違規提取住房公積金行為成因及對策

胡穎藝

[提要] 我國住房公積金制度發展與當前日益增長的使用需求之間的深層矛盾日益顯著。違規提取住房公積金行為，就是近年來普遍發生的一些非法中介或個人通過偽造證明材料、虛構住房消費行為等手段協助繳存職工騙提套取住房公積金的現象。本文以福建省南平市為例，剖析發生違規提取住房公積金行為的主要原因和表現形式，分析防范騙提套取住房公積金的有效措施，并對住房公積金進一步完善提取管理制度提出相關政策建議。

關鍵詞：住房公積金;騙提套取;制度發展

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年4月16日

近些年，一些非法中介或個人協助繳存職工以偽造證明材料、虛構住房消費行為等手段騙提套取住房公積金，并從中收取15%～40%不等的高額手續費，甚至形成發廣告、造假證、騙取套取公積金一條龍的“黑色產業鏈”，嚴重擾亂了住房公積金管理秩序，損害了繳存職工的合法權益，削弱了住房公積金制度的互助性和保障性的初衷。各地公積金管理機構通過建立跨地協查、加強警示引導、推進信息共享等多種方式來加強公積金提取審核力度，但是騙提套取住房公積金現象仍然時有發生，并發展出各種新型騙提套取方式，這已成為當前住房公積金管理工作中非常突出的問題。本文基于對福建省南平市公積金管理機構的研究和梳理，認為有效防控違規提取住房公積金行為是當前住房公積金制度發展的關鍵環節。在總結提煉新時代我國住房公積金管理經驗狀況和發展趨勢的基礎上，對有效遏制違規提取住房公積金行為，保障住房公積金事業健康穩步發展提出措施建議。

一、違規提取住房公積金行為的產生原因

違規提取住房公積金行為的發生，既有住房公積金專款專用的問題，又有繳存職工法律意識淡薄的問題，還有不法中介超高造假能力以及公積金管理機構執法懲戒手段單一等因素，歸根結底其根源主要表現以下幾方面：

（一）提取住房公積金設置有硬性條件。住房公積金作為繳存職工的一筆長期住房儲蓄金，其目的是為了解決職工的住房困難，通過動用暫不購房的職工所繳納的住房公積金為急需購房的職工提供幫助。從政策角度來說，住房公積金本著具有專項資金專門用途的互助保障特性，繳存職工只有符合住房公積金提取條件，才能向公積金管理機構申請提取。目前，南平住房公積金中心規定的合規的提取項目，主要包括購建住房、離退休、解除勞動關系、出境定居、調離本市、償還購房貸款本息、租房、死亡、低保、遭受自然災害或突發事件、特殊病癥、觸犯刑罰與單位終止勞動關系等12種提取類型，每個提取類型都要求提取當事人提供相應真實的、合規的證明材料，方可辦理。

（二）公積金繳存職工取錢需求客觀存在。“公積金本來就是我交的，為啥提取自己存的錢叫套取？”……類似的呼聲不絕于耳，由于住房公積金本身政策宣傳不到位，導致不少人對使用住房公積金存在錯誤的認知，認為個人住房公積金賬戶余額是自己繳納，理應由自己自由支配，公積金管理機構硬性設置諸多提取條件，是在拉高門檻，是將個人資金挪作他用，是不合理的。從已查出的騙提套取案件來看，違規提取當事人多半都是不符合提取條件又急需用錢的繳存職工，“缺錢花”的現狀使得這些職工極易受到一些非法中介或個人的鼓動，有的甚至自己聯絡尋找制作假證的機構，以達到違規提取住房公積金的目的。

實例一：南平公積金中心營業部在辦理某國企單位提取業務時，發現提供的購房合同及發票均是偽造的虛假證件，即核實確定為騙提套取行為，得出不予辦理決定。該提取當事人不同意公積金中心不予提取的決定，拍桌子辱罵業務經辦人員，直至營業部管理人員再三解釋說明，才肯離開辦事窗口。

實例二：南平公積金內審檢查組在復審歷年提取業務檔案時，發現有新的騙提套取情況，立即電話通知騙提當事人要求限期內退回全部提取款項，騙提當事人態度囂張，拒不退款。

（三）非法中介對住房公積金政策了如指掌。對于非法中介或個人而言，騙提套取公積金是一個需求高、回報高、犯罪成本低、來錢快的行當。為了謀取高額的手續費收入，非法中介或個人簡直是無孔不入，將住房公積金的各項政策研究的清清楚楚，利用現階段各地公積金中心數據共享渠道不通暢的現狀，尋找提取漏洞。

