企業供應鏈金融風險管控淺析

張馮娟

【摘 要】在我國經濟不斷發展的背景下，供應鏈金融服務模式也得到了快速地構建，其將核心企業與上下游企業實現聯系，進而實現降低系統性風險的效果。現階段做好企業供應鏈金融風險管控工作將是推動我國國民經濟發展的重要渠道，因此本文將基于供應鏈金融的特點進行風險管控策略的探究。

【關鍵詞】供應鏈金融;金融風險;風險控制

1 引言

供應鏈金融主要指的是銀行將供應鏈上游的核心企業作為服務的主體，并結合運行的特點做好尋找上下游企業的工作，同時根據核心企業的信用和企業間的真實交易，進而為整個供應鏈體系提供一定額度的資金，使得整個客戶群體能夠得到快速地連接，為客戶提供更加契合需求的金融產品和服務。本文以供應鏈金融為研究對象，從供應鏈金融的特點出發，提出了控制供應鏈金融風險的對策和建議，以期更好地促進我國供應鏈金融的進一步發展。

2 供應鏈金融特點分析

在經濟全球化和科技進步的今天，企業面臨的市場競爭越來越激烈。在產品性能上，現代企業的競爭已經由單純的產品投資轉向供應鏈企業的競爭。由于上下游企業大多規模較小，市場競爭力不強，社會信用度不高，導致融資困難。供應鏈金融服務為有效緩解中小企業供應鏈融資難，解決供應鏈融資失衡問題，由此更好地推動企業可持續性發展。

2.1 供應鏈成員間關系不同

目前，中小企業仍難以適應傳統的供應鏈融資模式，供應鏈融資與傳統融資有本質區別，供應鏈成員之間的關系也具有一定的差異性，在當前供應鏈融資模式下，銀行不再以單個企業的信用狀況和經營狀況作為信用標準，而是以核心企業及其上下游企業組成的供應鏈作為信用評價主體，由此在供應鏈金融服務模式運行的過程中將需要進行差異化的管理，實際上現代供應鏈金融模式與傳統的融資方式相比，供應鏈中銀行與中小企業的分散關系已經演變為銀行與核心企業、上下游企業的整體關系。

2.2 核心企業業務模式不同

核心企業在傳統生產模式下，其垂直整合程度不斷加深，但隨著垂直整合程度的加深，企業的管理成本也將呈現不斷上升的現象，由此將對供應鏈金融服務的積極作用產生了侵蝕的負面影響，進而使得核心企業的業務模式出現了差別化。其通過對非核心業務的外包，使得核心企業逐漸消除了消極影響，進而達到提升企業核心競爭力的目的。這一模式的轉變，使核心企業更多地關注于對信息流、物流和資金流的控制，而不是對整個供應鏈體系進行了控制。進而使得企業由重資產經營模式向輕資產經營模式轉變，以有限資產實現企業利益最大化。

3 供應鏈金融風險分析及管控策略

3.1 深化內部改革，完善內控體系

為了更好地基于剩余價值理論進行規則機制的制定，使得企業能夠達到擁有獨立主權以及資本增值的目的，進而降低整體運行的風險。在市場競爭不斷激烈的時代背景下，通過資本增值的激勵才能更好地提升核心競爭力，為追求技術創新奠定良好基礎。一般而言，可作為供應鏈倉儲融資的擔保品，具有市場價格穩定、質優價廉、市場知名度高等特點。庫存商品供應鏈融資中，采用此種質押方式能有效地降低質押物價值波動帶來的風險。此外，在倉貨融資中確定質押物并簽訂質押物合同后，銀行仍應密切關注倉貨質押的市場信息。當其價值超出合同范圍時，融資企業需要補充一定比例的質押物，才能保障融資信托銀行的資金安全。

