破解中小企業(yè)融資難的幾點探索與思考

劉銅

（陽泉煤業(yè)集團財務有限責任公司，山西 陽泉 045000）

前言

自改革開放以來，國內(nèi)經(jīng)濟體制有原本計劃經(jīng)濟過渡到市場經(jīng)濟體制當中，成為推動經(jīng)濟社會長足發(fā)展的中堅力量。在這樣的發(fā)展趨勢下，各大企業(yè)紛紛投身于市場經(jīng)濟競爭當中，希望自身企業(yè)可以在市場經(jīng)濟中獲得一席之位。其中，中小企業(yè)作為企業(yè)代表形式的一種，自“雙創(chuàng)”政策推行以來，得到了全面發(fā)展，基本上成為推動市場經(jīng)濟良好發(fā)展的關鍵力量。但是，介于中小企業(yè)資金需求量大的影響，促使其在發(fā)展方面遭遇不少瓶頸，尤其是融資問題方面。可以說，對于中小企業(yè)目前發(fā)展來講，如何解決自身融資困難、拓寬融資渠道，儼然成為當下亟待解決的問題。

一、中小企業(yè)融資困難的主要成因分析

（一）利息成本與經(jīng)營成本較高，隱患問題較多

目前，中小企業(yè)在貸款需求方面始終呈現(xiàn)出頻率高、數(shù)額小等特點。銀行方面為確保自身利益不受損，在審貸與放貸程序相同的情況下，對于小額貸款需求大的中小企業(yè)實行了提高單位成本的措施，導致部分中小企業(yè)難以承擔較高的利息及費用，貸款意愿明顯減弱。再加上多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營管理水平尚未達到銀行貸款標準，于是出現(xiàn)了融資需求大于供給需求的現(xiàn)象。因此，在借貸利息成本反面，中小企業(yè)要明顯高于大型企業(yè)[1]。

除此之外，金融監(jiān)管政策始終存在“一刀切”現(xiàn)象，差異問題十分明顯。根據(jù)當前市場發(fā)展情況來看，市場監(jiān)管方式主要停留于針對大中型企業(yè)授信特點實施監(jiān)管工作方面，對于中小企業(yè)金融服務管理工作缺乏監(jiān)督，導致中小企業(yè)在融資渠道拓展方面受到了明顯限制。舉例而言，國有大型銀行內(nèi)部管理流程冗雜，且管理內(nèi)容較多，無法滿足中小企業(yè)的融資需求，且缺乏為中小企業(yè)提供融資服務的內(nèi)在驅動力。

（二）內(nèi)部管理機制缺乏健全，抵抗風險能力薄弱

中小企業(yè)內(nèi)部管理機制缺乏健全、財務管理體系薄弱儼然成為影響自身發(fā)展的關鍵因素。鑒于中小企業(yè)財務管理能力薄弱的影響，導致內(nèi)部管理工作出現(xiàn)財務信息不透明、財務報表內(nèi)容等缺失問題。其中，對于部分中小企業(yè)而言，在管理理念與經(jīng)營手法方面，仍舊堅持以傳統(tǒng)粗放式管理方式為主，進一步加劇了內(nèi)部管理機制不健全程度[2]。

最重要的是，多數(shù)企業(yè)在日常經(jīng)營管理當中，強調效益輕管理，導致內(nèi)部控制體系嚴重缺乏健全。引發(fā)管理秩序混亂、資源配置不合理、資源浪費等問題。如此一來，企業(yè)籌資活動將無法得到內(nèi)部管理的有效支持，抵抗風險能力始終處于薄弱狀態(tài)，難以達到預期風險管理目標。

（三）相關政策保障力度匱乏，融資途徑少

任何企業(yè)的發(fā)展都離不開資金籌集活動，一般來說，多數(shù)企業(yè)都會以發(fā)行股票、發(fā)行債券或者吸引投資等方式實現(xiàn)資金籌集過程。在此過程中，企業(yè)為確保自身經(jīng)營過程不受風險問題影響，必須支付股利、利息等籌資費用。而面對內(nèi)外復雜的市場經(jīng)濟形勢，日常經(jīng)營管理過程難免會受到多方面因素的影響而出現(xiàn)籌資風險問題。

如資金配置不合理、風險防控意識不足等，都有可能引發(fā)企業(yè)籌資風險。此時，唯有安全、可靠的政策保障才能夠為企業(yè)拓寬融資途徑，為企業(yè)長足發(fā)展提供支持力量。但是從實際情況來看，國家相關部門在中小企業(yè)融資政策保障力度方面，顯得比較匱乏，容易造成融資難問題[3]。

二、中小企業(yè)融資難問題的解決措施分析

（一）強化價格宏觀調控力度，緩解中小企業(yè)利息成本與經(jīng)營成本較高現(xiàn)象

結合中小企業(yè)分布特點來看，中小企業(yè)多分布于中小城市當中，擁有一定社會基礎與市場空間。面對這樣的發(fā)展形勢，建議當?shù)卣块T應該積極鼓勵中小金融機構與中小企業(yè)相互合作，滿足自身需求，達到雙方利益平衡點需求。與此同時，面對中小企業(yè)融資利息成本與經(jīng)營成本較高的問題，建議市場經(jīng)濟應該發(fā)揮出價格宏觀調控作用，推行科學、合理的經(jīng)濟調控政策，為中小企業(yè)的長足發(fā)展提供內(nèi)在驅動力。

