淺談企業管理中的資金管理

蔡彬清

摘 要：在現代化的企業管理中，資金管理具有重要的意義，能夠使企業運行過程通過資金這一有效的鏈條得到統合?；诖?，本文從內容、問題、優化等方面對企業管理中的資金管理展開探討，以供參考。

關鍵詞：企業管理;資金管理;問題;策略

資金管理與企業管理的各個方面都有不同程度的聯系，因此，需要對資金管理的內容進行關注，優化資金管理模式，提升企業管理的規范程度。

一、資金管理的重要組成內容

（一）認識到資金管理工作的重要性

在企業中，資金管理工作并非僅僅由資金管理部門進行，不同分工部門都需要投入到資金管理工作中，在做好本部門工作的基礎上，積極與相關的資金管理部門進行交流，配合資金管理工作。由于企業管理中資金管理涉及的部門及人員分布較廣，首先需要不同的人員認識到資金管理工作的重要性。這需要積極開展相關的培訓工作，引導和增強員工的意識，培養不同工作部門的資金管理能力。

（二）對資金、資產的應用狀況進行關注

在明確資金管理的重要性后，相關管理部門就需要根據資金應用的方向，仔細關注資金管理的應用情況。根據資金狀況及企業運行中的其他條件，對資金的應用展開調節。在這一過程中，需要通過關注資金應用狀況，制定相應的資金應用工作管理制度，根據資金應用的需求及實際的資金狀況，制定資金應用計劃等，強化資金管理能力。需要重視的是，在資金管理過程中，也需要關注固定資產，事實上，固定資產在一定條件下，可以轉化為企業應用的資金。

（三）建立相關的管理監督機制

在資金管理過程中，企業需要通過對資金應用方向等的關注，建立相關的資金管理監督機制。需要說明的是，在企業外部，政府及其他公共單位也承擔著對企業內部資金應用和資金管理的監督職責。企業內部進行的工作，需要高于外部的工作標準，只有這樣，才能使企業內部監督機制的重要作用得到凸顯，同時，企業內部機制能夠保證企業在外部的監督管理工作中符合標準。

二、企業資金管理工作中存在的問題

（一）企業資金管理制度的完善程度有所不足

企業的工作需要遵循一定的管理制度及管理流程。我國企業的建設與發展存在一定的特殊性。由于受到歷史發展因素的影響，部分企業在管理上較為陳舊，而另外一部分企業由于發展速度過快，在發展過程中管理制度的制定存在一定的不足。資金管理是企業管理的一部分，整體工作中存在問題，將會在資金管理的相關工作中產生不良影響。

（二）對資金流動及資金使用率的關注程度有所不足

企業在應用資金的過程中，由于缺乏先進的管理意識，對資金流動及資金使用率的關注有所不足。在企業運營過程中，資金流動速度加快，說明企業經營轉化較為迅速，企業經營狀況較好。反之，在企業資金管理中，對資金流動的重視程度不足，將會導致企業內部資金轉化程度不高，資金應用存在問題。

（三）資金管理意識的先進程度不足

我國企業發展受到整體社會環境的影響，由于市場經濟發展較晚，企業對資金管理相關意識的重視就有所不足。隨著企業發展速度加快，企業外部所面臨的生存發展環境也有所變化，資金管理相關意識較為落后，直接影響了企業發展。

（四）監督機制的設置及工作存在問題

企業內部的監督管理機制需要在監督企業內部資金管理工作的同時，與內部工作進行一定的協調，幫助工作順利進行與發展。然而，目前企業內部監督管理機制在運行中僅僅使用了監督職能，合作的意識相對不足。同時，企業內部的監督管理機制與政府監督工作的配合程度也有所不足。

三、優化企業資金管理的策略

（一）完善資金管理的制度建設

在企業內部，需要結合企業自身生產和經營特性，制定相應的資金管理制度。資金管理制度的完善，需要結合其他優秀企業在資金管理工作中的相關經驗。對此，可以派遣人員到相關的優秀企業中進行資金管理制度的學習，并參與其中的工作，在返回企業后，結合企業自身所具有的特點，有選擇地應用優秀的資金管理制度經驗。由于不同地區生產工作和經營工作是有差別的，所以在改革相應制度時，需要關注資金管理制度在本企業的適用程度。先在小范圍內進行資金制度的管理工作，在適用的狀況下，再進行較大范圍的推廣。此外，企業在重視升級資金管理制度的同時，也要完善日常管理工作，使二者之間能夠形成配合的局面。

