風險管理在制造業中的運用分析

楊東霞

關鍵詞：風險管理 ?理論與方法運用 ?策略 ?制造業

企業運營領域的風險概念特指有一定發生概率且對實現管理目標、執行既定規劃有負面影響的事件，而對事件發生與否有影響力的因素即為風險源。因此風險在特定時間段以及企業各個運營環節中客觀存在，而且其發生概率以及后果處于動態變化之中。所以要想實施有效的風險管理，必須有必要的技術手段和方法論的支持。

一、現代制造業的風險來源及特點

（一）概述

制造業企業運用自身的技術、設備以及人力等資源進行產品、裝備的研發、生產以及銷售，其傳統的運營圍繞內部資產管理以及價值創造過程進行，致力于保障產品質量并提高投入產出比。但隨著后工業時代的到來以及市場經濟體制的漸趨成熟，制造業的產業結構以及各行業制造業企業的供應鏈結構都發生了巨變，企業運營模式與管理理念也相應的發生了變革。首先市場以及供應鏈上下游企業分工的細化伴隨產業結構調整而來，制造業企業的運營管理重心逐漸從產品的制造前置于研發階段，轉移至基于精準的市場定位和消費需求預測，運用自身的技術與資源優勢保持在行業領域的有利位置。其次在分工細化的背景下，企業的供應鏈與產業鏈結構相對復雜，作為核心企業的制造業企業的運營管理必須著眼于供應鏈的所有環節，而不局限于自身的業務流程，這些變化使得制造業企業的運營風險源呈現復雜化趨勢。

（二）存在于外部環境的風險源及其特點

在市場經濟與全球化背景下，制造業企業在財務管理、市場營銷以及產品的研發和制造過程中，涉足的領域呈現多樣化的發展趨勢，而且企業自身的組織結構有所調整，使得外部的風險源不再局限于行業競爭、國內的政策法規以及宏觀經濟形勢，而是同時受到國際金融、股市乃至政治和經濟發展格局的影響。因此風險源的數量明顯增加，對制造業企業運營的影響和作用機制錯綜復雜，使得風險管理能力成為了企業運營成敗的決定性因素之一。所以在這樣的背景下，制造業企業要想在同業間保有一席之地，決不能忽視對存在于外部環境的風險源的有效監控。

（三）企業內部的風險源類型

企業運營所面對的風險只有突破內部控制機制的制約，才能夠帶來實質性的影響，而內部風險源也大多與企業組織架構形式、規章制度體系、市場定位以及決策機制的科學性相關。通常情況下制造業企業都會圍繞財務管理構建內部的風險控制機制，對影響盈利能力、應收賬款管理、成本以及質量控制的風險源進行識別和控制。但目前隨著制造業企業運營管理模式、理念以及外部環境的變化，內部風險源的分析與防范變得極其復雜，在實施財務分析、審計以及制定運營戰略時，僅僅依靠財務部門提供信息和關注資金收支、原材料采購等環節，不足以有效識別內部的風險源。而是要求制造業企業建立起覆蓋所有運營環節、由每一名員工參與并且具有完善管理措施的風險防控體系。

二、現有風險管理體系的局限性

（一）對外部風險缺乏防控意識

由于絕大部分制造業企業誕生于計劃經濟時代，而且在市場經濟體制構建和完善過程中的轉型時間相對較晚，因而缺乏風險防控意識且管理體系的構建十分不完善。多數企業雖然應改革的要求建立了內控機制，旨在保障資產的完整性并推動管理體制的現代化以促進經營效率，但其風險管理理念卻與現實要求存在明顯差距。體現為對存在于企業外部環境的風險沒有足夠的防控意識，所以在風險管理方面停留在質量、成本等的風險防控層面。而忽略了對全球化化背景下的供應鏈管理風險的深入分析，對于匯率波動以及金融等領域的政策調整等原因帶來的風險沒有警惕性和有效識別、應對的能力。

（二）風險防控體系中的關鍵環節缺失

現代企業運營中的風險管理既有系統的理論支持，也有一系列的科學方法和相應的技術作為實踐工具。而風險防控體系的構建與完善，需要依據相關理論，根據企業自身運營環境和所在行業的特點，科學的選擇和運用風險管理的工具，才能夠保障風險管理流程中每一個環節的防控機制發揮作用，保證所有風險源被及時識別、完成定性定量分析、采取必要防控措施以及得到實時監控和評估。而在目前制造業企業的風險防控體系當中，大多缺少評估風險源的量化指標和評價標準，而且對其發生、發展以及影響沒有動態的跟蹤評價機制。因而嚴格意義上來講，制造業企業現有的風險防控體系并沒有形成對運營風險的有效控制。

（三）風險識別和評估技術方法不夠科學和系統

科學的技術和方法是企業實施風險管理的得力工具，也是保障防控措施有效性和管理機制正常運行的基礎。目前在風險管理體系運行的每一個流程中，都有經過理論論證和實踐驗證的多種技術和方法可供選擇，對包括傳統的統計學、基于人工智能技術的數學算法以及相對成熟和系統化的SWOT等風險評估方法等的合理運用，是企業構建風險管理體系并使之有效運轉的根本保障。但在當前制造業的風險管理中，受制于相關人員的技術、理論水平以及風險管理理念，并沒有能夠有效運用這些實踐工具，導致企業的風險管理體系運轉失靈和無法起到預期的作用。體現為沒有完善的數據庫以及應對風險源分析、評估需要的標準體系，難以準確評估特定風險源發生的概率和后果，也無從預知其會在何種條件下以及何時會給企業運營帶來實質性的威脅，降低其發生概率或者控制其影響的有效策略便無從談起。

