新型農村金融機構風險生成機理及策略

姜友雪　王凡

[提要] 新型農村金融機構在農村經濟發(fā)展方面發(fā)揮重要作用，同時也面臨著各種金融風險。本文對其所引發(fā)的風險種類及風險生成機理進行探討，對新型農村金融機構存在的問題進行剖析，最后針對風險管理提出防范與化解新型農村金融機構風險的策略，以保障新型農村金融機構可持續(xù)健康發(fā)展。

關鍵詞：農村;金融;風險;機理;問題;策略

基金項目：本成果得到2019年江蘇省高等學校大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓練計劃項目：“村鎮(zhèn)銀行風險評價指標體系研究”（編號：201912047032Y）;2019年江蘇省高職院校青年教師企業(yè)實踐培訓項目（2019QYSJ064）;2019年度江蘇經貿職業(yè)技術學院科研項目：“‘互聯網+時代下的高職翻轉課堂教學模式研究與實踐——以金融課程為例”（編號：JSJM19043）;“江蘇經貿職業(yè)技術學院杰出青年培養(yǎng)計劃”資助

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年3月9日

一、引言

當前，我國正全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，各地農戶、農村中小企業(yè)以及農村基礎設施建設對金融的需求與日俱增，這對于農村金融服務而言無疑提出了更高挑戰(zhàn)。隨著農村經濟的發(fā)展，農民和農村企業(yè)對于貸款的需求量逐漸增加，貸款用途也隨之變得更為廣泛。如何有效防范農村金融風險，構建科學合理有效的農村金融服務體系，推動新型農村金融機構發(fā)展，對于解決現階段我國農村普遍存在的矛盾和問題，對于推進實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略具有重大戰(zhàn)略意義。新型農村金融機構的建立，很大程度上的填補了金融業(yè)在農村地區(qū)的空白，有效提高了金融業(yè)對于農村地區(qū)的扶持力度，對于農村經濟的可持續(xù)性發(fā)展有著難以估量的作用。

二、風險生成機理分析

（一）新型農村金融風險類別。新型農村金融機構出現時間較短，尚處在摸索階段，各方面的發(fā)展均有待提高，存在市場定位不清晰、規(guī)模小、聲譽和知名度不高、抗風險能力弱等諸多問題。存在著信用風險、操作風險、流動風險、內部控制風險、聲譽風險以及區(qū)域風險等。其中，信用風險主要緣于農業(yè)產業(yè)易受自然影響的高風險;操作風險主要緣于機構內部各項管理制度健全不足，系統(tǒng)流程的設計尚欠合理，以及農村金融機構員工安全意識和合規(guī)操作意識較為缺乏;流動風險（主要指資金流動風險）主要源于其啟動資金多數來自政府、股東所集結，未能滿足村民快速、便捷的存取款業(yè)務，從而影響了儲蓄業(yè)務的發(fā)展，同時又由于農產品較強的季節(jié)性特征，使得農民或農村中小企業(yè)的貸款相對集中，導致新型農村金融機構信貸來源與資金運用相對不匹配;內部控制風險，主要緣于一些新型農村金融機構并未設置內部監(jiān)管部門如監(jiān)事會和董事會等，造成內部控制制度不健全，風險防范不完備;聲譽風險，主要緣于新型農村金融機構的社會認知度相比較低，網點不多，多數農戶和農村中小企業(yè)更偏好農業(yè)銀行、農村信用社等機構儲蓄;區(qū)域風險，是指新型農村金融機構主要服務于農村地區(qū)，由于區(qū)域的差異性，不同區(qū)域新型農村金融機構相差甚遠。

（二）新型農村金融機構存在的風險問題。相關規(guī)章制度不夠完善。首先，財政政策對新型農村金融機構的支持力度相對有限，雖然在政策層面上下達了相關促進新型農村金融機構發(fā)展的文件，但在執(zhí)行層面上深度和力度不足，影響著新型農村金融機構的快速發(fā)展。其次，新型農村金融機構并未完全得到全國信用系統(tǒng)認可，這在一定程度上限制了跨區(qū)域、跨行業(yè)間的業(yè)務交流，其所承擔的信用風險也得以增加。

