我國中小企業融資問題探討

楊云濤 劉美巖 王浩萌

摘要：我國自改革開放以來，經濟發展速度得到了較大的提高，這和中小企業數量急劇增加是分不開的。而對一個企業來說，資金就等于其生命，要想在市場競爭的浪潮中生存和發展，其離不開資金的支持。對于目前大部分中小企業來說，想要做大做強，就必須進行融資。從目前我國中小企業融資的實際情況來看，其中存在著很多問題，阻礙著我國中小企業的發展。本文通過對我國中小企業融資現狀進行分析，發現其中存在的問題，這些問題主要分布在兩個方面：從自身來看，中小企業信用度不足、管理水平較低、不能提供有效的信貸擔保;從金融體制和銀行管理制度來看，存在著資本市場缺乏層次、直接，間接融資體系結構存在缺陷;而從政府方面來看，信用體系不完善、缺乏相關的法律法規等問題也影響著中小企業融資的發展。本文結合所學知識，從企業方面、銀行方面以及政府方面，提出了相應的解決對策，希望可以對我國中小企業融資有所幫助。

關鍵詞：融資;信用;觀念;法律法規

一、我國中小企業融資現狀

（一）我國中小企業融資來源

從目前中小企業的融資來源上看，主要以兩種形式為主，分別是內源融資和外源融資。而根據企業規模的大小，內源融資和外源融資的重要程度也有所不同。當企業規模較小的時候，企業對于外源融資的抵觸較大，首先外源融資在帶來資金的同時，還為企業帶來了較大的財務風險，一旦企業經營出現問題，那么外源融資所帶來的債務很可能使企業出現資金鏈斷裂的情況，導致企業被迫破產倒閉。所以在企業規模較小的時候，大部分資金來源選擇的都是內源融資。所謂內源融資，就是企業創立者自身籌集的資金，或者經過經營一段時間，積累出來的資金進行追加投資。內源融資主要依靠企業自身的能力來金融資金數額提升，這種內源融資的抗風險能力較高，同時融資的成本很低，對于創業初期的起來說，內源融資具有低成本、抗風險能力強、自主性較高等特點，對于企業的發展十分合適。但是當企業經過一段時間的經營，規模發展到一定程度之后，只依靠內源融資來進行籌集資金，就會出現力有未逮的情況，內源融資不能夠滿足企業發展的需求，使企業的發展受到了阻礙。在這種時候，企業就需要外源融資來充實企業的資金，使企業能夠獲得持續發展的資金支持。而中小企業所面臨的融資難困境，也主要來源自外源融資。從目前的情況來看，雖然外源融資擁有很多渠道，但是我國中小企業外源融資主要還是以銀行貸款為主，超過70%的中小企業，銀行貸款是其外源融資的唯一來源。而由于中小企業具有自身信譽較差，經營管理水平不高，信貸抵押能力較差等問題，銀行對中小企業信任程度不高，進行貸款時不僅額度較小，同時審核及其嚴格，使我國中小企業在進行融資的時候難以成功。

（二）我國中小企業的融資需求難以滿足

根據我國中小企業的融資實際情況來看，絕大部分中小企業的融資需求沒有得到滿足。根據我國財政大數據統計來看，2017年我國超過百分之六十的中小企業沒有獲得過一至三年期的中長期貸款，大部分中小企業所獲得的貸款都是一年期以內的短期貸款，而且貸款數額相對較低，很難滿足中小企業發展的需求。而對于處于發展期的中小企業來說，大量資金的支持是其發展的必要條件，在破產的中小企業中，絕大部分是因為沒有資金支持而導致資金鏈斷裂的情況，迫使中小企業破產的。占據我國企業總數量超過99%的中小企業，在2017年只獲得了我國貸款總額的不到20%，由此可見，中小企業在融資上存在著巨大的缺口，也為我國經濟發展帶來了阻礙。

