互聯網金融企業內部控制與管理

高曉星

摘 要：隨著社會主義經濟的蓬勃發展，人們的生活水平日益攀升。對于網絡金融的發展進程有了越來越高的關注度，但對于互聯網金融企業自身而言，卻存在著諸多不確定和不可控的因素。雖然網絡金融的飛速發展與社會主義經濟的發展進程緊密呼應，且具備著良好的優勢和特性，讓借貸雙方從中獲取到了及時有效的交易途徑；但背后仍然存在著許多的風險及問題。因此，在當前的互聯網金融環境下，對相關的互聯網金融企業進行必要的和可行的內部控制以及管理的研究具備著非常積極的現實意義。本文主要是對當前網絡金融借貸中存在的風險及問題進行深層次的探討與分析，并提出互聯網金融企業在當前的風口浪尖下，該如何更好更快地提高完善內部控制與管理，希望能夠給相關的企業提供一定的建設性意見。

關鍵詞：風險管理視角 互聯網金融 內部控制 解決策略 風險管理

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2019）01（b）-167-02

隨著我國社會主義經濟以及計算機網絡信息技術的迅猛發展。人們對于網絡金融借貸的接納度不斷的增強。對于互聯網金融借貸模式而言，很多企業主要是充當了媒介的作用，即：將借款人與貸款人聯系起來進行網絡金融借貸的交易。在當前的網絡信息時代，大大小小的網絡借貸平臺如雨后春筍般林立，但是不少的網絡借貸平臺并不能給借貸雙方提供完善的可控風險擔保。為了能有力提高借款人及貸款人在網絡金融平臺進行交易時自身的權益，避免受到利益上的損害，有必要對當前的互聯網金融企業尋找控制和規避自身風險的“良藥”——積極地制定出相應的解決策略，以保障互聯網金融企業能夠在以后的發展道路上走向規范化。對于這類企業的內部控制與管理來說，不僅需要國際家相關法律法規和政策制度的宏觀調控和管理，更需要相關的企業自身通過內部治理來切實提高自身的風險管控能力，建立健全內部風控體系。管理人員以及從業工作者在平時的管理工作之中應不斷地將內部風控管理意識進行提升，相關的從業工作者以及管理人員應當切實提高對企業內部風險管理與控制的理念及意義的認知，只有這樣才能幫助絕大一部分的從業工作者對于互聯網金融企業內部控制與管理的生態體系的構建越來越清晰明確，才能使互聯網金融企業更好的健康發展。

1 相關概念解析

1.1 風險及其管理的基本內涵

風險主要是指一個事件所造成損失（或收益減少）的可能性。它具備概率性、模糊性以及可能性等特性。風險所發生的可能性不僅與外界環境有必然聯系，與內部環境同樣有著很強的關聯性。并且風險的變化甚至會隨著周圍內外部環境而發生轉變。對于風險管理來說，它主要是指運用一些合理有效的應對策略防范風險的發生。所以說相關企業的相應管理部門以及從業工作者在對風險管理時，必須要具備動態化的系統化的網狀思維去考慮問題，從而達到真正意義上的內部風險的管理和控制。

1.2 互聯網金融

互聯網金融是以網絡信息技術為基礎和載體將相關聯的金融產品銜接起來而展開的金融服務。主要包括網上銀行、證券、保險以及其他金融服務。互聯網金融的基本內涵就是通過互聯網信息技術為橋梁，將廣大儲蓄者的資金轉移到實體經濟中，或實現借貸雙方的對接，使資金的供需更加便捷。正是由于互聯網金融提供這種方便快捷低成本的資金供需服務，使其成為互聯網信息時代發展的必然選擇之一。

1.3 內部控制

對于內部控制來說，它主要是指企業健康發展過程中，為了規避、減少風險，降低管理成本，達到合理控制風險而建立的一套完整的動態管理系統和體系。良好和相對健全的內部控制可以充分的使企業產業結構不斷優化，經營效率不斷提升，以達到企業的良性化發展。從而真正意義上實現企業良性的發展生態體系。

2 互聯網金融內部控制中存在的問題

2.1 內部控制建設的現狀無法滿足和適應互聯網金融創新的需要

隨著互聯網信息技術的飛速發展，互聯網金融企業的內部控制也逐漸地被企業和國家提升到了戰略地位。但是不少的互聯網金融企業仍然存在著不少的弊端以及棘手的問題。互聯網金融企業內部控制制度缺乏完善性、全面性、科學性。這些問題的存在使企業內部控制處于停滯或低效狀態。由于企業普通員工或管理者沒有內部風險控制的真正的風險防范意識，甚至對相關的專業知識都沒有進行更深層次的理解與分析。所以在風險的管控過程中，相關的企業內部控制的工作人員根本制定不出合理有效的應對措施。并且整個內部控制工作缺乏高精尖的相關綜合性人才，導致不能夠從全面性、系統性、準確性的角度分析和解決問題。因此，建立完善的內部風險的管理與控制的培訓機制，不定期的對員工進行相關知識的培訓和強化，才能使相關企業更好的改善當前的互聯網金融環境和發展服務。

