臺肥科技農村商業銀行資產負債結構優化研究

丁睿婧

摘要：在中國經濟進入新常態的時代大背景下，中國城鄉經濟步入快速發展的時期。中國特殊的歷史背景和國情使得中國擁有廣闊的農村市場，而農村商業銀行作為與農村市場聯系最為緊密的金融機構，其資產負債發展狀況反映了農村市場甚至整個國民經濟的運行態勢。本文具體結合合肥科技農村商業銀行資產負債結構問題，探討關于農村商業銀行資產負債結構優化對策。

關鍵詞：新常態：多存少貸：行業與區域

資產負債結構優化問題是關系合肥科技農村商業銀行經營管理的關鍵，直接與其發揮吸收公眾存款，發放短期、中期和長期貸款，辦理結算業務和票據承兌、貼現、委托代理以及其他債券買賣業務等息息相關。而現階段由于資產負債結構不合理而產生的問題，成為合肥科技農村商業銀行業務進一步發展的阻礙，因此優化資產負債結構成為當前亟待解決的問題。

一、合肥科技農村商業銀行資產負債現狀

（一）資產負債結構多存少貸的矛盾

根據合肥科技農商行2007年至2018年的年報統計數據，資產總額由2007年的98.28億元人民幣上升至2018年的960.48億元人民幣，實現了近十倍的增長，貸款總額由2007年的53.46億元人民幣增加至2018年的404.48億元人民幣，科農行的存款額和貸款余額均有極大程度的上漲，但是存款余額高于貸款余額的幅度也在逐年上升。作為支持社會經濟發展的農村商業銀行，科農行常常處于被動受控的地位，由于投資指令性計劃的存在，其在市場上的行為受到較大的約束。同時，科農行在貸款方面缺乏一定的自主性和增加貸款量的技術指導，使得貸款額相對于存款來說要低得多。

（二）不良貸款規模較大

自2011年以來，合肥科技農商行的不良貸款額不斷攀升，不良貸款由2011年的0.94億元上升至2018年的7.84億元人民幣，不良貸款率由0.63%上升至1.94%。不良貸款的總體規模相對于銀行的資產總額來說偏大。經濟進入高速發展的前提下，企業外部壓力增大，勞動力、材料等成本急劇增加，而企業的利潤增速相對緩慢，這使得一部分貸款企業無法正常償還銀行的貸款。但是，也存在少數企業故意拖欠銀行貸款的情況，該類企業具有充足的償還銀行貸款的資金能力，卻始終不履行償還貸款的職責。

（三）資金來源較為被動，資金實力尚不充足

經濟進入新常態發展以來，雖然合肥科技農村商業銀行在吸收信貸資金來源上取得了一些成就，但是在獲取資金來源的過程中被動傾向較為明顯。對于存款負債，主要依靠客戶自行去銀行存款，農商行主動吸收存款的業務未能真正得到開發運用。隨著近年來移動支付的迅速發展，對商業銀行造成極大了沖擊，移動支付本身所代表互聯網金融的技術性與先進性，其自身具有的方便、快捷、靈活等特點深受年輕客戶的青睞，而這部分客戶又是消費需求旺盛、成長性好的客戶群體，這使得農商行失去了大量的潛在客戶，削弱了農商行的資金實力。

（四）投資的行業與區域局限性

合肥科技農商行作為中小型商業銀行，資金規模不及其他商業銀行，而且合肥科技農商行投資具有一定的區域限制，分析科農行近幾年的年度報告，發現其投資的企業多集中于安徽省內，主要分布于合肥周邊的各地級市，諸如淮南、蕪湖、六安等地。科農行投資的行業多集中于制造、房產建筑類。資金過多地集中于某一區域和地方行業，往往會產生貸款集中的風險，導致資金的流動性降低，甚至形成不可避免的系統性風險。

二、合肥科技農村商業銀行優化資產負債結構的目標方向

科農行為更好發揮其經營的盈利性、流動性、安全性，必須做好資產負債結構的優化調整，解決好資產負債結構問題，才能在一定程度上減少科農行的經營風險，促進長遠發展。

通過分析合肥科農行現階段在資產負債結構上存在的一些問題，我們認識到必須建立相互促進、彼此協調、緊密聯系的資產負債調節機制。在一定的資產水平下優化負債結構，在一定的負債條件下優化資產結構，或者同時調整資產負債結構中彼此不相適應的部分，以達到協同發展，整體優化的效果。