實例一：根據2014～2016年底已發現的違規騙提套取住房公積金情況來看，由于南平公積金中心未與人行、不動產、房交所等部門實現數據共享，非法中介或個人多是通過偽造購房合同、稅務發票、契稅發票、結婚證、戶口本等各類型虛假證件進行騙取公積金。

實例二：2016年以后，由于南平公積金中心陸續通過專線接口與房管所、不動產中心等相關部門實現聯網查詢，非法中介或個人改變模式，開始采取反復倒賣房產、虛假轉移公積金再辭職、虛假結婚、編造租房等手段，用這些看似正規的方式協助繳存職工違規提取住房公積金。

（四）公積金執法懲戒力量薄弱。長久以來，南平公積金中心只在對制作假證件環節進行打擊，對騙取套取職工只能令其退回錢款，限期內不予提取或貸款，處罰手段不多，法律上缺乏約束力和震懾力。針對非法中介或個人，更加束手無策，由于提取公積金未留存提取要件原件，且非法中介或個人在辦案得手后，其使用過的手機、銀行賬戶都會立即作廢，幾乎收集不到可以打擊非法中介或個人的有效線索，加之目前國內存在信用信息采集體系相對單一、信用法制建設較為滯后的現實問題，這些都使得非法中介和繳存職工更加有恃無恐。從已查處的案件來看，目前南平住房公積金執法權利弱化、處罰手段單一、法規支撐單薄等問題已嚴重影響住房公積金對于違規提取住房公積金行為懲戒工作的有序開展。

實例一：南平邵武管理部發生的某騙提住房公積金失信人員到辦事窗口要以特殊病癥為由申請提取公積金，公積金工作人員回復因本人違規騙提住房公積金已被列入《南平公積金失信人員名單》，自退款后五年內不得申請辦理住房公積金提取和貸款業務，失信人員不滿南平公積金中心處罰，多次到該管理部要求提取公積金，攪亂了公積金中心正常業務辦理秩序。

實例二：南平浦城管理部發生的某黨政機關工作人員在非法中介的帶領下前來辦理公積金，提取當事人對公積金經辦人員的詢問是三緘其口，陪同的非法中介人員則是敲打桌椅反復催促經辦人員抓緊辦理業務，與公積金經辦人員和管理人員爭辯，最后工作人員在撥打報警電話之后，提取當事人和中介兩人才匆匆離開現場。

二、違規提取住房公積金行為的表現形式

從2014年起，南平公積金中心陸續發現有繳存職工提供虛假的提取證明材料騙提套取公積金，提取金額少則5萬～10萬元，多則10萬～30萬元不等。從查處的案件中得出，他們多半是利用虛假購房材料、異地調動后離職、制作假結婚證或是多人買賣頻發交易房產等方式，騙提套取住房公積金。其主要表現形式如下：

（一）偽造購房提取要件。各省的購房合同備案查詢和發票真偽查詢網址管理不統一，當地房管網址很難查到，查詢信息不全導致公積金提取審核人員對異地的購房合同和發票原件的真實性審查一直存有難度，只能通過開具協查函發到購房地要求協查的方式，來進行信息核實。因此，非法中介利用各地公積金中心政策不統一、信息不同步共享的漏洞，靠著以假亂真的制假能力偽造購房合同、稅務發票、增值稅普通發票各類提取證明材料以達到騙提住房公積金的目的。從南平已查實的案件來看，2014～2015年是以提供虛假的異地購房材料來騙提公積金為主，自2016年5月國家全面實行營改增政策以后，多是以提供真實購房材料成功套取公積金后再退稅的方式為主，具體表現如表1所示。（表1）

（二）異地調動工作后離職。由于各地公積金管理機構的提取政策不盡相同，部分公積金中心規定離職職工必須等到法定退休年齡才能提取公積金，而南平公積金中心則規定外地職工離職封存后即可提取公積金。因此，非法中介利用城市間的提取政策差異，通過勞務中介把住房公積金轉移到南平公積金的各個管理部再辦理失業提取。據南平某管理部所述，發現一家私營企業一年內以這種方式協助非法中介套取住房公積金多達十幾筆，這也成為不法中介“鉆”提取管理制度漏洞的最正規的形式之一。

