解析新創企業財務管理問題及應對方法?

摘 要：全民創業的浪潮熱度不減，我國新創企業數量在近幾年大幅增長。但在數量增長可觀的同時，新創企業財務管理方面存在財務管理的目標過于片面、財務規章制度不健全、專業知識人員缺乏以及資金使用不合理等現象，這些問題對新創企業的生存和發展帶來負面影響。企業在初創時期的經營模式與財務制度會直接影響到企業的發展，因此要對目前出現的財務管理問題進行深層次分析，探討相關的措施計劃，幫助企業成功進入成熟期，長久健康發展。

關鍵詞：新創企業;財務管理;財務制度;應對方法

引言：在畢業就業壓力加大以及國家提倡“大眾創新，萬眾創業”的背景下，新創企業的數量在逐年增加。數據統計，2019年上半年新成立了七百多萬家企業，但在這龐大的數字背后，有部分企業卻因為財務管理不善、技術手段落后、人才引進機制不完善、決策不到位等原因，最終在市場競爭中落后以致被淘汰。因此要深層次探求初創企業的財務管理問題，尋求解決問題的最好方法。

一、解析新創企業財務管理問題的重要性

新創企業是指剛剛建立、尚處于最初發展期的產業，一般成立42個月以下的企業都屬于新創企業。企業發展的每個階段都有其階段性的特征，而財務管理從資金角度出發，在資金良性循環的條件下進行最大程度的增值，是企業從新創期邁向成熟期的核心要素。企業在初創階段的財務運轉模式與管理會直接影響其后的發展，因此要正確充分地了解企業在初創階段的特征，重視財務管理，關注和解決初創時期財務方面出現的每一個問題，進行風險管控，在追求利潤收入的基礎上，增強社會效益，實現企業價值的最大化。

二、解析新創企業財務管理存在的問題

1.財務管理目標過于片面

企業經營的基本目標是實現最大化的產值，實現最大利潤，更深層次的目標為在此基礎上實現企業的社會價值。但由于新創企業初期的規模較小，絕大多數的企業都未發行股票，都是以利潤為最終目的而組織生產，通過提供產品或服務來獲取利潤以維持自身的生存與發展。企業在生產經營過程中保持對利潤的追求是正確的事情，但如果過度重視利潤的獲取，而忽視企業自身價值與經營過程中產生的社會價值，企業在決策過程中就會過度強調對短期利益的追求與獲取，忽視長期利益。這種短淺的眼光可能會導致企業采取經濟激進措施，以期獲得高額利潤。而這種未從全局考慮的激進措施在一定時期內可能會導致企業經營不善以致在市場競爭的大浪中被淘汰。

2.財務管理規章制度不健全

企業在初創時期，大部分精力都投入在經營生產這一環節，卻忽視自身的財務控制管理，多次更改財務管理規章，導致相關人員在財務管理方面過于隨意，甚至根據個人的喜好來管理財務。其次，由于初創企業的規模較小，部分的企業所有者可能會兼任財務管理員，沒有形成完善的成本核算和收支審批清查等規章制度，這種不規范的職責分配極易導致企業在財務方面出現管理混亂、收支不清、資金使用不透明等情況。同時，部分企業執行財務審批清查制度時過于流于形式，并未執行實際工作，員工報送的報銷審批金額等可能也存在虛假不真實的現象，無法充分進行對賬計算流程，使得企業的資金流動出現問題。

3.缺乏具有專業素質的財務人員

初創企業在自身經營規模與投入成本等多方面的因素制約下難以聘請專業的財務管理人員。部分財物管理人員甚至不具備從業資格證書，他們在擔當這一職位時，無法根據企業的實際情況制定一套科學有效的財務管理規章制度。同時，其不能運用專業的知識視角，掌握和解讀國家最新出臺的財經稅收制度，無法向企業提供有效的財經信息。如果只是在賬面上看到資金的變動，就無法根據行情的發展規律及企業的經營狀況對其進行全局的未來發展規劃。部分條件較好的初創企業向專業的經濟機構提出申請，要求其公司相關專業人員代理記賬，在企業內部只設出納的職位負責日常的項目收支，而收支的審核、資金結算、納稅等環節都交由經濟機構的專業人員處理。這種財務處理方式看似既公正又便捷，但在實質上財務管理人員只是管理金錢，對企業的經營與發展情況無法進行整體的認識，更不能根據財務狀況在企業決策等環節發揮作用。