2.2 互聯網金融企業未能嚴格遵守我國相關法律法規的規定和要求

當下的互聯網金融企業，主要是通過互聯網信息技術進入到整個金融行業的，很多企業都沒有實體金融行業的經營經歷，并且有一部分互聯網金融企業并沒有取得國家發放的相關資質，即便有資質也沒有按照國家的法律法規嚴格執行；這些現狀直接導致了資金的安全性大大降低。當前市場上的互聯網金融企業數量眾多，競爭十分激烈。這就導致許多不懂金融的互聯網金融企業為了能夠在短期內獲取到更多的利潤及發展，就未能完全或直接不遵守我國相關金融法律制度的規定和要求。導致在實際操作過程中出現大量的問題，對網絡金融市場造成了不良的影響。金融法律制度是每一個互聯網金融企業都需要嚴格遵守的，只有這樣才能夠真正意義上的保證網絡金融市場的正常運轉、保證相關的資金流動性不受損害，才能更好的為散戶投資者和急需資金的中小企業服務。

3 風險管理視域下互聯網金融內部控制有效提升的策略

3.1 基于風險導向完善內部控制

為了規避互聯網金融企業內部控制的風險，企業內部可以與相關聯的企業建立戰略合作伙伴關系，實現共享利潤、共擔風險的雙贏體系的構建，另外企業內部也要加強自身內部風險的日常管理，建立完善的內部監控體系，構建具有內部風險意識的控制環境。例如：在硬件方面要加強對基礎設施資金方面的投入，管理層要嚴格遵守國家相關的法律法規，執行者嚴格執行企業內部的風控制度。由于互聯網金融業務主要依賴于網絡，因而必須加強對網絡安全、操作系統、數據庫等多方面的保護。

3.2 建設健康的內部控制與管理環境

首先，對于互聯網金融人才的培養，互聯網金融的發展是需要共同致力于互聯網金融行業健康發展的金融人才與互聯網人才相互配合、相互協作，進而熟練專業的完成互聯網金融業務，促進互聯網金融行業的健康發展與壯大。

其次，需建立合理的行業規范制度，樹立防范風險的意識和合法經營的理念。建立合理的行業規范制度需加強員工的職業道德及職業操守的管理，需要員工嚴格遵守制度，減少欺詐及避免投機心理。目前的互聯網金融行業存在不小的風險，對于每一位業內人士都不能存在僥幸心理，更不能違反國家相關的法律法規，比如：通過互聯網非法吸收公共存款和非法集資等事項。

最后，需完善內部控制與管理制度及措施，提高員工的風險管理意識，加強各部門協作，明確各部門之間崗位與職責關系，建立各部門相互制約的機制，重要工作事項不能由一人決斷，各崗位間分工明確，職責分明，各崗位間也要相互配合、相互制約。互聯網金融行業模式復雜，突發事件難以預測，若發生突發事件，需有相應的應急措施，以減少不必要的損失，使風險在可控范圍內。

3.3 提升合規程度

提高合規程度是構建互聯網金融企業風險管理機制的重要舉措。為了提高合規性，首先，要考慮的是風險的管理，及時發現企業經營過程中存在的問題，以便及時采取合理的措施來糾正存在的風險。其次，企業還必須制定相應的制度，建立相關部門，建立相應的風險評估、風險監督管理的機制和體系。

4 結語

近些年來，互聯網金融行業逐步成為社會關注的熱點行業，騰訊、阿里等大型互聯網公司搶先進入互聯網金融市場，互聯網金融熱度持續走高。目前互聯網金融市場對風險抵御和管理能力還比較薄弱，主要原因是國家相關的法律法規制定滯后及執行不到位；行業自律性沒有完全建立；互聯網金融企業自身的內部控制與管理體系沒有構建或不完善。互聯網金融的產生與發展是當前社會發展的必然產物，而并非偶然所得，因而，更深入的對互聯網金融企業和行業的健康發展進行實際應用的研究就有著非常之必要性。希望更多的從業者或學者通過理論和應用研究給更多的互聯網金融企業和這個行業注入可持續發展的動力；通過研究建立健康的互聯網金融生態圈。

參考文獻

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