新時期企業加強資金管理的具體途徑和方法

于璐

摘要：資金管理是企業管理的重要組成部分，合理有效的資金管理能夠保證企業的正常運行并促進企業的發展，而隨著新時期的到來，企業面臨的競爭壓力與日俱增，在資金管理方面的短板也日益凸顯。鑒于此，本文從新時期的企業資金管理的重要性出發，介紹了當前企業在資金管理中存在的誤區，最后提出了企業資金管理的完善策略，以期對相關企業的資金管理工作有所幫助。

關鍵詞：新時期 企業 資金管理 強化措施

引言：新時期在企業的日常經營中，資金直接影響到企業的生存與發展，因此，資金管理已經成為企業財務管理的核心內容之一。企業要想在市場經濟中求得穩定發展，就得在資金方面嚴加管理，在企業經營過程中，對每一筆資金的動態都進行嚴格的程序審批，以防止資金使用不當造成企業經營狀況的惡化。

一、做好資金管理對企業的重要意義

（一）做好資金管理工作可以使企業的經營管理水平得到提高資金管理是企業財務管理的一項主要內容，并占據著重要位置。資金管理貫穿于企業的全過程。資金管理的質量效果直接或間接地對企業管理水平的提高產生著重大的影響。

（二）做好資金管理工作可以促進企業健康發展，資金的良性流轉是企業正常運營的必要條件，同時企業的發展壯大也只有在資金的支持下進行。因此企業要想保持健康發展，就必須加強企業資金的管理，提高資金的使用效益與效率，從而實現企業的戰略目標。

（三）做好資金管理工作可以使企業財務資金風險得到有效管控。企業發生財務資金風險一般表現為無力償還到期債務或者當支付問題出現時實際資金支出偏離預算，造成企業運營資金困難。因此，企業如果結合項目的運行實際，采取相應措施，強化對運營資金的管理，就能及時發現和有效降低資金運行的風險。

二、企業資金管理中存在的主要問題

（一）對資金管理認識和重視程度不足。由于我國企業對于資金管理方面重視不足，很多企業經常將資金管理與會計核算混為一談，甚至認為資金管理就是簡單的一收一支，這樣就完全喪失了資金管理的意義。而且對于我國企業來講，通過向銀行等方式借款或投資都比較困難，所以大部分企業資金的主要來源是靠企業內部的留存收益。由于企業管理者對財務管理方面比較欠缺，對資金管理方面更是認識不足，從而導致未能將企業的資金充分的利用，造成企業在市場競爭中錯失機會。

（二）資金分散管理企業經濟活動的牽扯范圍廣，涉及項目復雜，所以企業的資金在使用過程中經常存在交叉配置、規劃不合理的問題，這不僅會導致企業的資金分散，也給財務工作人員進行資金管理造成了一定困難。企業資金分散在很大程度上是總公司與分公司之間的矛盾所造成的，這使得企業無法對資金進行整體的管理和控制。此外，企業各個部門配合不默契、資金調動隨意性大和協調性差也是造成企業資金管理困難的一個重要原因。企業的資金多用于投資，資金過于分散則會導致資金流向很多不同的項目，無法發揮合力，這不僅會影響企業的投資收益，還會增加資金回籠難度。在投資過程中，資金過于分散還可能滋生腐敗、浪費等問題，并大大增加投資的風險，這也是目前企業資金管理中亟需解決的問題。

（三）監管機制缺失很多企業沒有根據自身實際情況建立專門的資金管理機構，也沒有制定相應的資金管理機制，即便部分企業建立了資金管理機構，也往往形同虛設，很少能夠發揮其真正的職能作用。另外，有些企業的經營權和所有權處于混合未分離的狀態，這就要求企業必須建立有效的資金監管控制機制。目前來說，部分企業已經建立起了一套完整的外部監督體系，既接受社會的監督，也接受政府的監督，但由于這一體系尚未發展完善，導致對企業資金管理所能夠發揮的作用也是有限的。

三、新時期企業資金管理的強化策略

（一）提高資金管理與重視程度一個企業要想提高資金的管理，集中性很重要也是基礎。首先，企業領導者應該重視對資金管理與控制，制定嚴格的資金管理與控制制度。其次，各部門員工也應該配合領導的工作，把資金管理與控制制度嚴格執行起來。最后，企業應該對企業的資金進行重新規劃，以提高企業資金使用率。可以防止企業資金濫用現象的出現。

（二）建立健全資金的使用制度，提高企業資金使用效率資金的管理需要考慮三個方面的因素：資金的安全性、收益性和流動性。企業應根據自身的發展戰略，業務性質和經營所處的內部環境設定其資金管理的目標。企業內部應設置一套完整的客戶信用體系，針對不同的客戶設定不同的賬期，避免壞賬的產生。通過對客戶需求的調研，以往銷售情況數據的整理與分析，原材料價格的波動情況來合理安排生產，避免貨物的積壓，降低資金的機會成本。應注重財務隊伍的建設，通過各種培訓與自學提高財務人員的專業知識。

（三）加強資金審計。強化企業資金審計工作能夠在很大程度上保證企業資金管理的準確性，同時有助于發現資金使用過程中存在的漏洞并及時加以改正。為此，企業首先要建立一個完善的內部資金審計機構，獨立完善的審計機構能夠在很大程度上提高資金的審計效率，對于監督資金的支出和使用也很有幫助，進而不斷強化企業內部審計機構的權威與職能。其次，企業資金的審計管理工作，不僅是對已配置資金的審計管理，還包括對企業財務信息、經營狀況與收益情況的合法監督，特別是對企業財務管理人員的監督和制約，這樣才能在最大程度上減少貪污腐敗事件的發生。與此同時，資金審計工作不能僅僅停留在事前監督，還應延伸到事中和事后，這也有利于確保企業各項經濟活動的有序進行。

結語：總之，企業在社會經濟領域要想健康穩定持續的發展下去，其資金管理在企業管理中的核心職能是不容忽視的，它貫穿著企業生產經營活動的全過程。只有強化資金管理意識，建立和完善資金管理運行機制，強化資金監督控制手段，才能使企業有限的資金發揮最大的作用，實現更多的經營目標和經濟利益。