三、風險管理理論方法及流程

（一）風險管理的實踐方法以及技術運用

風險管理理論自上個世紀三十年代以來得到不斷的發展和完善，形成了一系列由基礎理論、方法論構成的完整體系，并且成為了企業管理學當中非常重要的分支，在理論研究和實踐方法、技術應用方面都非常活躍。而在企業日常管理的實踐領域，首先伴隨人工智能等技術的應用，風險源識別、跟蹤監控以及評估方法和理論依據也在不斷的創新，在數據庫構建等方面由于機器學習、專家系統等技術的運用，可以幫助企業構建起具有風險預警等功能的風險管理系統。其次在風險分析與評估環節的信息處理中，有了越來越多數學分析方法的支持，在傳統的統計學方法的基礎上，發展出來矩陣、事件樹等分析方法和基于大數據技術的一系列算法，為構建量化的風險評估標準體系創造了條件。

（二）風險管理的基本流程

風險管理是對受一系列不確定性因素影響、各種因素之間存在密切關聯的事件進行發現、評估，并且基于對其發生概率、發展規律以及作用結果的預測，制定防控策略和執行控制措施，確保其不會給企業正在運作的項目或者整體運營帶來無法承受的后果。同時基于對風險的準確識別和控制優化企業管理，確保在抓住發展契機的同時付出最小代價。所以風險管理的基本流程包括了對所有風險源的識別歸類、評估和預測其發生發展概率、制定并執行防控策略以及對其實施跟蹤監控。而要想取得理想的風險管理效果，必須保障風險源的識別和評估的準確性與客觀性、防控與監測措施的有效性。此外還要求企業內部有相應的管理和響應機制，確保各方面的信息被及時匯總和處理、風險管理策略和措施得以落實。

四、制造業企業風險管理體系的構建

運用風險管理理論與實踐工具構建風險管理體系，不僅要求制造業企業完善內部控制機制，更關鍵的是要形成覆蓋內外部環境所有風險因素的監控體系，基于信息技術的運用實時采集相關信息和數據，才能夠結合具體項目的運作或者決策需要，對風險源進行準確識別歸類、計算風險指數并設計防控策略，保障整個管理流程的順暢運轉。

（一）風險源進行識別和分類

身處不同行業領域的制造業企業有著不同的運營環境和管理理念，但風險源的類別和對企業的影響方式、途徑大體一致。首先在外部風險源方面，競爭對手的技術創新、目標客戶群體消費需求以及股市、匯率和政策的變化，是影響制造業企業發展戰略實施和具體項目落實的關鍵。因此在采集相關信息并羅列風險源清單時，應涵蓋所有相關因素，并且依據各自的作用機制和特點進行分類，將其列為對發展目標、運營效率、企業成本控制及現金流管理等存在潛在風險的因素。其次制造業企業內部的風險源識別，應基于對自身業務流程、管理機制特征的分析，從風險控制視角審視每一個環節存在的問題，從而發現風險源并在風險管理體系的構建中探索監督控制方法。

（二）構建量化的風險評估標準體系以及數據庫

只有實現對各類風險因素的量化評估，才能夠理清其錯綜復雜的作用機制并明確控制措施和響應等級，在有效防范制造業企業運營風險的同時，避免管理成本過度增長，優化相關資源的利用。因此首先應基于企業的信息化管理系統，構建各類風險源的數據庫，對與企業成本控制、供應鏈安全以及質量管理等相關的信息和資源進行采集和動態更新，為就具體事項進行風險評估提供數據支持。其次運用風險管理工具和方法構建企業的風險評估標準體系，以便對風險指數進行分析計算，確定不同風險因素的響應等級。在確定量化指標的過程中，應基于對相關事件發生概率的準確評估，結合企業自身的特點估算其后果的嚴重性，從而在確定風險指數計算規則時進行合理的權重分配，保障標準體系的科學性。

（三）建立風險預防控制的響應機制

啟動響應機制并執行既定的控制措施，是實施風險管理的關鍵流程之一，要求企業擁有完善的內部風險控制體系，并且始終處于良好的運行狀態。所以在構建制造業企業的風險管理體系時，必須優化原有的內部控制機制，整合部門設置以及崗位職能定位，將風險管理體系中的風險源識別、防控措施落實等責任進行合理分配。從而基于對風險源的定性定量分析，監測其發生發展過程，確保其得到有效預防和及時遏制。制造業企業應組建風險管理委員會，由基層到管理層到董事會全員參與，同時也可任用專家顧問，層層把控風險。同時設置負責風險評估、監控的專職部門及崗位，持續完善風險管理體系并為各項防控措施的制定、執行提供信息與技術支持。

（四）實現對風險源的動態評估與監控

制造業企業的運營風險來源復雜、類型與作用機制多變，因此風險源的分級以及評價結果具有一定的時效性和適用性。在企業決策視角來看具有確定無疑的參考價值，但對于項目管理以及規劃落實的影響卻是動態變化的，即相關事件的發生概率與后果的嚴重性并非一成不變。因此能否實現對風險源的跟蹤監控和動態評估，是評價風險管理水平的重要標準。所以制造業企業的管理層必須具備正確的風險管理理念，基于管理體制的優化和科學方法的運用，讓所有員工和部門擁有風險防控意識，為風險源識別、評估和防控系統提供線索和信息支持。

五、結束語

由于目前制造業企業的運營風險復雜多變，風險管理對象處于一系列極具不確定性的因素的作用下，要想避免其造成實質性的損失或者減小其影響，必須完善現有管理體系，依靠科學的技術和方法，動態評估其發生概率、影響大小以及控制和預防策略的有效性。

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