新常態(tài)下優(yōu)化企業(yè)資金管理的思路

龔路路

【摘 要】資金管理會直接關系到企業(yè)的經(jīng)營水平，同時也會影響到企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展命脈。對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而言資金是非常重要的一項，所以資金管理就成了現(xiàn)代企業(yè)的關鍵。所以本文就將在分析目前企業(yè)經(jīng)濟特點的基礎上，給出資金管理的新思路。

【關鍵詞】企業(yè);資金管理;新常態(tài)

一、新常態(tài)下企業(yè)經(jīng)濟特點

（一）需求低迷，產(chǎn)生過剩

在目前的市場之中不論是新興產(chǎn)業(yè)還是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，供需之間矛盾較大。一般前景好、利潤高的行業(yè)必然會受到風險資本追逐，因此其風險資本流入迅速，在人才、技術以及資本快速融合之下，就會在短時間之中產(chǎn)生非常大的產(chǎn)能，因此這就導致有些產(chǎn)品從最開始的供不應求變成了供應過剩，企業(yè)從最開始的暴力變成了微利，甚至一些出現(xiàn)了虧損的現(xiàn)象，這些都不利于企業(yè)未來的良性發(fā)展[1]。所以產(chǎn)能過剩是目前企業(yè)發(fā)展當中的突出特點，所以企業(yè)必須要學會審時度勢，嚴格控制產(chǎn)量，就算是開發(fā)出來的產(chǎn)品銷路極佳，也需要重點對市場的潛在需求進行分析，適度預估，合理制定出來排產(chǎn)計劃，禁止盲目上量。目前，我們國家雖然在提倡創(chuàng)業(yè)，但是這些需求增加還是非常緩慢的，因此也不會形成規(guī)模，對此去產(chǎn)能將會是未來的大趨勢。

（二）中小企業(yè)資金緊張，經(jīng)營困難

最近幾年經(jīng)常發(fā)生中小企業(yè)倒閉的現(xiàn)象，還有一些港資、外資和臺資企業(yè)都紛紛從東部地區(qū)遷往了西部，或者是一些直接撤離了大陸，這些都充分說明了其企業(yè)經(jīng)營非常困難。最主要的原因則是資金日漸緊張。雖然我國政府一直在大力扶持中小企業(yè)，降低稅費，但是該類企業(yè)融資貴和難的問題仍舊非常嚴峻，而這些企業(yè)也無法從銀行之中獲得發(fā)展所需資金。這是因為銀行害怕產(chǎn)生不良資產(chǎn)，所以為了控制風險，都會要求其進行資產(chǎn)抵押，或者是第三方擔保。在這樣資金日漸緊張的情況下，就給企業(yè)資金安全管理帶來了一定要求，尤其是開放客戶信用的時候必須要嚴謹起來，同時還需要對應收賬款進行嚴格管理。

（三）現(xiàn)金結算減少，遠期結算增多

一般情況下企業(yè)之間的資金結算基本都是現(xiàn)金結算，其它的方式相對比較少。但是這幾年大部分企業(yè)為了緩解資金緊張問題，都開始運用銀行承兌匯票、國內信用證以及電子匯票等進行結算。因為電子匯票結算其有效期本身可以達到一年，銀行承兌匯票為半年，國內信用證為三個月，所以運用這種方式可以最大程度上緩解企業(yè)的資金壓力[2]。尤其是近幾年電子匯票應用越來越廣泛，很多企業(yè)都認識到了這種方式的好處，但是因為這種方式能夠背書轉讓、貼現(xiàn)，然后再背書轉讓，這就提升了企業(yè)資金的周轉率與結算效率。因而目前這種上結算方式越來越興盛，而現(xiàn)金結算卻越來越少。

二、資金管理思路

（一）組建資金結算中心

資金結算中心是企業(yè)內部資金的一個重要管理機構，重點是運用集中管理的方式去進行企業(yè)資金的結算、調度以及收付，確保資金的安全性和效益。在該中心企業(yè)不但能夠有效控制資金的流向，還能夠運用資金優(yōu)勢去降低資金浪費和沉淀的現(xiàn)象，提升使用效益。一般在具體組建的時候應該要依照企業(yè)的實際需求確定，傳統(tǒng)的結算中心往往需要配備大量的人員，但是在計算機技術的不斷進步之下，已經(jīng)完全可以組建起來一個快速精簡的結算中心。對于人員配備來說通常一到三人就可以完成，在銀行網(wǎng)絡的連接可以直接運用專線方式，與子公司的連接可以直接運用VPN設備去組建內部局域網(wǎng)。對于結算軟件而言可以直接運用招標方式去確定開發(fā)商。