三、合肥科技農村商業銀行資產負債結構優化的對策

（一）負債結構的調整

1.大力吸收社會活期存款和短期儲蓄存款

活期存款和短期儲蓄存款作為科農行主要的存款類負債來源，應該繼續加以保持和擴大。活期存款相對于定期存款而言更加靈活高效。合肥科技農村商業銀行應該充分發揮主觀能動性，采取各種有效途徑集中社會閑散資金，擴大資金融通的規模和范圍，促進閑散資金向生產建設資金、儲蓄向投資、貨幣向資本的轉化。

2.開展多樣化的負債途徑，優化負債結構

除了吸收活期存款和儲蓄存款來增加合肥科技農村商業銀行的資金儲備以外，同業拆借為另一條有利渠道。同業拆借作為銀行間短期資金融通的手段，它在保證資金流動性的同時也加強了同行業之間的溝通交流。

合肥科技農村商業銀行可發行中長期金融債券來籌措長期資金。中長期金融債券作為合肥科技農村商業銀行主動吸收資金的一種手段，可為科農行帶來長期穩定的資金來源。由于中長期金融債券不需要像存款一樣交納準備金，故發行中長期金融債券得到的實際可用資金大于同等數額的存款。長期金融債券作為標準化的負債憑證，能有效提高合肥科技農商行的資金組織能力。

合肥科技農商行可發行大額可轉讓定期存單籌措長期資金，大額可轉讓定期存單相對于長期定期存款具有一定的靈活性，可為持有客戶規避掉部分不確定性風險。故能給科農行帶來長期穩定的資金來源。

（二）資產結構的調整

1.確保資產質量總體穩定

合肥科技農村商業銀行強化貸款“三查”制度執行，落實全方位督導檢查，重點對保理業務、企業互聯互保貸款開展排查，有效防范重點領域風險。針對大規模的不良貸款，為加快存量不良貸款的處置，科技農商行積極運用重組、追償、訴訟、核銷等多種方式，以提高資產質量。科農行緊跟政策導向，及時調整授信政策，嚴格控制貸款投向產能過剩、房地產和政府融資平臺等領域。科農行加強地方政府債務性管理，管理存量地方政府性債務，及時減少風險隱患，確保地方政府性融資業務合法、合規、穩健發展。

2.提高開放水平，擴大貸款規模

合肥科技農村商業銀行的貸款規模與總量遠不及存款，由于存貸利差是科技農商行的主要利潤來源，若貸款與存款總量懸殊，長久下來將會導致農商行收益受損，不利于擴展其他業務，在一定程度上限制了銀行的長遠發展。故合肥科技農商行應注重加強本行的貸款宣傳力度，積極提高對外開放水平，加強與各種企事業單位的溝通交流，努力創造為本行帶來良性貸款的機會。同時，在貸款的發放上，可適當采取優惠政策，如放寬貸款期限、適度降低貸款利率等，以鼓勵各種貸款。

3.積極開發證券投資業務

合肥科技農村商業銀行在積極發展貸款業務的同時，還應注重開發多樣化的證券投資業務，以豐富資產業務的內容和結構。如選擇政策性銀行發行的金融債券和政府債券，投資于此類債券一方面能獲得較高的盈利，另一方面可降低銀行經營的風險性，由于債券比股票具有更高的安全性，且分散化的投資可實現風險的分散和轉移。

（三）優化資產負債結構需綜合考慮的因素

合肥科技農村商業銀行除發展基本的存款貸款業務以外，可在原對外投資的基礎上擴大投資規模。目前科農行的投資地域主要局限于安徽省內地區，省內投資具有方位上和政策上的靈活性，能夠及時、有效地傳遞資金。但是，資金過度集中于省內地區會限制投資業務的發展，不利于提高其開放水平。故科農行應增加對省外地區和發達地區的投資，擴大投資的輻射范圍。除傳統的投資業務以外，農商行可選擇程賃業、服務業等業務以及其他收益穩定、經濟效益明顯、風險相對較低的行業，在地域和行業上突破原有的限制。

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