3.2 運用技術手段，加強信息化建設

相對剩余價值的產生，一方面可以持續地推動技術進步，另一方面又與持續的技術進步密不可分。所以物流倉儲業務流程和銀行業務流程的協調是非常容易的。以信息化手段規范和監督流程風險防范。企業應做好合作對象的信用調查，運用信息手段或社會評價系統對合作對象的信用進行綜合評價;二是做好與倉儲監管企業的溝通;通過對所有進出口文件進行掃描，進入信息平臺系統，確保每個進出口貨物在信息平臺上都能及時反映出來，做到有據可查。在平臺上展示銀行員工和倉儲物流企業的全部業務流程，并建立監控預警機制。發現問題后，要及時追根溯源，找出問題環節，進行整改。

3.3 規范業務操作，改善業務流程

3.3.1 業務流程的設計

供應鏈金融服務需要基于不同企業的運作特點進行業務流程的的設計，以此更好地達到降低企業風險防范的效果，在此期間通過流程的優化使得客戶的需求得到快速滿足，為構建更加穩定的供應鏈以及內部組織體系奠定良好基礎。除此之外，在業務流程設計的過程中還需要通過供應鏈體系內部結構的構建，使得整體的流程以及相關組織更加適應于現代客戶的需求，為推動傳統組織結構以及供應鏈體系變革奠定良好基礎。對具體的經營管理，不僅要控制和協調商品的經營管理，而且要對商品信息的提供、適當的促銷手段和方法、適當的價格、快捷的物流、合理的庫存管理等經營管理進行全方位的管理，改變原來的縱向組織結構和企業經營方式，建立扁平化經營組織。

3.3.2 關鍵風險點的管控

供應鏈金融風險管控需要做好關鍵性的管理工作，尤其在對供應商進行選擇的過程中，首先要考慮信譽、價格靈活性、成本構成分析等主要因素;除此之外，還需要結合相關的政策以及服務體系進行優化選擇，以此達到降低整體金融風險的目的。其次，在供應鏈管理中，還需要做好利潤分配工作，以此達到風險與收益相平衡的效果，并需要將堅持個人利益與企業利益相統一作為基本原則;再者，還需要建立一個良好的風險管理流程，包括風險識別、風險均值、風險控制、風險管理實施與評估。最終，企業要以關鍵客戶和合適客戶的需求為出發點，在客戶需求的滿足過程中實現客戶價值的最大化。一切資源和過程都需要優化，才能更快地服務于顧客，從而最大限度地滿足顧客需求，提高企業運作效率。

3.3.2 加強銀企合作

當企業做好各個部門之間的內部協調和上下游企業的管理之后，下一個重要問題就是如何選擇合作銀行。在這方面，李寧公司財務總監杜道麗曾經提出了選擇標準，即合伙人要有專業的操作團隊，規范的審核程序，顧客導向的服務意識，以及較高的執行效率。完善的供應商評估理念，國際化的視野和布局，全職供銷財務團隊提供的標準化服務，以及配套的技術平臺，都是企業選擇合作銀行時要考慮的問題。

3.4 加強風險管理，完善生態環境

馬克思的剩余價值理論指出，減少個人資本消耗是建立在完善的內部制度之上的，折舊要求建立有效的內部管理制度。第一，運用更先進、更有效的手段，強化風險控制與管理，推動我國供應鏈金融業務的健康快速發展;第二，建立內部信用評價指標，進行信用評價和記錄;更能真實地反映企業自身的實力。第三，落實內部監督措施。在供應鏈中的企業除了自律和提高自身信用水平外，還要對其他企業進行監管。內政機制更加主動，目標更加明確，相對透明，監督效果更好。并根據企業供應鏈融資的特點，建立了適合其特點的融資管理體系。

結束語：

總而言之，為了更好地防范供應鏈金融風險，就需要基于資本主義生產方式的基本矛盾和特點進行服務模式的變革，以此更好地為企業融資以及發展戰略制定提供重要依據，深化運用馬克思的剩余價值理論。上文通過總結現代供應鏈金融與傳統金融特點上的差異性，對優化供應鏈金融風險防范路徑進行了探究，以期能夠為推動我國供應鏈金融發展提供理論借鑒。

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（作者單位：陜西金控黃金資產管理有限公司）