我國商業銀行消費信貸資產風險分析

邵誠

摘要：近幾年，商業銀行消費信貸蓬勃發展，為擴大內需提供源源不斷的動力，但由于起步較晚，需求較大，消費信貸市場仍存在許多亟待解決或潛在的風險因素。因此，本文主要分析了商業銀行消費信貸資產的風險以及如何度量風險，在此基礎土提出了幾點應對之法，僅供參考。

關鍵詞：商業銀行;消費信貸;風險分析;度量方法

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）016-0379-01

一、商業銀行消費信貸資產風險識別

1.市場風險

在我國，商業銀行面臨的主要市場風險有利率風險，其中又包含了重新定價風險和基準風險。

重新定價風險即重新定價的不確定性，這會使得商業銀行的收益受到利率變動的影響，例如，當商業銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，利率上升時，固定的收入會與浮動的支出產生差異，固定收入會低于浮動的支出使得商業銀行收益下降。在商業銀行消費信貸資產中，商業銀行消費貸款率屬于浮動利率，當利率下降時，固定支出高于浮動收入，商業銀行就會面臨重新定價風險。

2.信用風險

商業銀行消費信貸資產的信用風險主要來源于借款人信用風險。因為商業銀行消費信貸的貸款對象是個人消費者，所以信用風險是消費信貸業務存在的最主要的也是最難預防的風險。由于我國個人征信系統仍未完善，商業銀行在發放消費貸款的過程中只需采納借款人的個人身份證以及由其單位開具的個人收入證明即可，對個人整體的信用評估較為簡單，往往容易遺漏其他方面的影響因素，例如無法具體確認借款人的道德風險從而引發的信用風險。此外，也經常發生商業銀行因借款人暫時失業或收入不穩定等因素引起的消費信貸難以收回的損失。

3.流動性風險

流動性風險可以分為資產流動性風險和負債流動性風險，顯而易見的是，在商業銀行的消費信貸，商業銀行面臨的主要流動性風險是資產流動性的風險，也就是商業銀行不能完全J恢復已經到期的資產，從而使其無法滿足其他新貸款或負債的償還將帶來相關損失的商業銀行。

二、商業銀行消費信貸資產風險度量

1.風險度量方法介紹

對于商業銀行來說，不同類型的風險其度量的方法也不同。消費信貸資產市場風險度量中，我們通常運用利率敏感性缺口模型、久期模型和情景分析度量利率風險，用匯率風險暴露模型度量匯率風險。利率敏感性缺口模型的主要優點是計算較為簡便，并且描述方式清晰易懂，其缺點是期限的劃分過于籠統，存在資金回流問題，并且忽視了市場價值效應。久期模型克服了利率敏感性缺口模型的缺陷，但是也有一定的局限性，主要是由于其基于兩點基本的假設：（1）收益率從曲線是平直的;（2）市場利率的變化幅度必須很小。情景分析基于利率敏感性缺口模型和久期模型的基礎上更為完善，具有動態、客觀和全面的優點。

2.久期模型

本文利用平安銀行消費信貸資產為例，使用久期模型度量其利率風險。

從2018年平安銀行年報整理可知，2018年平安銀行消費信貸共計1，154，013百萬元，年息和到期收益都為4.9%，按5年期計算。其久期為：

D=5255791.3/1，154，013=4.554年

假設現在市場上到期收益率上升1個基點（0.01%），即從4.90%上升到4.91%，那么：

dP/P=-5*（0.0001/1.049）=-0.00047665

因此，根據久期模型顯示，當消費信貸資產的收益率上升1個基點，其價格將會下降0.047665%，即550.06百萬元。

三、商業銀行防范消費信貸資產風險措施

1.法律制度的完善

我國目前對商業銀行的法律法規主要是基于《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規起草制定，各類法律法規少有涉及具體細化的消費信貸資產類的內容，例如《辦法》規定銀行業金融機構發放農戶貸款、汽車金融公司發放個人貸款，可暫不執行本辦法;信用卡透支不適用本辦法。因此，完善具體的法律法規及文件是當下降低商業銀行信貸資產風險的首要途徑。

2.建立健全商業銀行內部的風險系統

雖然我國商業銀行內部風險系統已經不斷發展，但是在發展過程中，商業銀行也應及時調整風險抵御系統，使其與國情相匹配。同時，注重內部人員的道德培訓，防止操作風險的發生。

3.靈活運用貸款準備金

由于消費信貸資產持有期限較長，但在風險發生時又是實時對商業銀行的資產造成影響，所以商業銀行可以嘗試以月為期限，實時調整貸款準備金的數額，以防風險發生時連累商業銀行的其他資產。