放管服背景下高校科研經(jīng)費(fèi)績效管理研究

崔京京

摘 要：當(dāng)前，我國科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增加，高校作為科研重地，科研經(jīng)費(fèi)總量逐年遞增。面對當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)使用中的效率低、監(jiān)督機(jī)制不完善等問題，本文提出健全管理辦法、建立監(jiān)督機(jī)制、配備科研財(cái)務(wù)助理、完善績效評價(jià)體系等措施，幫助高校營造積極良好的學(xué)術(shù)氛圍，有效提升科研經(jīng)費(fèi)使用績效。

關(guān)鍵詞：高校;科研經(jīng)費(fèi);績效;途徑

隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，國家科研經(jīng)費(fèi)投入也逐年增加。高等學(xué)校是高層次人才培養(yǎng)的主陣地，是科學(xué)研究的主力軍和創(chuàng)新的主戰(zhàn)場，在服務(wù)國家創(chuàng)新發(fā)展中擔(dān)負(fù)著重大歷史使命。截至2017年底，全國高等學(xué)校共有2631所，研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出1265.96億元，五年時(shí)間增幅近50%。有效提升科研經(jīng)費(fèi)使用績效是加快推進(jìn)科技領(lǐng)域放管服改革、完善科研項(xiàng)目資金管理的重要舉措，也是深化高等教育綜合改革、擴(kuò)大高校辦學(xué)自主權(quán)的重要舉措，對于促進(jìn)形成充滿活力的高校管理機(jī)制、激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力、加快“雙一流”建設(shè)具有十分重要的意義。

一、放管服的具體內(nèi)容及意義

當(dāng)前，我國正在深化教育改革，大力實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。放管服是簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)的簡稱，目的是要深化改革、轉(zhuǎn)變政府職能，提高服務(wù)效率與質(zhì)量。放管服是新時(shí)期政府職能轉(zhuǎn)變的重要內(nèi)容，是形成充滿活力的科技管理和運(yùn)行機(jī)制的必然要求。

2018年5月，國家提出要深化科研領(lǐng)域放管服改革，培育創(chuàng)新生態(tài)。尊重人才、信任人才、寬容失敗，為科學(xué)家開辟綠色通道，加快解決束縛科研人員手腳的課題申報(bào)、經(jīng)費(fèi)管理、人才評價(jià)、成果收益分配等方面存在的問題。根據(jù)國家出臺的相關(guān)文件精神，科研經(jīng)費(fèi)放管服的主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面。

（1）改進(jìn)資金管理。簡化預(yù)算編制，下放預(yù)算調(diào)劑權(quán);提高間接費(fèi)用比重，加大績效激勵(lì)力度;明確勞務(wù)費(fèi)開支范圍，不設(shè)比例限制;結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金可以留用兩年。

（2）完善差旅會(huì)議管理。高校可以根據(jù)教學(xué)、科研、管理工作的實(shí)際需要，按照精簡高效、厲行節(jié)約的原則，制定差旅、會(huì)議管理辦法，合理確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

（3）完善科研儀器設(shè)備采購管理。高校可自行采購科研儀器設(shè)備，自行選擇評審專家。簡化政府采購流程;優(yōu)化進(jìn)口儀器設(shè)備采購服務(wù)，落實(shí)免稅政策。

（4）完善基本建設(shè)項(xiàng)目管理。高校利用自有資金投資建設(shè)或者列入建設(shè)規(guī)劃的項(xiàng)目，可以不經(jīng)過政府部門審批，擴(kuò)大了高校基本建設(shè)項(xiàng)目管理權(quán)限，簡化了審批程序。

深化科技領(lǐng)域放管服改革，是全面落實(shí)全國科技創(chuàng)新大會(huì)精神的重要舉措，是貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)在要求，能夠有效破除現(xiàn)行機(jī)制對科技創(chuàng)新工作的不合理束縛，促進(jìn)形成充滿活力的科技管理和運(yùn)行機(jī)制，促使科研工作者進(jìn)一步發(fā)揮主觀能動(dòng)性、潛心從事研究，更好地激發(fā)廣大科研人員的積極性。