（三）同個人多次變更婚姻關系購房。部分公積金管理機構與民政部門尚未實現信息共享，在篩查核實婚姻關系方面存在一定困難。由于公積金提取政策規定，一個家庭只要有一方購房，配偶方就可以提取自己的公積金。導致有的提取當事人通過中介或是自行制作假結婚證的方式，以真實購房材料和假配偶身份提取公積金。據南平某管理部不完全統計，有的購房者為了幫他人騙取公積金賺取報酬，在一年內與不同人結了不下10余次婚。

（四）多人頻繁買賣同一套住房。隨著南平智慧城市建設以及信息化建設的飛快發展，近年來南平公積金中心已陸續與人行、不動產中心、房管所、工商等相關部門實現實時聯網查詢，數據大匯聚時代的到來，完美地堵住了提供虛假材料騙提套取公積金的漏洞。非法中介針對這種情況，通過協助提取當事人以真實購買房產的方式來提取住房公積金，待提取成功后，立即退房退稅將房產轉給下個套取當事人，以此循環操作。為了節約運轉成本，甚至采取非配偶或非直系親屬多人共同購房的方式，算足每個提取當事人需要提取的公積金金額，確保每個提取當事人“合規”提足本人公積金賬戶內的全部余額。

三、違規提取住房公積金行為的防范措施

為充分發揮住房公積金在穩增長、推進城鎮化和改善居民住房條件等諸多方面的積極作用，確保廣大群眾的合法權益，針對當前南平公積金中心發現的違規提取住房公積金行為，需要采取以下幾種防范措施：

（一）宣傳引導，建立提取誠信承諾制度。加大政策宣傳力度，讓廣大群眾對住房公積金各項業務政策有較為全面系統的認識和了解，引導他們在政策規定范圍內通過合法途徑提取住房公積金。在住房公積金提取業務上，實行誠信承諾制度，告知提取當事人違規騙提套取住房公積金的法律后果，要求提取當事人簽訂《誠信承諾書》，做好對繳存職工的違規提取行為風險及失信后果的揭示工作。與此同時，廣泛開展違法案件曝光和警示教育，及時公布防范騙提套取相關政策和案件排查進展情況，在辦事窗口醒目位置粘貼警示標語和《查處違規提取住房公積金的情況通報》，專門開展公積金單位聯絡員業務培訓，組織學習上級關于開展治理違規提取住房公積金工作的指示精神，及時通報違規騙提套取查處情況，要求單位聯絡員做好職工的宣傳教育工作。

（二）雙崗審核，提高辨別材料真偽能力。通過增加復審環節來加強對公積金提取審核的管理，從嚴核查提取證明材料，查看印章是否完整，業務經辦人員憑工作經驗初步判斷其材料是否真實，若對職工提取行為的真實性存有疑義的，可禮貌詢問辦理提取業務當事人相關信息，如購房原因、價格、工作地點、婚姻狀況或是租房地址等，預判提取業務當事人提供的信息是否屬實或是存在問題，對存有疑問的業務不現場辦結，告知提取業務當事人需要留存提取證明材料，待核實相關信息的真實性后再通知職工前來辦理，同時做好解釋工作。從南平已發現的案件中看，騙提套取住房公積金的提取當事人，由于怕被公積金中心掌握其違規提取住房公積金的證據，絕大多數都是不同意留存原件進行協查核實的。因此，南平公積金中心可以以此為突破口，有力防范騙提套取住房公積金行為的再發生。

（三）調查核實，重視再審環節工作。在提取審核過程中對于僅辦理住房公積金提取未貸款的以及全額付清的購房證明材料，應建立核查登記臺賬，主動與不動產登記、房管所等職能部門聯系溝通，重點核查商品房備案登記、房屋交易信息及職工權屬房屋持有情況，逐筆進行調查核實，根據核實結果作出準予提取或是不準提取的決定。對核實真實的，準予提取，待提取后一二周或一個月之后，再通過信息共享、信函等方式重新向有關部門調查、取證、核實。若發現存在退房退稅情況的，要及時告知提取當事人相關情況、通報所在單位、給予嚴重警告、追回款項，嚴厲查處各類違法騙提套取住房公積金行為。

