農信社涉農不良貸款風險防范

金偉斌

[提要] 本文通過研究我國所有金融機構以及大中小型銀行和農村信用合作社的不良貸款率數據，通過調研的方式找到導致農村信用合作社不良貸款率居高不下的原因，并提出相應建議。

關鍵詞：農村信用合作社;不良貸款率;風險防范

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年2月11日

一、引言

自從2007年美國次貸危機爆發，至今已經有13年的歷史，那場引起全球經濟危機的災難仍然令人記憶猶新，在那場危機中有無數的機構破產，全球證券市場也遭遇了前所未有的沖擊，進而引起了全球性的流動性問題。對我國來講，首當其沖的便是我國的進出口貿易，大量人員失業，證券市場、債券市場和匯率市場都面臨著許許多多的風險。

在2013年的時候，我國經濟快速發展，我國許多銀行采用非常積極的發展方式，對于資產端和負債端的管理趨向于激進的管理模式，在當時宏觀經濟快速擴張的時候信用風險被忽視了。但是，最近幾年隨著宏觀經濟的下行，這種風險便慢慢的顯示出來，也就導致全國大量的銀行存在流動性問題。

2015年，黨中央、國務院扎實推進“大眾創業、萬眾創新”，從而使得經濟發展態勢運行平穩，未出現較大波動。對內經濟水平的快速發展，對外人民幣國際化程度的不斷提升，使我國銀行業在成功經受住國際金融危機的背景下，自身整體實力和抗風險能力得到顯著增強，取得規模和業績的持續增長。2016年中國商業銀行發展報告指出，經過2015年的高速發展，我國銀行業金融資產規模達到199.35萬億元，比上年末增加27.01萬億元，增長15.7%，增速同比上升1.81個百分點;總負債規模達到184.14萬億元，與上年末同比增加24.12萬億元，增長15.1%，增速同比上升1.73個百分點。2018年我國上市銀行金融資產規模達到了159.06萬億元，比上年增加21萬億元，增長15.2%;所有上市銀行負債總計146.5萬億元，增長14.9%。

二、理論分析

（一）關系型借貸理論。關系型借貸理論是國外著名的學者Merton提出的，他認為一個商業銀行能和中小企業維持良好的信貸合作關系和提供各種各樣的金融服務是在一個長期穩定的合作關系之上的。只有在這個長期穩定的合作基礎之上，企業和銀行之間才會有更多的了解，銀行才能對企業的各種財務數據和經營情況有一個精確的了解，只有掌握這些非公開信息，才能促進銀行和企業的相互信任，才能有利于銀行對中小型企業開展信貸業務，不僅如此，他還對商業銀行和企業之間的信貸關系進行了分類。根據Merton的分類，商業銀行和企業的借貸分類大體上可以分為兩種，即關系型借貸、交易型借貸。交易型借貸即需要采集被借貸中小企業的硬性指標及信息，比如其財務信息、抵押物或者質押物信息、專業評級機構對其的評級等，需要注意的是，這類型信息不具有人格化的特點，是純粹的數據類信息。

和交易型借貸有著本質上的區別，關系型借貸弱化了商業銀行和中小企業之間的借貸協議之類的交易行為，強化了商業銀行和中小企業的穩定的雙贏業務實現關系，通過這種“關系”來維持商業銀行和中小企業之間的長期互利共贏。關系型借貸關系通過目標企業和銀行之間的長期合作產生的信息（軟信息或者會意信息），來對目標企業進行借貸。

20世紀90年代末期，Caouetteetal提出，商業銀行在和中小企業進行信貸業務的時候，通過對中小企業的軟信息的收集，可以有效地防范信貸業務中的道德風險，這些軟信息包括企業的以下信息：企業的財務狀況、股東信息、社會保障信息、企業的納稅信息、企業的員工信息等。因為以上這些信息是商業銀行和企業通過長期的了解和合作中得來的，所以商業銀行通過這些信息得出的對企業評估的準確性也是相當高的。

（二）風險控制理論。對于幾乎所有的金融機構，特別是商業銀行來講，對貸款的風險進行衡量并加以控制是其企業戰略層面上的問題，是關乎企業生死存亡的關鍵性問題。在金融環境復雜多樣化的當下，許多金融政策的實施把金融風險控制手段推向了風口浪尖，比如金融全球化政策和金融自由化政策等。在國內改革開放后，我國的經濟得到了迅速的發展，許多商業銀行也借鑒了國外商業銀行的先進經驗，對風險控制的認識也有了許多改善。但是和世界上的發達國家相比，我國商業銀行畢竟屬于后起之秀，在方式、手段、措施等許多方面還需要做出艱辛的努力，比如對于風險控制的戰略規劃，商業銀行內部的操作流程、控制流程和監督流程等。

任何事物的發展幾乎不存在沒有風險的因素，即使看起來沒有風險的事情也可能隱藏著各種各樣不確定的風險隱患。控制風險就是風險管理人員采用多種方式規避其可能發生的風險，因為只有有效控制好風險，才可以規避風險的產生，從而才可能避免風險帶來的損失。因為許多時候，由于風險因素導致的各種損失是難以估量的，有可量化的金錢和直接的損失，還有可能造成許多無法預判的外圍影響，而這種不良的影響往往會導致比金錢的損失更加致命的后果。

