企業財務部門資金統籌管理優化策略探究

姚衛峰

【摘 要】本文對該企業財務資金統籌管理中在管理理念、管理模式、管理效率上存在的問題進行分析，并提出了相應的解決對策，通過優化資金管理策略，為企業日后的運營與發展提供借鑒與參考。

【關鍵詞】財務部門；資金管理；優化措施

隨著社會經濟的不斷發展，企業財務管理對決策、內部資金流動、資源優化配置產生的作用越發突出，合理的財務資金統籌管理有利于降低資金成本、有效控制財務風險。在新時期背景下，部分企業在資金管理方面仍然存在些許問題，需要積極采取優化策略進行彌補和完善。

一、企業財務資金統籌管理存在的問題

（一）資金管理預算觀念淡薄

目前，企業在資金統籌方面存在預算問題，主要體現在預算觀念淡薄、預算監督不到位、預算工作效率低等方面。隨著市場競爭的日益激烈，企業為了提高自身實力引進了許多財務軟件、信息技術提高預算管理水平。但是由于企業自身財務管理混亂，大部分資金以附屬品的形式存在，資金預算重要性被忽視，很多企業即便做了資金預算，但往往也是單純的支出預算，沒有形成成熟的預算方法，預算工作流于形式，資金真正去處難以把握。另外，企業由于缺乏健全的資金監督系統，資金流向失控，加上監督考核不到位，會計的工作積極性難以調動，在實際工作中資金統籌管理效果不夠明顯。

（二）資金管理模式陳舊

許多企業依然沿用傳統的資金管理模式，采用撥付備用金、統收統支兩種，其中統收統支是指企業將資金全部匯集起來，根據各個部門的需求進行分配，在此種管理模式下，企業各部門沒有資金的獨立使用權，財務部門很難真正的了解到各部門對資金的需求情況，進而難以做到有效控制。從表面上來看，雖然實現了資金的集中管理，但實質上并不是真正的集中，資金對稱管理目標仍然難以實現，在資金使用上存在主觀隨意性，長此以往，勢必對企業的運營效果產生不良影響，如若由此產生惡性循環，必定會阻礙企業的可持續發展[1]。

（三）存貨資金占用增加

在企業營運資金管理方面，主要針對企業中流動資金與流動負債的管理，與資金利用、周轉速度間存在緊密聯系，屬于財務管理的重要內容之一。對于大多數企業來說，在營運資金管理中都存在產品結構不合理、應收賬款管理不到位、輕視商業信用等問題，在產品結構方面，沒有根據市場的最新動態及時調整產品結構，原有產品與市場需求不符而滯留，導致存貨資金占用增加，流動資金短缺，資金周轉難度加大；在應收賬款的付款方式上存在隱患，企業為了提高銷售量，往往會向一些客戶賒購產品，導致呆賬、壞賬幾率增加，企業可支配資金量減少，營運資金占用量增加，阻礙了企業發展步伐；在商業信用方面，目前商業信用的利用率較低，導致應付賬款的使用受到制約。

二、企業財務資金統籌管理的優化措施

（一）提高財務資金預算管理意識

資金預算屬于企業財務管理的重要內容，但許多放棄在預算能力、預算監督、預算重視度上存在缺陷，為了改善這一現狀，應積極轉變財務人員的工作理念，提高預算意識，深刻了解資金預算的意義與作用以及此項工作對企業的重要性。

在實際預算中，企業還應采用先進的信息技術，針對自身存在的資金預算問題構建全面的信息平臺，使企業的所有支出與收入都能夠有所記錄，為日后的核對與查詢提供便利。由于企業的資金流動性較大、流量較多，單純依靠人工記錄難免有所偏差，且工作量龐大。對此，可借助信息技術，構建企業信息平臺，利用科技力量靈活應對市場中的動態變化，并為自身的資金統籌管理做好充足準備。另外，企業應強化資金預算監督工作，針對企業的收支建立完善的考核制度，制定好事前控制、事中監督、事后考核的預算制度和體系，理性看待資金管理中存在的各項影響因素，并與獎懲措施相結合，充分發揮制定的約束性與激勵性，充分調動財務人員的工作積極性，在公平、公正、透明的環境下開展資金管理工作，營造出健康和諧的工作氛圍，促進企業的良性發展[2]。