1、融資困難。存款難和融資渠道狹窄妨礙了新型農村金融機構的暢通流動性，抑制了貸款業(yè)務的發(fā)展。融資難主要表現在：（1）公眾認知度不高。由于農村新型金融機構發(fā)展時間相對較短，資金規(guī)模較小，缺少網絡覆蓋，業(yè)務宣傳力度較小，品牌影響力有限以及公眾對他的信任度較低等，使得其在公眾中得不到應有的認可;（2）不能發(fā)行金融債券。不管是在吸收存款、融資過程，還是在接受捐贈資金方面，均不能順暢地進行，這些都在一定程度上放緩了新型農村金融機構從外部得到融資的支持節(jié)奏。

2、業(yè)務創(chuàng)新能力較低，管理水平不高。在股權高度集中的新型農村金融機構體系下，農村銀行發(fā)展滯后。農村就業(yè)人員的水平和受教育程度較其他商業(yè)銀行的工作人員仍有待提高，農村銀行員工近親就職現象較為嚴重，其整體專業(yè)知識水平與其他商業(yè)銀行存在一定差距，導致新型農村金融機構的發(fā)展步伐趕不上其他商業(yè)銀行，從而又進一步影響著新型農村金融機構在職人員的責任心，易誘使金融損失，帶來巨大風險。

3、外部監(jiān)管不力，監(jiān)管制度尚需進一步完善。農村金融機構主要服務于鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農村地區(qū)，然而監(jiān)管部門大多設立在距離鄉(xiāng)鎮(zhèn)較遠的中心城市，不利于監(jiān)管部門對新型農村金融機構的實時高效監(jiān)管。較為有限的從業(yè)人員規(guī)模，失衡的崗位配備比使得農村金融機構不能提供足夠的監(jiān)管力量，從而造成監(jiān)管力度不足、監(jiān)管方式和流程有待完善。

4、外部影響大。外部不利因素的存在加劇新型農村金融機構發(fā)展的困難。現在社會中不穩(wěn)定因素較多，會降低公眾對金融資產的安全感，如一些灰色互聯網金融活動蠢蠢欲動、城鎮(zhèn)經濟差距持續(xù)擴大、社會保障體系尚未完善等，這些都是對我國金融發(fā)展有負面作用的。此外，國際金融的風云變幻也在一定程度上影響到新型農村金融機構的發(fā)展。

5、信息收集記錄不足。數據信息的收集可以記錄金融機構所發(fā)生的各種事件，便于日后查詢及追蹤調研。然而，由于新型農村金融機構在操作上并不能做到實時的相關數據記載，一旦發(fā)生相關風險，將遭受不確定損失，從而產生直接經濟影響。

（三）新型農村金融機構風險特征。新型農村金融機構在其設定初期就有特殊要求，它的設立旨在為解決農民資金周轉不靈、農村中小企業(yè)資金籌集困難等問題，多數設立在經濟較為落后的地區(qū)，具有經營成本高、收入低、風險高等弊端。然而，由于無法及時還清債務，出現部分貸款人使用房屋、機械用品、土地使用權等不符合法律規(guī)范的物品作為抵押擔保，從而在一定程度上降低了其在新型農村金融機構的信用度。

新型農村金融機構的貸款對象范圍通常較廣且較為復雜，易產生貸款人信息的遺漏與不匹配，致使在貸款過程中出現道德風險。鑒于新型農村金融機構監(jiān)管人員規(guī)模不多、員工整體業(yè)務能力不是太高、對農民收入情況以及農村企業(yè)資金實力知之甚少的情況，農村金融機構為了達到全面了解農村經濟狀況必須進行實地考察，這在一定程度上增加了金融機構的資金成本和人工成本，此外考察途中可能還將出現部分農民和農村企業(yè)將貸款的資金用于投資較高風險的項目以便獲得更高利潤。為了規(guī)避上述情況的發(fā)生，監(jiān)管人員需要耗費大量時間、精力與資金才能及時發(fā)現并加以整改。