二、我國中小企業融資存在的問題

（一）企業自身方面存在的問題

在市場經濟中，信用已經成為評價一個企業的新標桿。目前我國銀行貸款的主要依據，也在向信用方面發展。中小企業由于規模較小，自身的積累薄弱，使其自身的風險承擔能力較低。而且有很多中小企業對銀行使用詐騙方法，虛報盈利情況，導致賬實不符，從而騙取銀行貸款，使銀行的貸款難受回收，導致了銀行對中小企業信心不足。目前我國中小企業的數量超過了百萬家，由于其數量巨大，尤其是發達城市，中小企業數量更是相對集中，銀行的人手和精力有限，在考察企業貸款資格的時候，往往不能夠做到十分細致，很容易出現對中小企業信息把我不準確的情況，造成惡性貸款的產生。中小企業承受風險能力較低，在面對金融危機的時候，十分容易出現破產倒閉的情況，而這時候銀行所放貸款就難以回收，即使通過法律途徑，打贏了官司，但是由于中小企業只剩一個空殼，銀行根本無法回收其借出的貸款，使銀行每年都存在著數量較大的壞賬。這些種情況，導致了銀行和金融機構不愿意向中小企業進行貸款的現象。

（二）我國金融體制和銀行管理體制對中小企業融資的制約

隨著近幾年我國經濟的不斷發展，金融業也得到了長足的進步。但是從層次上來看，依然不是十分的分明。目前我國的銀行業依然以四大國有銀行為主，民間資本很難進入銀行業，即使少量的民間資本進入了銀行業，也會受到國家的嚴格管制。而金融機構數量雖多，但是面對我國上百萬的中小企業，起到的作用也是微乎其微。雖然國有銀行也對中小企業進行金融支持，但是畢竟四大行的精力有限，主要市場目標依然放在大企業之上，對于中小企業的支持力度依然較低。目前這種資本市場缺乏層次的現象，使我國的金融行業難以發揮資本市場的機制，對中小企業的支持力度較低。同時更是由于銀行業集中在國有四大行，使金融業的整體風險水平較高，對中小企業的貸款更加慎重，導致中小企業進行金融借貸的時候較難。

三、我國中小企業融資存在問題的對策

（一）企業自身的解決對策

隨著時代的發展，企業之間的競爭逐漸上升到了管理之爭。只有將企業的管理做好，才能使企業在市場競爭的浪潮中生存和發展。同樣的，只有企業管理水平有所提高，企業的盈利能力有所提升，財務狀況良好，才有更多的機會獲得融資，來促進企業的發展。俗話說打鐵還需自身硬，目前我國中小企業自身管理水平較低，是其融資困難的主要原因。想要改變這一情況，企業需要從自身著手，細致的進行改革，提升企業的管理能力。首先，企業主的文化水平必須有所提高，我國中小企業的企業主文化水平普遍較低，其可以聘請專業講師進行培訓，通過自我學習提高管理的專業知識，將企業的運營情況掌握之后，進行改進，使企業處于一個運行良好的情況。其次規范財務，對企業財務的重視程度提高，設立專門的會計人員制作財務報表，將企業的運行情況通過財務報表體現出來，這樣銀行和金融機構可以通過企業的財務報表對企業的運行情況有一個大概得了解。在企業管理水平良好的情況下，企業會更容易的獲得貸款和融資。最后，企業還需要提升自身的創新能力，使自己的產品更加具有市場競爭力，當企業的產品十分收到市場歡迎的時候，企業的盈利能力也會有所提高，這樣一來企業發展前景良好，銀行和金融機構也就會十分愿意為企業投資。所以我國中小企業想要加強融資的可能性，首先要從自己入手，提升自身的管理能力。

（二）銀行方面

隨著經濟的發展，我國金融業的進步也十分可觀，在一片大好的形勢下，迎來的不僅是收入的增加，同時還有激烈的市場競爭。而對于銀行來說，只有擴大客戶群體，才能占有更多的市場份額。在大企業數量有限，而銀行業競爭又十分激烈的今天，轉變傳統觀念，將目光放在中小企業上，是銀行業必須要作出的轉變。尤其是地方商業銀行，近幾年數量急劇增加，對大企業的吸引力無法超過國有銀行，更應該講目標市場定位到中小企業身上。雖然中小企業的貸款往往是數量少，時間短，難以給銀行一次性的帶來太多的收益，但是中小企業數量多，貸款次數頻繁，積少成多，也是一筆十分可觀的收益。所以我國銀行和金融機構應該及時的轉變目標市場，講主要精力投入到對中小企業的服務當中，從而獲取更多的利潤和市場。

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（作者單位：1.遼寧對外經貿學院 會計學院 財務管理專業 2.遼寧對外經貿學院 會計學院 會計學專業 3.沈陽工學院 經濟與管理學院 酒店管理專業）