（二）優化財務資金管理模式

1.建立資金存放管理制度

資金存放管理制度是資金集中管理的基礎與前提，而嚴格的落實管理制度是提高資金管理效率的根本保障。在資金管理過程中，應嚴格執行預算方案，建立資金存放制度，尋找存貨最佳訂購點，提高財務人員工作能力；企業還應制定內部審計監督制度，強化對資本使用全過程的監督和記錄，制定收賬款收賬政策，并做好資金的流動記錄，確保資金的良性運用。

2.建立專門的資金管理機構

部分企業沒有設立專門的資金管理統籌機構，而是由財務部門兼職負責，在一定程度上影響了管理效率的提升。因此，應建立和完善資金管理機構，主要負責資金使用過程的跟蹤記錄，確保資金管理有效進行，重點監督資金的流向，確保資本的公開透明，提高資金使用效率。部分企業雖然設置了此類部門，但由于沒有準確全面的對資金流向進行記錄，仍然無法充分發揮該部門的作用，企業健康仍然未得到有效的保障。

（三）提高管理者素質與管理效率

財務管理人員工作技能與綜合素質在很大程度上影響企業的運營效率，這將要求企業利用員工業余時間開展培訓教育活動，邀請行業知名專家或學者到企業開展座談會，聘請專業技術人員到企業為財務人員傳授資金管理技能，提高財務管理人員的理論知識儲備與業務技能，明確資金管理的正確方法，提高資金管理效率，為企業帶來更多的經濟效益。企業領導也應積極投入學習，以長遠的眼光看待營運資本管理工作，科學合理的安排員工開展資金統籌管理工作，與企業發展實際相結合制定經營戰略與員工發展目標，提高企業的核心競爭力。

（四）構建財務資金信息管理平臺

目前，越來越多的企業在經營過程中遇到成本信息管理時效性差等問題，在大數據時代，數據便是資源，企業應充分發揮財務資金管理信息平臺的優勢，強化數據采集、加工與分析環節，提高數據信息的準確性、透明性與真實性。

（1）提高資金籌劃管理效率

在信息時代背景下，先進的財務管理軟件能夠在很大程度彌補人工財務管理中存在的不足，促進管理理念的轉變與管理方式的創新。企業在資金管理工作中應充分意識到網絡統籌優勢與信息分析功能，并在企業內部建立成熟的資金管理系統，借助網絡信息技術，提高資金統籌管理效率。

（2）促進各部門信息共享

資金管理平臺有利于促進財務與其他業務管理的有機結合，在日常工作中相互協調配合，充分發揮企業自身的資源優勢，在信息技術的輔助下構建統一化的資金流、信息流，以此來實現財務與數據信息的交流共享，確保企業各項開發工作的有序開展，使企業資金管理方面的預算、結算、籌劃管理效率得到進一步增強[3]。

三、結論

綜上所述，隨著市場競爭的日益激烈，企業若想在競爭中搶占先機，脫穎而出，勢必要做好充足的資金保障，提高資本的利用效率，憑借科學高效的資金籌劃管理方法，加快資金流通，為日后的運營與發展營造良好條件，實現自身的健康可持續發展。

【參考文獻】

[1]黎淑群. 新形勢下企業資金管理的重要性及其優化對策探究[J]. 全國流通經濟， 2015（9）：000036-000037.

[2]高偉光.小型房地產開發項目全過程資金管理研究[D]. 西南財經大學， 2016（10）0012-0013.

[3]周瑞， 馬廣奇. 房地產開發企業財務管理研究[J]. 中國市場， 2014（16）：00105-00106.