（二）嚴格執(zhí)行資金管理制度

對于企業(yè)而言資金是其生存的血液，是基礎，因此資金安全管理永遠都是第一位的。第一，要想做好資金安全管理，就需要進一步強化內部控制制度，可以依照不相容崗位相互分離的基本準則去合理設置崗位，同時安排最適合的人員，強化內部稽查和監(jiān)督。第二，必須要嚴格制定各項制度。比如現(xiàn)金管理制度、存貨管理制度、先進與存貨盤存制度等等。在實際工作之中我們所面臨的并不是制度缺乏完善性的問題，而是制度執(zhí)行不嚴，甚至不執(zhí)行的情況。為了解決這一問題最根本的就是要進行管理創(chuàng)新，強化建設事前預防、事中控制以及事后監(jiān)督等機制，最大程度上消減人為因素的影響[3]。第三，應該要構建起來一個應急機制。在經(jīng)濟環(huán)境不斷變化之下，企業(yè)特別需要建立起來一個應急機制。第四，企業(yè)必須要進一步學習，尤其是一些新業(yè)務，只有掌握新的知識才能夠認識到風險控制點，并及時制定出相應的解決對策。

（三）強化資金配置，完善資金結構

企業(yè)自身應該要保持基本的流動性，除了要確保及時支付到期債務之外，還應該要確保經(jīng)營生產(chǎn)的正常。企業(yè)資金結構的衡量標準就是查看流動資金與流動負債之間存在的比率關系，如果它們的比率超過了1.5，那么這個企業(yè)的經(jīng)營狀況就出現(xiàn)了問題，必須要盡量將流動資金回籠;倘若保持在1.5之內，那么這些企業(yè)的流動資金就沒有問題，其資金的使用效率是非常高的，可以完全支持運營[4]。

要想優(yōu)化其資金結構，其關鍵就在于實現(xiàn)合理配置。一般流動資金與固定資產(chǎn)之間的比例以及流動負債和長期負債之間的比例，只要企業(yè)不同它們就會有所不同，同時也沒有相對比較固定的標準。對此企業(yè)資金的配置就必須要和基本的經(jīng)營活動相協(xié)調，從數(shù)量、時間等因素出發(fā)對資金的籌集、配置等進行考慮，提升支付能力。第一，對此企業(yè)必須要強化資金配置，對于長期發(fā)展的項目需要有足夠的資金投入;第二，資金必須要能夠滿足基本的生產(chǎn)經(jīng)營需求;第三，確保資金使用效率的高效性;第四，將現(xiàn)金流動中的風險降到最低，并對資金收回和支付的時間進行精準預測;第五，必須要開源節(jié)流，嚴格控制好各種費用的支出。

（四）加大資源整合，提升資金運行效率

只有資金流動起來才可以產(chǎn)生價值，所以在資金結構并且有限的情況要提升資金運營能力，就必須要將資金運作效率提升上去。一般要想提升資金運作效率就必須要整合資源，進一步盤活資金，提升資金的流動性。第一，需要將資金集中在一起，對現(xiàn)有的資源進行整合，同時編制相應的資金收支計劃，依照各方的需求去統(tǒng)籌調配。第二，需要及時報批處理一些期限過長的庫存商品、長期閑置的固定資產(chǎn)等等，實現(xiàn)占用資金的盤活。第三，需要強化應收賬款的管理工作，及時催收，提升資金周轉效率。第四，加強對資金的跟蹤管理，保證專款專用，謹防資金被挪用。

（五）構建風險控制體系及防范機制

現(xiàn)階段市場需求萎靡，企業(yè)產(chǎn)能過剩，下游企業(yè)的資金日漸緊張，市場利率變化非常大，所以這就需要企業(yè)強化對風險控制體系的建設，積極應對各類復雜的經(jīng)濟環(huán)境。在實際工作的過程中，企業(yè)必須要依照各類業(yè)務的基本特征去確定風險的承受能力和風險偏好，以此依照這一基本預警線擬定相應的解決對策。在這一過程中應該要充分認識并掌握風險與收益之間的平衡性，及時糾正“忽視風險、認為風險越大收益越高”的這種觀念。另外還需要注意不能因為過于規(guī)避風險而放棄一些良好的發(fā)展機遇。現(xiàn)階段企業(yè)面臨的最大風險就是信用管理以及存貨風險，所以這就需要注意識別分類，強化評估，從而將應對風險的策略決定下來，在具體執(zhí)行的過程中強化風險監(jiān)督，并定期進行風險評估。只有長期執(zhí)行下去才能夠建立起來相應的風險防范長效機制。

三、結束語

總的來說，在新常態(tài)之下企業(yè)管理已經(jīng)不同于以往，它必須要全方位提升自身的管理運營效率，不僅要強化產(chǎn)品生產(chǎn)與人員管理，HIA應該要充分落實資金管理，提升資金周轉效率，降低企業(yè)壞賬，給未來的進一步發(fā)展奠定良好的資金管理環(huán)境。

【參考文獻】

[1] 鄭俊梅. 新常態(tài)下企業(yè)資金管理模式研究[J]. 現(xiàn)代商業(yè)， 2018， No.492（11）：127-128.

[2] 陳國榮. 新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在的突出問題及對策研究[J]. 財會學習， 2016（16）：189-190.

[3] 徐文忠. 經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與對策[J]. 會計師， 295（16）：43-44.

[4] 劉曉暉. 經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)資金管理的誤區(qū)與完善策略[J]. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計， 2018（11）：72-73.