二、高校科研經(jīng)費(fèi)使用績效現(xiàn)狀及問題

高校的科研水平與學(xué)科、專業(yè)發(fā)展水平休戚相關(guān)，科研經(jīng)費(fèi)總量占總收入的比重逐年升高，因此，高校越來越重視科研項(xiàng)目資金管理工作，重視科研經(jīng)費(fèi)使用績效。目前，各高校已經(jīng)結(jié)合科研項(xiàng)目管理、經(jīng)費(fèi)審核及教師科研行為規(guī)范等實(shí)際情況，制定、完善了相應(yīng)的科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)章制度，明確了科研活動(dòng)的基層管理單位承擔(dān)科研經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)管職責(zé)。遵循“統(tǒng)一管理、單獨(dú)建賬、課題編號、專款專用”的原則，對列入學(xué)校科研計(jì)劃的項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算管理的審核要求，縱向課題和橫向課題全部納入學(xué)校預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部門實(shí)行統(tǒng)一管理、集中核算，科研經(jīng)費(fèi)管理工作整體運(yùn)行順暢。但是，科研經(jīng)費(fèi)使用過程中仍然存在以下問題。

1.科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不實(shí)、不細(xì)

科研人員在申請課題時(shí)，對課題研究中的經(jīng)費(fèi)支出情況不能準(zhǔn)確地進(jìn)行分析和預(yù)計(jì)，為了爭取到更多的經(jīng)費(fèi)，往往會(huì)盡量增加申請經(jīng)費(fèi)支出的項(xiàng)目內(nèi)容和金額。同時(shí)，科研人員對預(yù)算編制政策、要求掌握不全面，主要依靠財(cái)務(wù)部門對科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算內(nèi)容和目標(biāo)進(jìn)行編制，而財(cái)務(wù)部門不能全面了解學(xué)校各項(xiàng)科研項(xiàng)目的實(shí)施情況，因而造成科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制不實(shí)、不細(xì)。

2.科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督機(jī)制尚未建立

科研經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)當(dāng)更加注重監(jiān)督，監(jiān)督機(jī)制需要貫穿經(jīng)費(fèi)使用的全過程。當(dāng)前，高校普遍沒有建立獨(dú)立的科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督部門。監(jiān)督機(jī)制的缺失容易導(dǎo)致部分人員在科研經(jīng)費(fèi)使用時(shí)隨意性較大，從而對高校整體利益造成損害，破壞科研學(xué)術(shù)環(huán)境。監(jiān)督機(jī)制不完善不利于財(cái)務(wù)部門對會(huì)計(jì)信息的收集、整理，造成會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、全面性不足，進(jìn)一步導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)評價(jià)失真。

3.科研人員為了財(cái)務(wù)報(bào)銷需要消耗大量精力

科研人員報(bào)銷時(shí)，往往要填報(bào)、整理多種復(fù)雜的單據(jù)、數(shù)據(jù)，還要找多個(gè)部門負(fù)責(zé)人簽字，遇到對財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定不熟悉的情況，還要往復(fù)多次，如果是重大課題，報(bào)銷要求更煩瑣;另外，各部門索要的報(bào)表數(shù)據(jù)內(nèi)容繁雜、數(shù)據(jù)量大，有時(shí)還要附上各種證件、證書和論文成果復(fù)印件。每個(gè)人的精力都是有限的，科研工作者也不例外。大量瑣碎的事務(wù)性工作，必然分散科研人員的注意力，消耗科研人員的時(shí)間和精力，從而影響科研成果的創(chuàng)造，影響科研經(jīng)費(fèi)使用效益的提升。

4.科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)體系不完善

大多數(shù)學(xué)校更重視科研項(xiàng)目的立項(xiàng)申請及科研成果的驗(yàn)收，對科研經(jīng)費(fèi)的績效評價(jià)沒有給予足夠的重視。已經(jīng)開展科研項(xiàng)目績效評價(jià)的高校，也僅僅處于探索階段，側(cè)重于評價(jià)支出行為的合法合規(guī)，忽視了高校內(nèi)部、外部因素的綜合評價(jià)及分析，評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)方式的選取不夠合理、全面、均衡，沒有建立起完善的科研經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)體系。績效評價(jià)結(jié)果沒有和科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排、部門年度工作考核相掛鉤，績效評價(jià)結(jié)果沒有充分運(yùn)用，績效評價(jià)的作用未能充分發(fā)揮。

三、有效提升高校科研經(jīng)費(fèi)使用績效的途徑

1.完善科研經(jīng)費(fèi)具體管理辦法

制定和完善科研經(jīng)費(fèi)調(diào)劑、橫向委托經(jīng)費(fèi)、科研急需設(shè)備采購、年薪制、成果轉(zhuǎn)化、科研誠信等具體管理辦法，用完善的制度提升工作效率、規(guī)范工作流程。完善、嚴(yán)格的制度是提高工作效率的基礎(chǔ)和保障，高校可以結(jié)合自身情況，按照學(xué)校內(nèi)部決策程序制定辦法，規(guī)范開展工作，努力做到各項(xiàng)制度權(quán)責(zé)明確、流程清晰、操作性強(qiáng)、務(wù)實(shí)管用，并且能夠作為預(yù)算編制、評估評審、經(jīng)費(fèi)管理、審計(jì)檢查、財(cái)務(wù)驗(yàn)收的依據(jù)。