（四）源頭防控，嚴厲整治騙套取行為。針對當前利用購買小住房多次交易套取住房公積金的行為屢禁不止的問題，南平公積金中心從住房交易環節入手，與不動產產權中心多方探討小住房多次交易的特征，2019年起在武夷山管理部試點開發住房公積金查控系統，為業務審核提供充分可靠的房產基本信息和交易記錄的基礎上，進行大數據篩查，對涉嫌套取公積金的房產進行限制，被限制的房產無法再次轉讓交易，有力遏制“一房多提”違規騙套提現象的擴大蔓延，以掃黑除惡“利刃”向公積金騙提套取“亮劍”。

四、完善住房公積金提取管理制度對策建議

（一）加強改進提取業務政策。公積金管理機構應根據住建部、財政部、人行、公安部四家部委聯合下發了《關于開展治理違規提取住房公積金工作的通知》，進一步規范改進提取政策、優化提取審核流程。租房提取政策方面，南平公積金規定全市公租房提取額度按實際繳納房租金額為準、非公租房的以每年3，600元為限，建議非公租房提取額度應根據當地租金水平合理確定并及時調整。解除勞動關系提取政策方面，南平公積金規定繳存職工解除勞動關系先辦理賬戶封存，封存6個月后可辦理失業提取，其中異地轉移需滿1年才可以辦理失業提取。由于南平公積金信息系統于2019年1月已通過部、省兩級檢查驗收，異地轉移可以在轉入地申請辦理，繳存職工無需兩地往返辦理業務，建議可以適當將辦理失業提取年限拉長到3～5年，以堵塞套取住房公積金的可能。購房提取政策方面，南平公積金規定對于1年內發生多次變更婚姻關系購房、多人頻繁買賣同一套住房、異地購買尤其是非戶籍地非繳存地購房、非配偶或非直系親屬共同購房等提取申請，要嚴格審核住房消費行為和證明材料的真實性。建議修改為1年內重復變更婚姻關系、多人頻繁買賣的住房不得提取住房公積金，購房提取未滿一年退房退稅的要全額退還住房公積金，以強化政策執行效果。

（二）全面增加監督合力。一方面強化內審監督檢查力度，對于歷年提取業務檔案進行系統梳理、全面排查，審計監督科牽頭組建騙提套取專項檢查組，通過國家稅務總局增值稅發票查詢平臺比對、房管所或不動產信息系統查詢、與民政部門核查等方式對購房、租房、失業等異常提取逐筆進行專項內部審計稽查，確定查處目標，按規定程序與權限進行整理上報，并將查處問題結果反饋給本人單位，行政單位另抄送紀檢監察部門;另一方面積極協調公安、民政、人社、不動產中心、人行、醫保等有關部門，完善公共管理領域信息共享機制，暢通對職工身份信息、婚姻登記、就業、房產交易、個人信用、工作調動等信息的查詢渠道，探索建立跨地區信息核查機制，增強監督合力。

（三）加大違規提取懲治力度。一方面對偽造變造合同、證件，出具虛假證明、編造虛假購建房材料信息等違規提取行為，應專設案卷留存職工違規提取的材料，將違規提取住房公積金的相關信息依法納入個人征信系統，將有關情況書面告知職工所在單位、主管部門，限期提取當事人全額退回已違規提取款項，并處違法所得款額10%以上至50%以下的罰款。同時，取消該職工一段時間的提取住房公積金和申請住房公積金個人住房貸款資格。對協助或自行造假進行違規提取的非法中介和人員，嚴肅處理并依法向社會公開;對涉嫌違法犯罪的案件，及時移交公安部門辦理。另一方面配合公安、城管等部門加大對發布騙提套取“小廣告”、提供虛假材料賺取高額報酬的“黑中介”的打擊力度，將涉嫌偽造購房合同、虛開增值稅發票以及協助提供虛假材料的黑中介信息、作案手機號碼、手續費轉賬記錄等涉黑涉惡線索及時移交當地公安機關，增加不法中介或個人的違法成本，積極投入掃黑除惡專項斗爭，主動融入共建共治共享的社會治理格局中來，從源頭上斬斷違規騙提套取住房公積金各方利益鏈。

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