提高企業資金管控能力的具體措施

桂晶

摘 要：資金是一個企業維持生存與發展的重要保障，對其進行有效的監管及提高其使用效率是每個企業必須給予充分重視的工作。而目前，個別企業由于對資金管控的漠視，未在內控制度、預算管理、人才配備等方面提高資金管理水平，造成企業資金使用效率下降及存在一定的資金安全隱患。由于資金管控本身包含較多內容，且重要性十分明顯，企業在持續經營發展過程中也需要就資金管控事宜進行更多思考。鑒于此，文章就如何提高企業資金管控能力進行了研究，以供參考。

關鍵詞：企業管理;資金管控;措施分析

1 企業加強資金管理的重要性

1.1 幫助企業實現經濟效益最優化

企業生產經營的全過程離不開資金管理，為了提高資金使用效率和效益，不論是籌集資金還是使用資金，都需要努力通過制定合理的資金計劃和措施，進行高效的資金運作和管理，促進企業生產經營水平的提高。通過對企業資金周轉的測算，資金管理為各生產項目的順利生產提供能量和血液，合理規劃資金的數量和配比，從而幫助企業實現經濟效益的最優化。

1.2 有效防控企業債務危機

為了提前化解企業債務危機，降低企業運營風險，企業應通過資金管理對一定時段的流動資金進行測算和規劃，努力保持流動資產和流動負債比例合理區間，避免企業因流動資金短缺造成資金鏈斷裂，無法按時償還債務的不良影響，確保企業資金鏈完整和健康運行，保持良好的經濟勢頭，為企業穩步快速發展保駕護航。

2 企業在資金管控中所面臨的問題

2.1 預算編制不科學

目前，多數企業往往忽視預算管理的存在與作用，只是簡單制定資金預算相關制度，并未真正考慮本企業實際資金管理需要與生產工藝流程。資金預算管理的混亂造成多數企業在資金支出時存在一定的隨意性，部門在年終突擊消費現象頻發，使企業資金使用效率不斷下降，同時，也給個別工作人員利用職務之便侵占企業資金提供可能。這種資金預算管理的缺失給企業增加了一定的財務風險，從這一層面來看，在資金管控與預算管理、財務管理間存在的聯系無法被割裂時，企業預算管理體系本身科學性與可行性較為低下時，其資金管控實際能力與水平也會處于較低位置，且無法得到有效提升。

2.2 資金管控流程落實不到位

雖然多數企業已經開展資金監管工作，但由于未能對資金管控形成有效的流程與制度，給企業財務部門開展資金管控帶來一定的不便。同時，各個部門由于受到制度缺失、管理層漠視等原因的影響，企業資金管控程序受到極大的影響，部門之間未能為財務部門提供有效的數據支持。特別是由于企業資金管控制度的模糊，造成企業各部門對于資金管控目標未能給予必要的重視，財務部門在下達預算任務時無法取得各部門的積極響應，造成企業資金管控工作無法真正落到實處，一些資金管理要求也并未較好的執行下去，資金管控制度更是處于被架空的尷尬境地之中。這一狀態下，企業的資金管控狀況自然差強人意，且資金管控資源也得到了不同程度的閑置與浪費。

3 提高企業資金管控能力的具體措施

3.1 建立健全資金管理制度和資金預算組織體系

1）完善資金管理制度。首先，需要完善法人治理結構，建立健全財務管理制度，注重資金的風險管理，建立并執行從資金授權審批，不相容職務分離，建立三重一大事項的決策辦法等制度;其次，制定適合企業自身特色的資金管理制度，包括籌集資金、使用資金、項目管理等制度辦法，將資金管理責任落實到具體部門和個人，將資金管理成效納入績效考核體系，做到獎優懲劣。

2）建立健全資金預算組織體系。在完善制度的基礎上，建立資金預算組織體系，通過資金預算，將所有部門和生產項目緊密聯系，以企業的整體目標為部門的最高目標，實現整體優化資金管理體系。企業設立專門的資金管理部門，承擔資金預算管理的編制工作和日常工作和監督工作，例如匯總復核數據、綜合協調各預算執行部門，組織資金預算執行分析會。企業的資金預算執行部門應包括生產經營過程中的各個責任部門，凡是有資金流入和流出的部門，都是預算執行部門。預算執行部門必須對職責范圍內的資金流量和流向負責。通過資金預算管理，幫助企業確定較為合理的資金持有量，并保持科學的資金流動性，既能規避企業財務風險，又能提高經濟效益。

3.2 采用先進的資金管理手段

在企業管理中，資金流的管理起著非常重要的作用，企業經營的健康有序的運轉和長期發展離不開對資金流的管理。企業管理層需要從生產經營的特點出發，利用先進科技手段建立信息化管理平臺，將財務數據與業務數據綜合管理，實現對整個生產經營數據的集中與共享，為企業決策層提供完整、規范、高效、真實的資金流數據。在企業的生產經營綜合管理平臺上，可以通過計算機大數據系統整合生產經營中的資金流、業務流和信息流，從中提取融資、使用資金、存儲資金等的日報表和月報表;實時對預算資金和實際資金的流量、流向情況進行比對和分析，實現對企業資金流入、流出、流向、存量、流量分布等信息的及時掌握，為管理層提供可靠的資金投融資、資金運用等方面的管理數據，幫助管理層作出科學決策，從而實現降低成本，及時合理調劑資金的余缺，達到高效運用資金的目標。通過實施資金管理大數據系統和生產經營綜合管理平臺的建設，可以提高資金的使用效率，增強公司資金資源配置能力和財務監控能力，提升公司財務管理水平和企業管理水平。建立生產經營綜合管理平臺，可以從以下幾個方面做起：第一，實現數據集成功能，形成生產經營每個生產鏈條都相互聯系的信息化管理體系，將財務資金管理系統和業務管理系統相融合。第二，在綜合平臺中建立以資金管理為核心的管理模塊，從根本上解決企業財務資金信息時效性差以及信息失真的問題，實現資金管理模塊與各個業務、財務模塊相融合。第三，企業實現全面的辦公自動化，接入財務與業務同步進行的信息查詢監督管理模塊，為管理層的分析工作提供全面、真實的數據，確保決策的有效性。

3.3 加大對企業資金管理的監管力度

企業對資金進行嚴格的內部監管是確保企業資金有效使用及降低財務風險的重要保障措施。首先，企業應對自身生產工藝流程、財務管理需要進行調研，在反復論證的基礎上設計、建立資金監控制度，明確財務部門或其他各車間、行政管理部門在資金監管中的具體職責、分工。財務部門應定期對資金內控制度實施、會計核算、授權審批等程序進行審計，對于在監管中發現的管理漏洞應及時反映、督促整改，保證企業資金核算的規范性及資金使用的合規性。其次，企業應實施對資金的全方位監管，不可只對日常資金收支或資金支付后的程序進行監管，應對一些重大投資項目從可行性論證、資金支付進度、項目績效等內容進行事前、事中監管，確保企業資金的安全、有效使用。

4 結語

在新的時代背景下，轉變資金管理的觀念，提高管理層的決策水平，提高財務人員的職業技能、管理和服務意識以及工作的主動性，健全資金管理制度，采用先進的信息化管理手段，加強資金監管力度，才能有效降低資金成本，提高資金使用效率，保證資金結構靈活性;才能增強資金收益性，實現利潤獲取最優化;才能在防范資金風險的同時增強企業的競爭力，讓有限的資金通過科學有效的管理實現增值保值，為企業的發展發揮作用，幫助企業實現戰略目標。

參考文獻

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