基于博弈論的企業社會責任履行研究

陶金

中圖分類號：F272 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2019）2-179-02

摘 要 本文從博弈論這個全新的視角出發，運用一些經典博弈模型對企業經營發展過程中可能涉及到的利益相關者與企業社會責任履行問題進行了分析，從博弈視角闡明企業社會責任缺失問題，提出均衡實現路徑與改善均衡的策略。

關鍵詞 企業社會責任 利益相關者 博弈論

一、企業社會責任定義

在利益相關者基礎上我把企業社會責任定義為：企業社會責任是指企業在對股東承擔經濟責任的同時，基于一套制度安排，對債權人、政府、客戶、員工和社區等其他利益相關者以及環境所必須盡（法律上的）或應盡（道德上的）的責任。

二、企業社會責任履行博弈研究

（一）企業與消費者的博弈

1.假設。博弈中只有企業與消費者兩方參與，雙方都符合理性經紀人的特點；市場信息完全；雙方采取行動有先后順序；企業在博弈中有且只有兩種行為，重視或忽視社會責任，消費者在博弈中有且只有兩種行為，抵制或不抵制。

2.博弈分析。企業與消費者之間的完全信息動態博弈用樹形圖表示如下：

上圖中括號內第一個數字表示企業收益，第二個數字表示消費者收益，圖2-2同2-1。企業重視消費者利益情況下，因為企業要付出更多成本，所以短期收益會比忽視消費者利益情況下小。企業重視消費者利益情況下，消費者選擇不抵制的得到的收益顯然比抵制得到的收益高。企業忽視消費者利益情況下，消費者抵制得到的收益比不抵制稍高。由完全信息動態博弈的均衡解法，從博弈的最后一步倒推得出該博弈的均衡：在第三階段，企業會選擇忽視（1>0.5，1=1），消費者知道第三階段企業的選擇，所以會選擇抵制（3>2），在第一階段，企業知道消費者的選擇，所以會選擇忽視（1>0.5，0.5=0.5），所以最終形成（企業忽視，消費者抵制，企業忽視）的均衡。顯然這種均衡不是理想均衡，導致低效的結果。

若我們在這個博弈中引入第三方，即社會組織的監督，則因為社會的影響力，企業忽視消費者利益而消費者不抵制的情況下，企業的收益會降低；企業重視消費者利益而消費者不抵制的情況下，企業的收益會增加；企業忽視消費者利益，消費者不抵制，企業繼續忽視情況下，企業的收益會降低。具體博弈收益如下圖所示：

引入社會監督后，在第三階段，因為收益改變，第三階段企業會選擇重視（0.5=0.5，1>0.5），在企業重視的情況下，第二階段消費者會選擇不抵制（5>3，5=5），從而第一階段企業會選擇重視（4>3），于是均衡現在變成了（企業重視，消費者不抵制）的情況，顯然這種情況下的均衡結果效率比前面的高（4>1，5>3），所以從企業與消費者的關系角度，為了促使企業更好地履行對消費者的責任，一定的社會監督是必要的。

（二）企業、環境與政府的博弈

1.假設。只有企業、環境與政府參與博弈，企業和政府是理性經濟人，環境會對企業產生短期和長期影響；市場信息完全；博弈有先后順序；企業在博弈中有且只有兩種行為，即重視環境或忽視環境；政府在博弈中有且只有兩種行為，即管制和不管制。

2.博弈分析。下圖中括號內第一個數字表示企業收益，第二個數字表示環境收益，圖2-4同圖2-3。企業若一開始就重視環境，政府則不會施加管制，短期內企業因更多的成本付出而收益降低，短期環境收益較企業忽視環境情況高。長期因更好的環境條件企業收益較短期提高，長期環境收益較短期高。企業若一開始不重視環境，則短期企業因不用付出更多成本，收益較重視環境條件下高，短期環境收益降低。長期企業因較差的環境條件，收益較重視環境條件下低。長期環境收益進一步降低。企業一開始不重視環境條件下，若政府選擇不管制，則短期企業收益進一步提高，短期環境收益繼續下降；若政府選擇管制，則短期企業收益降低，環境收益提高。長期若政府選擇不管制，則企業收益較短期下降，環境收益較短期進一步降低；長期若政府選擇管制，則企業收益較短期降低，環境收益較短期提高。具體博弈情況如下圖：

同樣從博弈的最后一步入手分析此博弈的均衡。在第二階段，政府會選擇管制（-1>-2，0>-7），企業知道政府一定會選擇管制，所以為了利益最大化，第一階段企業會選擇忽視（5>3，4=4）。最后的均衡結果就是（忽視，管制），顯然這不是一個最有效率的結果。

若在其中引入社會組織的監督，政府同時加大管理的力度，在政府管制情況下，企業長短期收益會降低，博弈均衡結果也會發生變化。具體博弈見下圖：

新的收益下，第二階段政府一定會選擇管制（1>-2，0>-7），企業知道政府會選擇管制，為了自身利益最大化，第一階段會選擇重視（3=3，4>2），政府在了解企業重視環境后就不會再施加管制，因而引入社會組織的監督，政府同時加大管理的力度后，新的均衡變為（重視，不管制），顯然此均衡結果效率高于前均衡結果，所以從企業對待環境問題的角度，為了促使企業更好地履行對環境的責任，政府管制的力度必須足夠，同時社會組織的監督也是必要的。

三、促使企業履行社會責任的外部監督管理機制

（一）完善法律制度

主要表現在兩個方面：一是目前有關企業社會責任的立法比較分散，因此需要借鑒美國、瑞典、日本等國家的經驗，制定一部綜合性的企業社會責任法；二是司法制度相對滯后，因此需要通過建立“問責制”等制度安排，使執法部門切實履行職責，并對其不作為行為承擔風險。

（二）建立政府引導與監管制度

即政府依法對企業社會責任進行引導與監管。如政府通過制定企業社會責任原則、企業社會責任信息披露制度、企業社會責任評價與鑒證制度、企業社會責任獎懲制度等制度或政策，來對企業社會責任加以引導和監管。

（三）設立準入門檻

即凡是符合社會責任要求的企業才能進入市場從事各種交易活動。也就是說，凡是不承擔社會責任的企業就不能進入市場從事經營、財務活動以及獲取各種資源。例如，凡是不符合“綠色工程”制度的項目一律不能立項；凡是不符合“綠色證券”制度的企業一律不能進入證券市場進行投融資活動；凡是不符合“綠色貸款”制度的企業一律不能從銀行取得貸款等等。

參考文獻：

[1] 楊愛芹.我國企業社會責任博弈分析[J].河北大學，2011（6）.

[2] 顧昊.博弈論視角下的企業環境責任[J].青年CSR論壇，2014（9）.

[3] 張兆國，梁志鋼，尹開國.利益相關者視角下企業社會責任研究[J].中國軟科學，2012（2）.

[4] J J Griffin， J F Mahon. The Corporate Social Performance and Corporate Financial Performance Debate： Twenty-five years of Incomparable Research [J]. Business& Society，1997（1）.