農村金融體系主要來源于政府機構、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農村金融機構三個主體部分。倘若政府機構和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不能有效地引導資金流動，將在一定程度上增加農村金融機構的風險，影響農村金融體系網的有效運作。此外，較之常規(guī)金融風險，農村金融風險同樣具有一般性特征，如農村經濟水平不高甚至偏低，正規(guī)金融機構經營普遍存在逆向選擇和道德風險，并伴隨市場主體門檻低的問題，導致農村金融市場主體規(guī)模較小的特點問題。

三、防范與化解新型農村金融機構風險策略選擇

（一）完善新型農村金融機構自身建設，強化風險意識。新型農村金融機構要取得長久穩(wěn)定的發(fā)展，完善其自身建設是規(guī)范經營、防范與降低風險的關鍵之處，同時也是衡量其風險水平的重要指標之一。

1、健全內部治理結構，完善新型農村金融機構風險防范體制。（1）建立健全內部治理結構。加快建立現代金融企業(yè)制度，大力引進戰(zhàn)略投資，完善股東結構。新型農村金融機構的資本應全部或主要由民間資本構成，在設立初期政府應該起帶頭作用，但在其發(fā)展完善過程中逐漸退出市場。在資本結構上，實行金融資本與產業(yè)資本相結合、本地資本與異地資本相結合、法人資本與自然人資本相結合的原則。在資本開放的同時，對資本的監(jiān)管不容忽視，須強化對資本的約束力，鼓勵增強股東的關注度和責任感，其中本地股東應占有一定比例，在一個村莊或者城鎮(zhèn)，吸納少量小股東。小股東的加入不僅能解決信息不對稱的問題，還能有效降低風險和經營成本的投入。這些小股東應是熟悉當地經濟情況并且具有一定文化素質。支持銀行高管和員工在規(guī)定比例內持股，增強激勵與約束;加強股東資質的審核，杜絕盲目投資者、投機者、虛假出資者的出現。（2）建立科學有效的風險防范體制。首先，要加強內部管理，嚴格按照監(jiān)管部門的各種監(jiān)管指標開展工作，留足利潤，落實資本，穩(wěn)健經營。其次，要加大對國內外經濟發(fā)展變化的力度，有效解決資產負債等各種問題，嚴格按照國家產業(yè)政策開展工作，減小因外部變化對金融的負面影響而導致的各種風險。如果產生不可避免的風險因素，應采取合理措施縮小甚至消滅風險危害性，例如采取超額準備金或法定準備金、參與拆借市場，動用拆借資金等措施來規(guī)避風險。（3）加強新型農村金融機構治理方面的透明度。開放透明的治理狀態(tài)，更有利于對管理和工作人員的管理，使得他們對自己的行為負責。新型農村金融機構可以增加有關董事會、監(jiān)事會等相關人員資歷的考驗和銀行激勵機制的公開透明。

2、提高新型農村金融機構在職人員整體素質。隨著農村金融改革的不斷深入和對在職人員的高要求，擁有一支高素質員工和高管隊伍已經成為農村金融機構穩(wěn)健發(fā)展必不可少的重要條件。首先，堅持正確的用人方向，培養(yǎng)有素質有資歷人員擔任重要職位。完善員工選拔制度，增強各部門人員認識、防范、化解金融風險的能力。其次，提高新型農村金融機構從業(yè)人員專業(yè)技能。注重因材施教，鼓勵員工完成個人職業(yè)生涯規(guī)劃，鼓勵員工主動、自覺學習業(yè)務，加強技術的練習和掌握，引導員工成為學習型、知識型、技能型員工，加強員工榮譽感并將企業(yè)歸屬感轉化為盡快掌握業(yè)務技術，將為企業(yè)創(chuàng)造更多價值付諸行動。注重員工服務技能知識的訓練。新型農村金融機構作為綜合性，多功能性服務企業(yè)，伴隨市場經濟和現代技術的發(fā)展，對其服務手段的要求也在不斷提高，所以更應該加強員工的技能素質的培養(yǎng)。

