中小企業財務管理存在的問題及對策研究

朱莉娜

[摘 要]目前，中小企業是市場經濟的重要組成部分，對促進經濟發展起著重要作用，他們還面臨著更復雜的環境和競爭。作為重要參與者，中小企業面臨著良好的機遇和嚴峻的挑戰。市場經濟中的中小企業可能受到其他企業主體和客觀環境的影響，不僅影響企業的市場、管理等，還影響企業的財務活動，特別是財務管理。因此，在抓住機遇的同時，中小企業必須對財務管理工作有明確的定位，并應根據實際發展情況，制定有效的解決財務管理工作中存在問題的辦法，使企業更加有針對性有一個良性的發展方向。

[關鍵詞]中小企業;財務管理;問題;對策

[中圖分類號]F275 [文獻標識碼]A

在中國市場經濟的快速發展中，中小企業的活動在逐步擴大。然而，面對經濟壓力，中小企業面臨著許多困難。內部管理，由于其規模小和財政能力薄弱。作為內部資源控制的指導，內部控制應該有助于提高透明度和問責制。促進生產和經營的關鍵環節的發展，適應和優化市場競爭的影響下。由于國內資源有限，中小企業需要比大企業更科學的財務規劃。優化市場經濟環境，其中中小企業是市場競爭的一個重要組成部分，良好的金融管理模式有助于企業積極參與市場競爭，理順資金流動，促進資產的分配。最后，它有助于國民經濟的健康發展，作為國民經濟的一個重要組成部分，中小企業的表現如何，在擴大就業和激活市場方面發揮著不可替代的作用。加強中小企業的財務管理可有助于在基層實施新的會計準則、會計改革和向公司的順利過渡。然而，由于中小企業本身的局限性和不適用的規章制度，金融管理不善的問題特別嚴重。

1 中小企業財務管理存在的問題

1.1 公司缺乏有效的內部監督管理制度

公司能否建立有效的內部監督制度取決于企業的長期發展，何如穩定企業內部審計仍然是企業內部審計的核心。因此，建立一個有效和全面的內部監督制度將有助于企業內部審計。目前，對許多中小企業來說，內部審計工作通常是一項艱巨的任務，雖然公司已經建立了內部審計工作，但審計員通常在其他專業工作。另外，有些領導人和有關管理者不太重視內部審計工作。同時，一些中小企業簡化了內部監督流程，直接忽略了監督系統的實際作用。

1.2 對財務管理重要性的理解不足

目前，中小企業主要是個體和私營企業，決策權掌握在投資者手中，投資者將所有權和管理權結合起來，財務管理的規范意識薄弱。它完全基于老板的個人意愿，隨機趨勢很明顯。沒有完善的內部控制管理制度，很容易導致非法活動。由于中小企業的生存壓力，管理者往往只關注產品銷售渠道的擴張，市場份額的增加以及資金的臨時轉移。從根本上說，他們不太關注財務管理，只是把財務管理當成合理避稅的手段，會計核算并不是一種管理工具，也不能正確認識財務管理在企業正常運作中的重要作用。對于業務決策者而言，嚴格的內部控制管理使業務流程不靈活，從而限制了企業的正常運營。許多中小企業缺乏有效的內部控制，使中小企業管理者容易忽視成本是否合理和必要，導致企業資金周轉困難，利潤大幅下降或嚴重虧損，最終導致公司倒閉清算。企業決策者的財務管理意識薄弱，制約著中小企業的健康發展。

1.3 籌款困難和資金不足

中小企業的融資有限，籌備性融資主要依靠自籌資金和銀行貸款，大多數國內中小企業規模小這一情況加上公司管理方面的延誤，增加了風險，許多限制因素阻礙了中小企業的發展，因此，更多的公司尋求銀行批準的函授貸款，這是中小企業發展的主要障礙。因此，利用各種手段獲得新貸款后沒有償還的欺詐性貸款。鑒于上述情況，國家銀行加強了對貸款的控制，使中小企業難以融資，形成了惡性循環。

1.4 公司的財務風險意識薄弱

在擴大業務的同時，中小企業必須設計資本交易和其他應收款。它還面臨各種財務風險問題。但是，截至目前，許多中小企業并未意識到財務風險問題，也沒有將財務風險防控納入財務管理。一些管理人員也更加關注公司的發展目標。對公司潛在風險的認識非常薄弱。即使采取一些措施來應對風險，基本上也不會發揮實質性作用。從長遠來看，中小企業不僅處于經濟實力與大企業之間的差距，而且在制定自身發展目標和應對金融風險的措施時，往往只考慮自己的直接利益而忽視長遠發展。企業金融風險控制意識薄弱，發展難度大大增加。

1.5 財務人員的整體素質不高

中小企業對融資的看法局限于傳統的收入和支付、會計，知識貧乏和陳舊的思維方式導致了缺乏財政關注，進入市場的程度相對較低，質量較低。私營企業的財務人員有更多的任命是親屬關系和優先雇用家庭成員，他們不能被接受，許多有能力的財務管理人員被忽視。

1.6 缺乏健全的財務管理機制

企業的財務管理分為兩個領域。第一，由公共部門管理的企業外部金融系統。這些組成部分比較完整。第二，企業的內部金融系統，中小企業的財務意識薄弱，管理不善，導致制度不健全，金融部門的權力不受限制。

1.7 缺乏有條理的資產管理

公司財務在現金管理方面處于混亂狀態，現金的使用沒有計劃，現金短缺和不必要的開支，資金的運作和使用效率低下，缺乏科學的信貸管理機制，缺乏適當的支付系統。由于缺乏有效的籌資措施，導致許多賬戶被錯誤地結轉和入賬，間接影響到生產和銷售，并限制了資金的正常流動，因此，對拖延付款和加班的獎勵措施和抑制措施也影響到了現金流動。

2 解決中小企業財務管理存在的問題

2.1 完善中小企業內部財務監督管理制度

如果中小企業想要改善其內部財務管理體系，就需要在財務管理的概念，作用和重要性方面樹立新概念，改變以往的理解，開辟降低自身成本的新途徑，為企業創造更多結果。從中小企業各種財務指標的角度來看，其中最大的比例是支出金額。由于內部財務管理制度的不完善，中小企業面臨著諸多問題，如企業的收入和支出匹配、過度支出等。此外，中小企業的內部清算沒有遵循固定的時間或在一段時間內。最終結果是年底中小企業的結算負擔增加，并增加了金融潛在風險。因此，從以上幾個方面來看，中小企業需要完善內部財務管理制度，可以從以下幾點入手：及時記錄財務收支情況，并在月底及時結算財務工作;劃分自己的財務工作，將模塊管理應用于財務工作;設立相應的監管部門，定期審查和監督財政部門的支出，做好控制和控制大量資金，嚴格控制資金流動，及時報告和報告資金使用中存在的問題，減少財務資金隱藏的風險。