4.銀行貸款面臨困難

由于初創企業的財務管理制度不完善，無法形成正確的財務報告，因此向審計部門報送的財務報表資料不完整、數據不準確。如若企業向銀行申請借貸，銀行很難收集到借款企業完整而準確的財務信息，要花費很大的成本去對借貸企業進行調查與評估，銀行的借貸風險極大，在此基礎上銀行向初創企業的借貸利率提高，企業貸款的成本增加。另外，絕大多數的企業在初創時期，都要與成熟企業進行激烈的市場競爭，被市場淘汰的風險也比較高，銀行在借貸環節也要面臨著無法回收資金與利息的巨大風險。在缺乏足夠的資信去證明新創企業能夠成功生存發展下去的時候，銀行往往不愿意為初創企業提供貸款服務，這就導致初創企業在財務融資方面面臨困難。

5.財務風險管理缺乏

由于初創企業的發展前景不明朗、財務管理制度不穩定、管理人員缺乏經驗等一系列因素使得初創企業面臨著各種經濟金融風險。其中財務風險是最大的風險。初創企業的管理者缺乏決策前進行科學評估和分析的意識，片面認為企業能否發展下去關鍵在于經營規模的擴大，不科學不成熟地開展投融資的決策;片面認為如果企業經營規模宏大，就能在激烈的市場競爭中站穩腳跟，健康成功地發展下去。但事實是如果企業無法進行理性且有效的財務風險規避措施，其會因為過度進行規模開發而導致資金短缺，會面臨巨大的財務風險，甚至最終導致企業倒閉。初創企業大多不具備發行股票的條件和資格，無法利用股票和基金的途徑來進行融資分擔風險，在資金管理、資源控制分配、收支審核等方面都存在著漏洞和缺陷，缺乏成功抵御風險的經驗，無法成功規避風險，企業經營不善最終倒閉。

6.資金使用不充足且不合理

企業的健康長久發展必須要有充足的流動資金，資金問題是制約企業發展的最大因素。企業在創立早起場地費用、人員薪酬、開發成本、市場推廣等都需要花費很多資金，而初創企業相較成熟企業融資途徑窄，大多是向銀行進行高利率的借貸，資金儲備不充足。部分初創企業早期規劃不合理，出現為擴大生產產值盲目進行擴張或者決策過于保守，導致資金利用不合理。資金不足會導致企業無法償還貸款，資不抵債會嚴重影響企業的運轉情況，資金無法周轉進而影響企業在市場中的信譽。新創企業的服務或產品在為進入市場受到受眾認可之前，對資金的依賴程度極大，而在資金配置方面管理人員又極易忽略資產與負債是否平衡這一情況，貸款到期需要支付本金和利息時，企業債務壓力極大，生存經營面臨困境。

三、解決新創企業財務問題的應對方法

1.樹立正確的企業財務管理目標

財務管理是企業經營的重要部分，財務管理的目標在一定程度對企業的未來發展方向與規劃道路起著決定的作用。新創企業在早期追求利潤最大化進行經營管理，但從長遠來看，如果執意利潤作為企業發展的最終目標，就會導致企業只顧眼前的小利，目光短淺，做出的決策不利于企業的長期健康發展，因此樹立正確的目標在財務管理中極為重要。對于新創企業來說，尋求價值最大化應該在研究社會經濟發展的方向的基礎上，既考慮企業定位及發展情況，又要培養員工的相關的職業素養，兼顧相應的社會責任，全面考慮自身的狀況實施戰略布局，促進自身健康有效可持續地發展。

