是從企業的長遠發展中找出影響結果的最為關鍵的四點因素，這四個因素主要包括內部運作、財務、學習與成長和顧客。平衡計分卡對上層管理人員作出了要求，使上層管理人員能夠將組織的戰略目標轉變為各部門需要考慮的績效指標，并且拓寬了指標選擇的廣度，不僅選用了顧客的滿意度還有創新提高和財務結果等。平衡計分卡的優點也非常的明顯，它與其他的績效工具相比主要有以下幾部分的優點：第一，內部和外部的平衡得到了協調，重視員工與顧客、內部業務流程和股東之間的關系。第二，實現了財務指標以及非財務指標的平衡，更好的將構建各指標的因果關系鏈聯系起來，對于企業績效以及經營情況的評價更加的客觀真實。第三，實現了領先指標和滯后指標的平衡，反映組織戰略管理的指標既有領先指標也有滯后指標，當然，也有長期目標和短期目標之分，通過對這些指標的分析能夠很好的了解企業的運營流程，并且企業可以通過這些分析及時的指標做出調整，使企業更夠更好的發展。

3.2 我國城市商業銀行作用平衡計分卡的可行性分析

要確立平衡計分卡引入我國城市商業銀行，不僅要使其引進具備很高的現實意義，還要確保我國城市商業銀行有其引進的基礎條件。首先，我國城市商業銀行大多都是以戰略目標作為經營管理的導向，這與平衡計分卡的管理形式以及管理思想非常接近，而且隨著近幾年來我國部分城市商業銀行的快速發展，其戰略意識也得到了很大的提高，就比如說有幾家城市商業銀行在改造股份制時就引入了戰略投資者。戰略投資者也對銀行的各個方面產生了非常積極的影響，這也使戰略管理工作能夠更好的實施開展，為平衡計分卡在城市商業銀行中的使用打下了堅實的基礎。其次，大部分的城市商業銀行的財務基礎比較扎實，其管理水平也在逐漸提升。平衡計分卡作為一種成本的投入，不會給銀行帶來顯著的收益，如果一個銀行的管理成本過高，引入平衡計分卡必然會增加銀行的成本負擔。現階段各個銀行的利用計算機網絡技術開展的虛擬銀行進程能夠有效的降低運營的成本，為引入平衡計分卡創造了條件。第三，城市商業銀行的管理體制逐漸完善。平衡計分卡的引入是一項比較復雜的過程，對于企業的管理系統有著較高的要求。城市商業銀行隨著近幾年的發展，城市商業銀行的取得了很快的發展，其經濟體制也大多轉換為了股份制改造，為平衡計分卡的引入打下了基礎。

四、結束語

總而言之，現階段的我國的城市商業銀行要想取得更好的發展，就需要落實并且完善績效管理工作，因為績效管理對銀行的發展有著非常積極的作用，但是現階段我國城市商業銀行的績效管理工作中仍然存在部分問題，而平衡計分卡的使用能夠有效的解決績效管理中的問題，使銀行能夠更好的發展，所以我們有必要對其進行討論，并將其應用在城市商業銀行的績效管理工作中。

參考文獻：

[1] 韓晉鵬.基于平衡計分卡的興業銀行T分行績效評價研究[D].太原理工大學，2018.

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