數(shù)字化轉(zhuǎn)型時代下企業(yè)涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施研究

雷佐成

摘 要：本文重點(diǎn)探討數(shù)字化轉(zhuǎn)型時期，企業(yè)涉稅風(fēng)險的應(yīng)對策略，以此來幫助企業(yè)把握時代機(jī)遇，順勢而為，降低涉稅風(fēng)險，提高企業(yè)核心競爭優(yōu)勢。

關(guān)鍵詞：數(shù)字化轉(zhuǎn)型? 納稅 風(fēng)險? 應(yīng)對措施

一、企業(yè)涉稅風(fēng)險概述

企業(yè)涉稅風(fēng)險，簡單的來說，就是企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作的過程中，需要向稅務(wù)局繳納稅收，而如果納稅過程中存在不合理的行為，就會對企業(yè)造成一定的風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)作出現(xiàn)問題，帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，作為現(xiàn)代化的企業(yè)，在面對日益激烈的市場競爭環(huán)境，就需要完善納稅機(jī)制，盡可能的降低涉稅風(fēng)險，以此來提高企業(yè)的核心競爭力。

二、企業(yè)納稅風(fēng)險產(chǎn)生原因

（一）企業(yè)納稅意識滯后

納稅是每一個企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)之一，但是在現(xiàn)實(shí)中，不少企業(yè)總會認(rèn)為納稅就是在削減自己的利潤，所以配合程度不高，因此在納稅的過程中不自覺。出現(xiàn)這種問題的主要原因就是企業(yè)管理者對納稅的意識不高，認(rèn)知片面，而且沒有全方位的去設(shè)計納稅籌劃方案。實(shí)際上，納稅是義務(wù)的同時，也是企業(yè)享有的權(quán)利，但是企業(yè)對納稅認(rèn)知水平不高，所以很多可以避免的稅務(wù)卻依然繳納，導(dǎo)致企業(yè)成本增加，影響正常的經(jīng)營。

（二）納稅人員能力欠缺

涉稅風(fēng)險考驗(yàn)的不僅僅是納稅人員的專業(yè)性，對其仔細(xì)、認(rèn)真、全面的要求也很高。控制涉稅風(fēng)險對企業(yè)來說，是增加利潤的重要方式，但是控制過程并非易事，所以納稅人員要具備較高的能力和水平，才能把握國家出臺的稅收政策。然而我國不少企業(yè)內(nèi)部，納稅人員的專業(yè)素養(yǎng)不高，能力水平一般，加上管理者的要求，也經(jīng)常出現(xiàn)偷稅漏稅行為，為涉稅風(fēng)險的出現(xiàn)埋下了隱患，一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)就會受到嚴(yán)厲處罰。

（三）企業(yè)稅務(wù)信息化建設(shè)滯后

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型時代，稅務(wù)天網(wǎng)已然形成，對各個企業(yè)的納稅籌劃工作監(jiān)督力度大大增強(qiáng)，所以傳統(tǒng)的人為操作方式已經(jīng)成為過去。當(dāng)前的企業(yè)，需要進(jìn)行稅務(wù)信息化建設(shè)，才能保證涉水風(fēng)險降低到最低水平，然后信息化建設(shè)既要求企業(yè)投入足夠的資金，又需要納稅人員的信息能力過關(guān)，所以不少企業(yè)并未真正的建設(shè)稅務(wù)信息化，也就造成企業(yè)的納稅與時代發(fā)生脫節(jié)，進(jìn)而出現(xiàn)涉稅風(fēng)險。

三、數(shù)字化轉(zhuǎn)型時代下企業(yè)涉稅風(fēng)險應(yīng)對之道

（一）樹立正確的納稅意識

納稅是企業(yè)的一項(xiàng)義務(wù)，企業(yè)管理者應(yīng)樹立積極主動納稅意識，正確運(yùn)用自己所享有的權(quán)利維護(hù)自身的權(quán)益，做到對納稅項(xiàng)目、納稅金額、納稅依據(jù)的全面了解。正確的納稅意識，能夠幫助企業(yè)避免一些不必要的稅務(wù)繳納，也可以促進(jìn)政府的宏觀調(diào)控意義發(fā)揮，同時為企業(yè)減少涉稅風(fēng)險、提高經(jīng)營能力有一定的幫助。

（二）加強(qiáng)納稅人員培訓(xùn)力度

納稅人員是涉稅風(fēng)險控制的主體對象，他們的專業(yè)能力及認(rèn)真程度，以及對國家政策的把握水平都將影響到納稅過程。為此，企業(yè)需要完善培訓(xùn)體系，強(qiáng)化培訓(xùn)力度，讓稅務(wù)人員多多接觸了解最新的稅收政策，并且邀請專家來傳授一些稅務(wù)信息化的操作方法，使得稅務(wù)人員可以順應(yīng)時代的需求。當(dāng)然，稅務(wù)人員還需具備正義之氣，面對管理者偷稅漏稅的要求要嚴(yán)厲制止，只有這樣才能幫助企業(yè)免受責(zé)罰，為企業(yè)涉稅風(fēng)險水平的提高奠定基礎(chǔ)。

（三）加快稅務(wù)信息化建設(shè)

數(shù)字化轉(zhuǎn)型時代環(huán)境下，企業(yè)的涉稅風(fēng)險控制過程不能僅僅依靠人工方式，更多的要與先進(jìn)技術(shù)相結(jié)合，才能與時俱進(jìn)，減少涉稅風(fēng)險。為此企業(yè)需要增加資金投入，加快內(nèi)部的稅務(wù)信息化建設(shè)，打造符合自身實(shí)際情況的稅務(wù)管理系統(tǒng)，并且安排專業(yè)的稅務(wù)人員來負(fù)責(zé)管理，以此提高風(fēng)險防范能力，為企業(yè)的持續(xù)化發(fā)展提供助力。

四、結(jié)手機(jī)語

綜上述所，在數(shù)字化轉(zhuǎn)型時代，先進(jìn)技術(shù)普及到各行各業(yè)，同時也提高了納稅過程的監(jiān)管力度，全國統(tǒng)一的稅征管系統(tǒng)已經(jīng)建立，天網(wǎng)逐漸成型，如果當(dāng)前企業(yè)依然保守傳統(tǒng)，那么就容易出現(xiàn)涉稅風(fēng)險，影響企業(yè)的發(fā)展。基于此，當(dāng)代企業(yè)必須提高納稅意識，加強(qiáng)對稅務(wù)人員的培訓(xùn)力度，同時加快信息化建設(shè)，才能提升涉稅風(fēng)險的控制水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)資金的合法合理運(yùn)作。

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