（二）優(yōu)化新型農村金融機構外部環(huán)境。為了提高新型農村金融機構資產的安全性，建立健全內部治理結構和優(yōu)化外部環(huán)境應當同時進行，政府部門及銀行監(jiān)管機構也應該自覺承擔起對新型農村金融機構發(fā)展環(huán)境管理的責任和義務，充分發(fā)揮扶持和監(jiān)管作用，共同為新型農村金融機構的健康可持續(xù)發(fā)展貢獻力量，將金融風險最小化。

1、加大政府支持力度，完善配套政策。（1）采取措施，解決資金困難。針對原始資金匱乏、吸收資本困難的問題，應當明確新型農村金融機構向全國銀行同業(yè)拆借的資格，或者政府專門成立一個拆借公司為新型農村金融機構提供資金支持。（2）改良機制，激活民間投資者的積極性。可以改變當前銀行業(yè)金融機構作為最大股東或唯一股東的機制，減少民間資本的限制，開展新型農村金融機構“民間資本控股”的試點。鼓勵民營小額貸款公司改制為新型農村金融機構，允許銀行業(yè)金融機構之外各類出資者的存在，允許企業(yè)和自然人組建新型農村金融機構，加大新型農村金融機構民間資本的比重，實現放貸資本與借貸市場的更好結合。（3）加大定向補貼力度，完善新型農村金融機構系統(tǒng)功能。有關部門應支持新型農村金融機構完善業(yè)務核算系統(tǒng)，對設備購買費用、軟件開發(fā)費等進行定點補貼。創(chuàng)新新型農村金融機構設立模式，支持民間資本參與發(fā)起設立新型農村金融機構，提高覆蓋面。積極引導互聯網金融、產業(yè)資本開展農村金融服務。有序推進農村承包土地的經營權和農民住房財產權抵押貸款試點，鼓勵銀行業(yè)金融機構在風險可控和商業(yè)可持續(xù)的前提下擴大農業(yè)農村貸款抵押物范圍。建立健全農業(yè)保險保障體系，加大補貼力度和資金流轉。

2、加強監(jiān)管保障，提高金融監(jiān)管力度。（1）完善新型農村金融機構監(jiān)管規(guī)定的法律法規(guī)，使得管理和運營新型農村金融機構有法可依。目前，部門規(guī)章主要是從行政許可的角度對新型農村金融機構的運行進行規(guī)范，缺乏對其業(yè)務經營、管理運行、法律責任做出專門約束的更多法律法規(guī)。減少新型農村金融機構在發(fā)展過程中遇到政策上的不確定性等問題，降低制度成本。鑒于更高層次的立法的穩(wěn)定性和約束性，能夠有效提升監(jiān)管權威性和增強金融活動的展開，有利于提高社會公眾和投資者對新型農村金融機構的信任度，從而促使新型農村金融機構的可持續(xù)發(fā)展。（2）細化新型農村金融機構監(jiān)管的形式和范疇。現代銀行監(jiān)管更側重對銀行的持續(xù)性監(jiān)管，其中涵蓋了銀行的準入、運營和退出三個完整的階段。進一步細化準入、運營和退出方面相關監(jiān)管形式和范疇，來以此強化運行的“前、中、后”的過程監(jiān)管，促進新型農村金融機構穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。在保證銀行金融機構相對控股的前提下，適當提高各類資本尤其是民間資本的持股比例，吸收小額貸款的公益性團體的準入，從而改善機構股權結構，為保證新型農村金融機構的支農服務方向奠定內部治理的穩(wěn)定結構基礎。適度降低新型農村金融機構的準入門檻，在監(jiān)管資源管理條件有限的情況下公開信息，定期將經營上的重要數據和重大事件向監(jiān)管部門報告、向投資人和社會大眾公布，以期降低監(jiān)管成本，確保投資者和社會大眾的知情權，使新型農村金融機構的運營環(huán)境更為陽光透明。

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