在具體實踐過程中，市場經(jīng)濟應該聯(lián)合相關部門，從經(jīng)濟、法律等方面加強對市場價格的監(jiān)督與管理作用，對于價格傾銷、欺詐等行為必須予以重點打擊。除此之外，面對當前中小企業(yè)融資缺乏保障的情況，建議市場經(jīng)濟應該積極引導中小企業(yè)多方面拓寬融資渠道，最好以財政、稅收以及民間資金的聯(lián)動機制為主要渠道方法，緩解國有銀行融資利息成本與經(jīng)營成本較高的現(xiàn)象。需要注意的是，對于還款存在較大阻力的中小企業(yè)，可以積極與銀行之間進行溝通與交流，盡量將貸款期限由短期拓展到中期，解決企業(yè)融資難題。

（二）健全企業(yè)內(nèi)部管理機制，為融資管理活動提供風險抵御能力

對于當前中小企業(yè)內(nèi)部管理機制匱乏的問題，建議中小企業(yè)管理人員必須充分意識到當前企業(yè)融資管理難題，力求從多個方面進行攻克，尤其是企業(yè)內(nèi)部管理機制方面。一方面，針對當前企業(yè)內(nèi)部控制體系健全力度不足的問題，建議企業(yè)財務管理人員應該適當調整企業(yè)內(nèi)部資金結構，確保企業(yè)資源不被浪費，得以實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

與此同時，應該加強對應收賬款、存貨管理等方面的風險防控力度，最好可以結合實際情況構建相應的體系機制，促進資金周轉效率的有效提升。除此之外，企業(yè)應該充分發(fā)揮出內(nèi)部審計機制的重要作用，最好從健全內(nèi)部審計體系機制方面入手，針對企業(yè)現(xiàn)有或者潛在的風險問題進行時刻監(jiān)督，確保財務風險問題得以及時控制，盡可能地為融資管理活動提供風險抵御能力。

（三）加強政府政策保障力度，為中小企業(yè)融資活動提供實現(xiàn)條件

政府方面最好加強對中小企業(yè)融資活動的保障力度，豐富拓展中小企業(yè)融資新內(nèi)容、新領域，確保可以在更深層上推動中小企業(yè)的轉型與升級過程，盡可能地打造出中小企業(yè)與市場經(jīng)濟雙贏的局面。在具體實踐過程中，政府部門可以推行多層次金融服務內(nèi)容，提高中小企業(yè)融資水平。與此同時，充分發(fā)揮財政資金的向導作用，最好本著促進經(jīng)濟增長的目的，加強對中小企業(yè)融資管理力度。

一方面，建議政府部門及相關主管部門應該充分發(fā)揮出政府部門導向作用，加強對中小企業(yè)的激勵指導作用，支持并健全中小企業(yè)內(nèi)部融資體系，形成以企業(yè)為主體、以市場經(jīng)濟為導向的融合體系。另一方面，積極帶動能力強、管理效益高的中小企業(yè)，讓其成為市場經(jīng)濟的推動力量，并帶動其他中小企業(yè)發(fā)展。需要注意的是，在具體實踐過程中，建議政府部門應該重點培育中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力與研發(fā)能力，拓寬市場發(fā)展規(guī)模以及拓寬市場融資渠道。

三、關于中小企業(yè)融資問題的相關建議與思考

在分析完中小企業(yè)融資問題具體成因以及相關解決對策之后，本文主要對中小企業(yè)融資問題進行再次總結與歸納，目的在于讓中小企業(yè)管理人員明確當前問題所在，最好從多個層面統(tǒng)籌規(guī)劃、合理部署，定位自身發(fā)展目標與業(yè)務內(nèi)容，從根本上促進企業(yè)自身長足發(fā)展。具體如下：

中小企業(yè)在執(zhí)行上述解決對策的基礎下，應該立足于當前時代發(fā)展趨勢，明確當前企業(yè)發(fā)展走向，做好企業(yè)自身目標定位問題。根據(jù)當前發(fā)展趨勢來看，互聯(lián)網(wǎng)金融時代全面來臨，給企業(yè)融資管理、內(nèi)部管理、財務管理等工作帶來了全新發(fā)展契機。建議中小企業(yè)應該牢牢抓住時代機遇，結合互聯(lián)網(wǎng)金融特點，優(yōu)化企業(yè)融資管理方式及拓寬渠道。

四、結論

總而言之，中小企業(yè)若想破解融資難問題，就必須立足于市場經(jīng)濟特點，從多個層面客觀分析造成自身融資難問題的具體成因，力求在新內(nèi)容、新領域以及新層次方面，全力促進中小企業(yè)轉型升級與共贏發(fā)展。與此同時，力求拓寬中小企業(yè)融資渠道，加強中小企業(yè)金融服務質量。需要注意的是，面對當前內(nèi)外復雜的發(fā)展趨勢，建議中小企業(yè)必須始終堅持市場經(jīng)濟發(fā)展趨勢，做好多層次市場調研工作，致力于掌握實體經(jīng)濟的多樣性特點，以便更好地提出相關的融資對策，從根本上促進中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。