三、實證分析

由于國內經濟結構的調整導致我國經濟增速放緩，銀行的盈利模式也發生了改變，依靠資產擴張的模式已經不能適應當前形勢的發展與變化。

對于我國全部金融機構來講，其涉農不良貸款率在經過2008年經濟危機后的2009年和2010年達到了一個高峰，分別高達5.94%和4.09%。在刺激經濟計劃的后兩年，2011年之后一直到2016年，不良貸款率一直維持在2.3%～3.1%之間，而到了2017年之后，隨著經濟下行壓力大增加，金融機構的涉農不良貸款率又重新回到了3.2%以上。（表1）

而根據金融機構規模大小的不同，其不良貸款率也相差較大，尤其是小型銀行面臨較高的不良貸款率，其特征主要有：（1）2009～2016年，大中小型銀行的不良貸款率全部低于全部金融機構的不良貸款率;（2）2017年之后，小型銀行的不良貸款率增長比較明顯;（3）2011年之前，中型銀行的不良貸款率高于大型銀行，而2011年之后，中型銀行的不良貸款率小于大型銀行;（4）小型銀行的不良貸款率在2014～2016年低于大型銀行，在其他年份高于大型銀行;（5）就不良貸款的變化率而言，小型銀行的不良貸款波動率明顯高于中大型銀行。

對于農村信用合作社來講，其不良貸款率一直居高不下，在不良貸款率最高的2009年和2010年，其不良貸款率達到了不可思議的15.48%和11.53%，最低也有2014年的7%的不良貸款率，而在經濟下行的2016年之后其不良貸款率平均高達9%，甚至一度到了2018年的10%。（圖1）

四、原因分析及對策建議

經過調研全國各地的農村信用合作社，其不良貸款率居高不下的原因主要有：（1）信貸風險管理體系不完善。受限于自身的規模和技術，許多農村信用合作社往往沒有一個完善而科學的信貸風險管理體系。（2）對客戶的信用評級不準確。沒有準確的評價客戶信用等級的評分體系是導致無法對客戶的信用等級進行準確的評價。（3）貸前獲取的客戶資料可信度低。因為面臨的客戶主要是農戶，所以難以獲得準確而可信度高的信息。（4）潛在風險發現遲鈍和滯后。（5）貸后追蹤不及時。許多農村信用合作社往往在對中小企業發放完一筆貸款后，就放松對這筆貸款的后續追蹤。

針對農村信用合作社在涉農貸款上存在的諸多問題，提出如下風險防范對政策建議：

（一）改進風險評級指標。對于絕大部分農村信用合作社，對客戶進行細分和信用評級是信貸風險控制的主要措施和手段。目前，針對客戶的信用等級評價體系主要依據的是客戶的基本信息和財務維度指標，比如客戶的家庭基本信息、財務信息、經營信息和征信信息，而這些信息都是客戶的歷史信息，代表著這個客戶的過去，雖然有一部分內容可以代表著客戶的當前情況，但是卻沒有較多信息可以反映客戶未來的發展，這種現象就導致了指標選取具有一定的片面性和不完整性。因此，客戶評價的指標體系需要重新設計和優化，細化的每一個指標選擇使用打分制的方法來獲得，每一個指標都可以用分值來反映出這個客戶的優劣，這樣就會更加接近客戶的實際情況，避免因為客戶經理個人的工作經驗、能力水平或者其他原因造成的影響。具體如阿勒泰北屯農商行的指標設計的整個過程。

（二）加強貸前調查。一般來講，要保證一筆信貸業務的質量，需要控制好第一道關口就是貸款的發放。因為在金融市場上存在逆向選擇和道德風險，并非所有的農戶會如實地向信用合作社提供自己真實的財務情況數據和經營情況數據，而傾向于接受比較高的利率的企業可能也隱藏著更加高的風險。在后續的貸款評價和審貸流程中，貸前收集的客戶信息和客戶提供的資料是重中之重，而首當其沖的就是這些信息的真實性。與此同時，商業銀行負責一筆貸款的客戶經理是否和企業之前存在一定的關系，而和企業一起徇私舞弊制造虛假信息也是一筆貸款業務可能的風險來源。正是基于這樣的原因，必須建立一個科學而完善的方法在貸款前對客戶的信息進行風險劃分以及量化，評估其是否存在一定的風險，從而決定是否發放貸款。

（三）加強貸后管理。貸后管理是商業銀行一筆信貸業務的最后一部分，是指在貸款放款之后到銀行回款之前的一段時間該筆貸款的管理，在這段時間內信貸人員需要定期去回訪客戶以及對客戶的經營情況進行一個實時的監督。與此同時，還要實時關注該筆貸款的使用情況，是不是做到了專款專用，如果在這個過程中發現了可能存在的風險，還要及時進行控制。

在很長的一段時間內，我國的許多農村信用合作社都比較重視貸款發放前的過程而忽視貸款發放后的管理。對于涉農貸款來講，其貸款有貸款周期比較短而貸款頻率比較高的特點，由于這些特點，對于農村信用合作社來講，實行管理相對困難，所以農村信用合作社普遍選擇放任不管或者即使有一定的管理也是流于形式，這就導致了潛在風險發生概率的增加。因此，農村信用合作社應該學習其他商業銀行的經驗和吸取其他商業銀行的教訓，加強其貸后管理的力度。主要改進的方向可以是改善貸后管理組織制度和健全貸后管理分類管理。

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