互聯網金融時代商業銀行財務管理創新初探

宮兆輝

摘要：隨著互聯網金融的飛速發展，傳統的金融業務受到了相當大的沖擊和挑戰。而在傳統商業銀行尋求改革的過程中，財務管理策略的轉變和革新必不可少的。本文從傳統商業銀行財務管理存在的問題出發，進而提出其改革發展的一些對應的策略以及解決方案。

關鍵詞：互聯網金融 財務管理 商業銀行 創新模式

互聯網金融對傳統商業銀行既是機遇也是挑戰，在面對市場主體的擴張以及客戶需求日益多元化的今天，商業銀行應該以增強核心競爭力為核心，摒棄原始的發展模式，通過整合資源找到專業和特色的發展道路，實現行業的縱深發展。而在傳統商業銀行尋求改革的過程中，財務管理策略的轉變和革新必然是其中重要的一環。

商業銀行的財務管理是指在銀行運作的過程中，科學、合理、有效地對流動資金、交易往來進行優化配置。科學的財務管理系統不僅有利于提高銀行的經濟效益，而且還可以有效地進行銀行內部、外部風險控制。目前，商業銀行的競爭力已經從過去的采用存款增長率、貸款增長率等規模指標來衡量，轉換成現在新的方面來考核：治理結構、內部管理水平、創新能力以及盈利能力。本文從傳統商業銀行財務管理存在的問題出發，進而提出其改革發展的一些對應的策略以及解決方案。

一、互聯網金融時代下傳統商業銀行存在財務管理方面的問題

（一）全面的財務成本管理理念的缺失

商業銀行的成本是指商業銀行在從事其經營活動的過程中所發生與經營活動相關的費用支出。其財務管理成本，不僅包括了固定資產折舊，還有各項費用等。因此，建立完善的財務管理成本理念就變得十分重要。不能簡單地認為財務管理成本的目的僅僅是節約成本，這種認識對于商業銀行進行有效的財務成本管理造成了嚴重的影響，使得實際的管理效率大打折扣。長久下去使得財務管理變得越來越表面化、形式化，從而降低了財務管理的效率。

（二）財務管理的信息化技術水平需要提高

日新月異的信息化技術，推動了互聯網金融的蓬勃發展。然而，傳統商業銀行的信息化水平還不高，尚未做到統一管理、統一監督、統一規章制度、統一計算機平臺、統一信息及業務編碼。加之銀行形式呆板的信貸業務審核制度，使得信息審過過程時間漫長，導致客戶大量的流失，造成市場份額的大量缺失，讓互聯網金融趁機瓜分大量市場份額。由于信息化水平的不足，導致銀行不能快速及時地掌握客戶資金動向以及市場潛在需求，加大了經營的風險。

（三）財務管理人員的整體專業素質不高

商業銀行的財務管理，特別是成本管理涉及的內容廣泛。因此，現代商業銀行的財務管理變得愈發復雜，財務管理的重要性使得社會對高素質的財務管理人員的需求越來越大。就目前的實際情況而言，高素質的財務管理人員還是比較少，不能滿足互聯網金融時代對高素質人才的需求。在這種大環境下，商業銀行的財務管理人員除了掌握財務管理知識之外，還要具有研究分析影響銀行內部外部因素的能力，從而促進商業銀行制定有利于生存發展的方針和策略。

二、互聯網金融時代下傳統商業銀行財務管理創新策略

（一）創新并實現全面的財務成本管理

實現財務管理創新是實現全面財務成本管理的重要一步。實現全面成本管理包括全過程、全流程、全方位的財務成本管理。例如從優化商業銀行的每一個網點入手，撤除那些利潤占比相對較小的網點，逐步利用自動化機器代替人力資源的投入，從而達到減員增效、規避財務成本風險、改善財務成本結構的目的。在大數據時代背景下，財務成本管理應該及時創新，緊跟時代步伐，通過對傳統的財務成本管理進行轉變，加大金融衍生品的創新力度，滿足日益多元化的客戶需求，實現新時代商業銀行的精細化管理。同時，完善并且落實好規范的財務管理制度是財務部門順利進行財務操作的基本保證，在這一特殊發展時期，積極推行多角度、立體式的成本核算，嚴格進行量化考核。商業銀行的制度制定需要針對平時存在的問題來制定，避免盲目、刻板化的規定，需要結合實際。此外，建立財務共享制度，進行全行財務集中制度的改革也是必不可少的。數據顯示我國大部分商業銀行都已經走在了構建財務共享改革的路上。值得一提的是，2007年11月中國工商銀行已經率先于其他國內商業銀行實現了一級分行財務集中，這一舉措標志了我國商業銀行財務體系管理建設進入了一個嶄新的歷史性的階段。

（二）建設完善的財務管理運行機制

我國商業銀行應該從傳統的管理運營模式向全新的運營模式轉變，進行現代企業管理中的矩陣管理，實行中心輻射式的組織模型，構建成本效益原則的同時加強銀行內控手段和體系建設，對旗下的金融產品和柜臺業務的風險收益等指標進行具體的分解、打分，定期量化考核，樹立全面而系統的財務預警意識，有效化解金融風險，使得在宏觀范圍內商業銀行的資源得到充分利用。財務管理的一體化以及財務管理的動態化可以使得管理者隨時隨地了解銀行的運行狀況，同時財務信息的透明、公開也可以增強客戶的粘著性，以此達到擴大客戶群體的作用。除此之外，我國傳統的商業銀行還可以參照國內外成功的財務管理經驗，結合目前自身的實際，可以采取諸如“矩陣式”“扁平化”等種類的財務管理模式。科學系統地結合財務流程，制定各個部門的業務流程以及繪制合理的業務流程圖，在流程圖中清晰地標注好著重控制和操作的關鍵環節和關鍵點，規定統一標準的票據和料單，同時要明確各個環節的負責人，合理分工，各負其責。