2.優化財務管理機制

優化財務管理機制，提高財務管理水平是初創企業生存和經營的基本。如果沒有科學有效的財務管理作為支撐，企業在面臨突發經濟狀況時只能通過直觀感受判斷，這樣會致使其在決策方面發生嚴重失誤。對此，新創企業要結合自身的實際發展狀況設置相應的財務部門，規范財務部門的主要職責：一是建立科學的記賬體系，使收支平衡透明。企業在創業初期進行場地租用與產品生產等經營活動時，不僅要重視已有資產，還要重視對原材料等半成品的管理，將所有資產與財務活動及時入賬，做到有跡可循。二是企業要對財務的使用方式、使用對象及使用金額進行嚴格的監督，形成良好的內部管控，保障決策的科學合理實施。三是初創企業進行融資時，要有明確完整的資本運行結構分析，表明自身具備償債能力，在決策時要根據自身企業的財務資金狀況，視市場行情需求報告以及投資回報情況而做決定。四是建立行之有效的財務清查系統，定期全面盤查資金使用情況、分析企業的經營利潤率與資產負債率等，進行風險評估，并存檔保存分析報告，作為日后經營發展的參考依據。建立成熟的財務制度，確保財務工作有章可循，更加行之有效。

3.加強財務人員隊伍建設

由于新創企業規模較小，在招聘時所聘用的財務人員往往沒有經過系統的學習，缺乏專業的知識背景，職業素質普遍不高。發展前期的企業通常希望降低成本開支以求獲取利潤，但缺乏專業知識的財務人員在對資金管理運用時，往往造成資金利用率低下，為企業帶來經濟壓力。同時其無法根據國家發行的政策預測市場行情發展的趨勢，為企業發展提供必要的信息服務。因此，企業在建立初期要注重財務管理人員的選取，錄用具有豐富職業技能的人員，在工作的進程中，還要加強財務管理人員的學習培訓，增強其法律意識與金融意識，促進其形成企業大局觀和整體觀。

4.建立財務風險預警機制

企業在出現財務方面的問題時，要及時發出預警信號，警示決策團隊企業在經營方面面臨經濟危險，并積極采取措施調整資本結構，化解企業經營危機。新創企業要在內部形成良好的管控，確保財務監督和風險預控行動的有效開展。這就要求企業進行實時全面監控，在規定的時間監督統計財務報表、經營計劃等相關資料，對運行情況、盈利能力、償債能力等關乎企業生存發展的指標進行全面正確的評估，準確預測出企業的潛在危機。

5.強化資金使用管理

資金使用情況是評判企業經營管理好壞的核心因素，新創企業要堅持資金的使用額度與使用情況，做到資金的流入流出在時間、數額上的匹配，防止資金鏈斷裂。同時新創企業應該對資金的使用效益進行科學有效的評估，作為企業發展方向的重要判斷標準。在制定資金使用方案時，要從長遠出發，制定合理的計劃，并結合社會經濟狀況及時進行調整。同時，新創企業要注意貸款的數額與使用時限，切勿將大量短期債務用于大規模擴建中，降低借貸風險。在合法的前提下拓寬除銀行外的融資渠道，認真嚴謹地利用每一筆資金。

四、結束語

新創企業作為中國經濟的新生力量，擁有無限的發展前景。企業從建立初期到成熟的這一階段，面臨的主要風險便是財務風險，新創企業必須正確處理相關財務問題，確立合理的經營目標，優化財務管理機制維持企業的高效運轉，注重培養財務管理人員的職業素養，建立預警機制預測出潛在危機，強化資金的管理使用情況，促進自身健康可持續發展。

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作者簡介：王思宇（1997.08- ），女，漢族，四川巴中人，西南科技大學城市學院本科在讀學生，主要從事財務管理專業的學習和企業管理方面的探究