2.探索建立并完善監(jiān)督體系

高校需要建立獨(dú)立的科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督部門，避免監(jiān)督工作受到其他部門或人員的干擾，影響對科研經(jīng)費(fèi)使用的全面把控。建立并完善科研經(jīng)費(fèi)信息公開公示制度，通過單位內(nèi)部辦公網(wǎng)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)、科研簡報(bào)等方式，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、資金使用（重點(diǎn)是間接費(fèi)用、外撥資金、結(jié)余資金使用）、研究成果等信息公開。同時(shí)，通過公開設(shè)立舉報(bào)電話、郵箱等途徑，主動(dòng)、自覺接受群眾監(jiān)督。探索建立科研誠信體系，建立科研人員學(xué)術(shù)誠信檔案，健全科研負(fù)責(zé)人退出和問責(zé)機(jī)制。尊重科技創(chuàng)新規(guī)律，合理區(qū)分科學(xué)探索失敗和科研誠信問題。

3.刪繁就簡，提高財(cái)務(wù)報(bào)銷效率

建立健全學(xué)術(shù)助理和財(cái)務(wù)助理制度，讓科研人員騰出更多的精力從事科學(xué)研究。按照“有需即配”原則，通過購買財(cái)會(huì)等專業(yè)服務(wù)，滿足科研服務(wù)需求，把科研人員從報(bào)表、報(bào)銷等具體事務(wù)中解脫出來，讓科研人員把主要精力投入創(chuàng)新活動(dòng)中。簡化報(bào)表和流程，探索建立“一站式”服務(wù)大廳、網(wǎng)上服務(wù)大廳、推行“一站式”服務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”。

4.提高科研經(jīng)費(fèi)管理服務(wù)效率和質(zhì)量

對經(jīng)費(fèi)調(diào)劑、設(shè)備采購等各類事項(xiàng)辦理，實(shí)現(xiàn)“限時(shí)辦結(jié)”，明確規(guī)定辦理時(shí)限、辦理程序和所需材料等要求，并及時(shí)向科研人員等服務(wù)對象公開，特殊情況不能在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦結(jié)的，及時(shí)向服務(wù)對象說明原因。加快管理信息化建設(shè)，建立覆蓋科研活動(dòng)全過程管理與服務(wù)體系，完善階段性科研成果和科學(xué)數(shù)據(jù)的管理存檔，形成激勵(lì)創(chuàng)新、協(xié)同高效的科研、人事、財(cái)務(wù)管理體系。

5.完善科研經(jīng)費(fèi)使用績效評價(jià)體系

高校要建立包含評價(jià)指標(biāo)、科研成果社會(huì)影響力、績效信息反饋利用等在內(nèi)的、完善的績效評價(jià)體系。績效評價(jià)結(jié)束后，充分利用績效評價(jià)結(jié)果，建立相應(yīng)的科研經(jīng)費(fèi)預(yù)警及調(diào)整機(jī)制，對績效評價(jià)結(jié)果優(yōu)良的項(xiàng)目給予獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行結(jié)果差的項(xiàng)目調(diào)減經(jīng)費(fèi)或者扣減績效工資，做到獎(jiǎng)懲分明，從而不斷改進(jìn)、提升科研經(jīng)費(fèi)的使用績效。

6.積極營造良好學(xué)術(shù)氛圍

高校應(yīng)當(dāng)規(guī)范各類人才稱號的使用和宣傳，修訂相關(guān)制度、文件，學(xué)科專業(yè)設(shè)置、科研經(jīng)費(fèi)分配、職稱評定、績效津貼發(fā)放等不與人才稱號簡單直接掛鉤。在評定職稱、制定收入分配制度等工作中，更需要突出質(zhì)量、貢獻(xiàn)、績效導(dǎo)向，不能簡單進(jìn)行評價(jià)。同時(shí)，還需要加強(qiáng)科研人員教育培訓(xùn)，樹立潛心學(xué)術(shù)、嚴(yán)守學(xué)術(shù)規(guī)范、嚴(yán)格學(xué)術(shù)要求的學(xué)術(shù)理念。

參考文獻(xiàn)

1.關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見（中辦發(fā)〔2016〕50號）.

2.關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知（教技廳〔2018〕5號）.

（責(zé)任編輯：王文龍）