（三）升級財務管理信息化技術水平

在互聯網金融高速發展的今天，大數據、云計算時代背景之下，我國傳統商業銀行應該緊跟時代步伐，銳意進取，將自身優勢和現代高科技相結合，全面提升銀行業務工作的效率和質量。積極推進以財務管理為中心的計算機網絡技術的應用，為了實現資金的集中管理以及監督控制有效化，統一的計算機技術和電算化軟件是必然的選擇，這樣的做法可以增加財務數據的透明度，從技術層面解決信息延遲、不對稱等問題。確定“以成本效益原則為基礎，強化后的信息系統為平臺，預算管理為導向，內部控制為導向，內部審計和外部審計相結合強監督”的財務管理體系，實現了銀行業務全面交易管理、財務信息的高度集中管理，優化了資源配置，嚴格把控財務風險的出現，實現了全員、全方面的績效考核，調動人員的積極性。

（四）充分利用時代特點，推出個性化服務和特色金融產品

現代商業銀行應將目光放得更長遠些，時刻關注互聯網用戶的合理需求，增加銀行網上金融產品的種類，用以滿足消費者日益多元化的金融偏好。在互聯網時代，銀行的網點還可以根據客戶的消費行為習慣、消費體驗為重點進行改造和重新設計。這里可以分享荷蘭國際集團（ING）的成功經驗。ING Direct作為ING旗下的直銷銀行品牌，運營理念別具一格，其就在自家的銀行網點設立了“存錢咖啡館”，在這個咖啡館里，客戶可以通過內設的計算機終端進行銀行業務的辦理，同時咖啡館里的店員也兼有金融顧問的角色。這樣的個性化、與眾不同的設計，在節省了銀行網點成本的同時迎合了大部分中青年白領的喜好，將金融服務融入到了人們的日常生活中。這樣的標新立異經營模式也在幾年前引入到國內，2014年招商銀行曾經與韓國咖啡品牌“caffebene”進行合作，聯手打造了“咖啡銀行”這樣的經營模式，除此之外，還有中國信托銀行與星巴克咖啡合作等等。這些個性化服務，一方面降低了線下網點的運營成本，另一方面擴大了客戶群體，這些具有創新的策略都值得傳統商業銀行進行學習和借鑒。除了對線下網點進行改進創新之外，我國商業銀行還有很多值得借鑒的特色線上金融產品，就以農行江西省分行為例，經過了一段時間對互聯網技術的研究和探索，充分發揮商業銀行支付結算和貸款融資的兩個優勢，選擇了互聯網金融平臺創新為突破口，全力打造江西線上特色產品“產品箱”，探索新的農村融資模式，并著力于實現這一特色金融產品“線上化、批量化、便捷化、普惠化”。除此之外，農行江西分行還致力于充分分析大數據、云計算，推廣惠農卡“便捷貸”等一系列業務，有效利用農行江西分行的196萬張有效惠農卡和其他相關數據，通過客戶關系系統、BoEing系統、C3系統，識別出具有農戶身份的客戶，對其擁有的惠農卡、借記卡、信用卡等各項數據進行分析，建立個性化的貸款模型，自動測算匹配授信額度，使得互聯網服務“三農”變得快捷和標準。

（五）提高財務管理人員素質和專業水平

商業銀行日常財務管理工作除了依靠自動化的機器之外，對高素質、高水平的財務管理人員的需求也是日益增長。為了使財務管理人員主動積極提升自我素質水平，商業銀行除了可以通過廣泛引入高素質、經驗豐富的財務管理人才外，定期定量的專業知識培訓也不可或缺。同時采取競爭上崗的方式，激勵員工進行自主學習、自我提升。通過公平公正透明的渠道進行選拔人才，唯才是舉，不能出現任人唯親、以貌取人的情況出現。

隨著全球經濟一體化的蔓延以及科學技術的不斷進步，互聯網金融正在以勢不可擋的勢頭搶占著金融市場，線上金融產品花樣翻新，層出不窮，不斷更新換代對傳統的商業銀行來說不僅是一次巨大的挑戰，更是一次具有時代價值的機遇。因此，商業銀行應該緊扣時代脈搏，銳意進取，砥礪前行，迎難而上，抓住利用新時代的特點，創新財務管理模式，實現全面的財務成本管理，建設完善的財務管理運行機制，升級財務管理信息化技術水平，提高財務管理人員素質和專業水平，提高自身的競爭力，為我國國民經濟發展做出更大的貢獻。

參考文獻：

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基金項目：本文是2017年廣東省科技廳自籌經費類科技計劃項目“廣東省科技項目結題驗收財務管理現狀與制度建設研究”（編號：2017ZC0393）的階段性研究成果。

（作者系廣東外語外貿大學會計學院副教授）