（二）細致分析資金應用動向，促進資金利用率提升

資金應用率的提升，是在掌握資金應用動向的基礎上進行的。因此，在工作開始階段，就需要對資金的應用動向進行掌握，分析在不同階段中資金流動速度加快的可能性，并且應用對應的策略，實現資金流動應用的加快。在企業資金管理工作中，由于不同年份和不同工作季度中的資金應用存在一定的差異，所以在資金應用動向的分析中，需要關注資金應用的動向變化，及時進行分析，調整工作策略。企業可通過結算制度進行資金管理，通過對核算紀律的制定和對操作程序的控制，提高企業資產使用效率，并對企業負債平均占用水平進行明確規定。為提高資金使用效率，要對企業產品的生產周期進行調整。

資金管理角度不同，管理方法則不同，為提高資金管理效率，可通過資金預算制度管理。預算體系的完善是企業各項生產和經營活動能夠有序并按計劃進行的重要保證。預算管理由預算編制、預算控制、預算執行分析、績效管理等幾部分組成。企業應建立健全全面預算管理機制，預算范圍由單一經營性資金計劃，擴大到生產經營、基建、投資、專門決策等全方位的資金預算。對經營管理活動各個環節實施預算的編制、審批、分析、監督、考核制度，把企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理體系之中。

（三）強化資金管理工作的先進意識

資金管理先進意識的學習，主要從資金管理相關的財務部門開始，同時，企業的高層管理人員及其他部門的主要管理人員都需要進行不同程度的學習。在財務部門的學習中，不僅需要學習相關的先進意識，還需要學習應用意識的策略等不同方面。在企業高層管理人員的學習過程中，主要需要掌握資金管理工作，認識到企業決策管理的意義，從而更關注資金管理工作，應用資金管理策略進行企業決策。在企業其他部門管理人員的學習中，需要對資金管理意識進行學習與了解，同時對財務部門的工作方法也要有一定程度的了解，這樣才能更好地配合資金管理工作。

（四）完善和強化企業內部的監督機制

資金管理工作中，相關監督機制的設立，需要明確監督工作的目的是綜合性的，需要通過監督工作提升資金管理工作的嚴格程度和準確程度。在監督機制運行過程中，需要重視企業高層決策人員與企業資金管理監督機制組織之間的直接聯系，這也是增強監督工作有效性的必要手段。企業內部的監督機制，需要與政府的監督工作進行配合，這種配合能夠使企業內部的資金應用在合法、合理的范圍內進行。企業內部監督機制對資金應用管理工作更嚴格的監督，能夠保證在政府相關部門進行監察的過程中，企業內部工作不出現紕漏。在適當的條件下，企業需要啟動民主監督機制，將內部員工納入到監督管理工作中，這樣能夠提升監督工作的強度，也能夠使員工的主人翁意識得到增強，有利于調動員工的勞動積極性。企業內部對資金應用進行的監督管理具有一定的彈性，能夠促使企業資金管理應用及時發現問題，改正問題。在內部審核作用下，企業的資金流動和預算規劃都會在財務規劃與戰略部署的影響下進行，保證財務管理與資金流動受到有效監督和控制。在定期審查的前提下，對資金使用情況實現動態把握，及時對問題進行調整解決，保證資金整體流通順暢，促進企業規劃目標

的實現。

在企業管理中，資金管理工作具有重要的意義，需要企業中不同層次的管理人員和員工積極配合，共同促進資金管理工作進步與發展。

參考文獻

[1]王芳.企業資金管理存在的問題及對策分析[J].財經界（學術版），2015（6）.

[2]常琦.企業資金管理存在的問題及對策探析[J].納稅，2018，12（27）.

[3]韓圣，魏蕓.企業營運資金管理問題研究[J].經營與管理，2017（7）.

[4]肖好峰.我國企業集團資金集中管理問題分析[J].合作經濟與科技，2015（13）.

[5]勇本謙.集團公司資金管理政策研究[J].經貿實踐，2017（23）.

[6]陳瑞燕.淺析集團公司資金管理存在的問題及對策[J].時代金融，2017（6）.