試論如何規避進出口財務風險

胥朝輝

【摘 要】 外貿企業財務風險往往伴隨金融危機出現，并且會隨著金融危機規模的擴大而變得越發嚴峻。其影響當然是不可預估的，除了造成外貿企業的匯率會發生大范圍的變動以外，還會影響籌資成本，帶來的損失和籌資問題都會制約外貿企業的發展。為了遏制問題的出現，外貿企業需要做的就是要穩定內部業務能力，提高管理水平。這樣在外界大形勢的影響下，也能將不良影響降到最低。

【關鍵詞】 外貿企業 出口 財務風險

引 言

當前，我國的外貿企業主要面臨匯率風險、籌資風險、投資風險以及資金回收風險。企業的財務風險會對企業發展帶來影響，阻礙企業未來的發展腳步。針對這一問題，筆者將針對上述四種風險問題展開討論，并提出相應舉措，希望對今后的財務風險控制有所幫助。

1 外貿企業存在的財務風險

先從匯率風險來看，主要影響因素來源于國際金融危機。在進出口貿易活動中，因為需要與其他地區進行外匯收支結算，外匯市場的變化必然會導致外匯比價的不穩定。因此外貿企業的收入與支出無法達到平衡，繼而影響到企業的經濟效益。

從國際大環境來看，外貿企業在國際經濟形勢低迷的環境下往往都持有一種謹慎態度，所以資金不足的問題就成為外貿企業面臨的主要問題。資金不到位必然會導致各項業務無法順利展開，進而陷入到惡性循環中。漸漸地，企業之間的競爭轉化為付款方式的競爭，銀行融資逐漸成為企業獲取資金的主要方式，這使得資金來源以及籌集資金的方式呈現單一化的發展趨勢。

再來看投資風險，投資風險主要包含兩種：一種是資金投向風險;另一種是投資組合風險。企業的投資方向會受到經濟政策、資源條件以及出口貨物的貨源渠道等多方面因素的影響。要想投入的資金獲得回報，投資方向就要對路。從現階段的實際情況來看，市場需求呈現萎靡趨勢，未來的宏觀經濟環境未知，就造成了出口額逐步下降。所以很多外貿企業在解決這一問題時往往采用了不理智的方式，造成投資風險的增加。

最后，隨著金融危機的出現，國外客戶為了轉化危機降低風險，大多都會更改付款方式，這樣出口商面臨的風險就會增加。出口市場又是一些外貿企業的主戰場，原有的信用政策顯然無法滿足企業銷售額降低和市場萎縮的現狀，在一定程度上就增加了企業的收賬風險。

2 如何規避進出口財務風險

2.1對匯率風險予以規避。首先，交易幣種的選擇一定要慎重。在外貿企業中，需要隨時隨地了解西方國家的匯率浮動情況，并且對人民幣和外幣的匯率變化進行詳細記錄，在交易過程中就可以根據不同貨幣選擇合適的計價方式，保證自身效益不受影響。以出口交易為例，計價貨幣的選擇應該以本幣為主。如果必要使用外幣，那么也要選擇匯率相對來說更加穩定的外幣。如果貿易雙方無法在貨幣的選擇上保持一致，那么可以選擇折中的辦法來保證雙方風險均擔，即計價貨幣各占貨物總值的一半，這樣企業都能各自起到主導作用。除此之外，外貿企業還應該在交易過程中簽訂保值合同，在合同中確定匯率，這樣匯率的變化就不會影響到付款了。在一些大金額的交易當中，還可以在合同中注明條款，即隨著人民幣的升值，出口價格也會提高，反之亦然，以規避匯率風險對外貿企業的影響。

2.2對籌資風險予以規避。外貿企業應該增加與銀行的合作次數，讓金融機構更加了解企業經營發展。這樣銀行等金融機構才能了解企業經營過程中出現的問題，從而提高籌資幾率。同時，資金應該適時到位，進行合理的組織可以順利實現資金的投入與支出。相反，如果組織不夠合理，那么籌集的資金不但不會幫助企業度過難關，相反還會成為企業的負擔。對于外貿企業而言，流動資金是資金構成中占據比例較大的一部分，潛在的風險也會隨之增加。為了轉化風險，就要增加貨幣資金的比重，這樣企業的流動資金就會變得更多，在日常償付債務危機中，有助于降低這方面的風險。需要注意的是，貨幣資金如果比重過大，在不需要的情況下就會產生閑置，資金周轉的速度會隨之降低。綜上，如果流動資金比重較大，合理的結構以及保證其流動性是降低籌資風險的主要手段。

2.3對投資風險予以規避。隨著人民幣升值，金融衍生品的風險也隨之增加。因為很多外貿企業會選擇使用外匯貸款或者金融衍生品應對人民幣升值，雖然具有一定效果，但是風險也會隨之而來。為了有效控制這一風險，需要外貿企業針對這類業務的投資進行專業管理，尤其是要重視授權與審批的相關流程，在專業人員的操作下開展業務活動，并對其進行監控。在資本市場波動不斷加劇的外在大環境下，實體經濟將會面臨更加嚴峻的考驗，企業在證券投資方面應該保持更為謹慎的態度，通過對投資結構的合理調控使企業朝著專業化的方向發展，使其經營水平更上一層樓，以此來應對資本市場的沖擊，降低對企業經營造成的損失。

2.4對資金回收風險予以規避。對信用政策進行科學的調整。縱觀全球經濟發展，整體呈現低迷衰退的趨勢，因此根據當下環境變化調整信用策略，有助于企業維持內部穩定。此外，催收應收賬款也是很有必要的。因為金融危機的到來，很多外貿企業都會面臨收賬難的問題。即便是這樣，企業也不應該忽視收賬問題，否則將會對企業自身的發展造成阻礙。針對催收賬款的問題，外貿企業可以委派專業人士從事這一工作，將回賬率與從業人員的業績掛鉤，對于賬目催收工作表現優異的員工予以一定獎勵，進而順利落實外貿企業的賬目。

結 語

綜上所述，本文主要論述了外貿企業在當下環境中面臨的出口財務風險問題，并且針對上述四種風險提出了相應的措施，希望能夠幫助外貿企業做好有效的規避，確保企業在波動的市場環境中仍能保持穩定發展。

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