企業財務數字化轉型的探討

陳福萍

隨著互聯網的快速發展，越來越多的企業重視并積極實踐數字化轉型。財務人員在此過程中如何定位、企業如何做好數字化管理是本文探討的問題。

受疫情影響，很多停留在線下管理階段的企業，日常運營受到了新的挑戰。尤其是財務工作，月底面臨的稅務、員工報銷、客戶結算等工作都難以有序進行。2020年2月9日，工信部發布通知，提出支持企業數字化轉型。大力推廣面向中小企業的互聯網平臺服務，積極推行網上辦公、視頻會議、遠程協作和數字化管理，從而全面提升中小企業管理信息化水平。企業數字化轉型到底是什么？是進行商業模式的創新，從產品的創新到客戶與企業的協同;是生產模式的創新，從無目標的生產到客戶與生產的協同;是運營模式的創新，從粗放型的管理到供應鏈的協同;是決策模式的創新，從經驗化的決策到人機互動的決策。

微軟、華為、西門子等全球名企格外重視并積極實踐數字化轉型，如今很多國內大中型企業也廣泛研究與嘗試，據IDC預測，2020年，將有67%的大型企業把數字化轉型作為核心戰略。財務的數字化轉型也非常重要，財務在企業管理的重要性不言而喻，財務數據本身就是衡量、評判企業運營績效的重要性指標和決策依據。此次疫情給企業帶來挑戰的同時更帶來了機遇，遠程辦公、線上辦公隨即應運而生，財務是企業運營的重要支撐組織，探索數字化、智能化、自動化、信息化的財務管理模式是未來企業發展的趨勢。

一、企業財務數字化轉型的需求

在數字化轉型經濟下，企業財務創新變革主要來自于以下需求：

第一、無紙化的報銷流程。手動的輸入信息容易出錯，而出錯就意味著浪費成本。如果能夠將供應商和商業信用卡的消費明細以及收據中的詳細信息自動導入到差旅和費用管理系統，就能夠降低出錯的可能性，避免數據輸入出現遺漏或錯誤，從而使企業大大的節約成本。在確保準確性的基礎上，如果能夠更快速地完成費用報表，就可以實時了解開支的情況，加強對現金流的控制。

第二、管理跨地域、跨國的多分支機構的費用管理。在經濟全球化勢的趨勢下，企業跨地區、跨國大幅發展。因為各地域或國家的法律法規具有差異性，在全球化布局的發展下，財務管理面臨的主要問題是能夠滿足不同國家財務相關的合規性。因此，企業財務轉型必然需要能夠提供覆蓋全球化的智慧費用管理平臺。

第三、智能并實時生成所需要的財務報表。中國很多企業差旅與報銷管理中依舊用著手動形式，大大降低效率，同時數字化轉型面臨的新的障礙是企業數據信息的孤島。因此需要財務數字化轉型，從而使企業能夠實時智能化的生成財務報表，對財務報表做精細的財務分析，做針對性的預算管理，改善不必要的企業開支，節約成本。

二、企業財務在數字化轉型中面臨的問題

傳統的企業財務管理部門在數字化轉型的過程中存在較多問題與挑戰。

首先，傳統的財務管理信息共享不足。財務數據共享的缺乏，會出現諸多問題，比如：工作效率低下，監管反饋不及時，財務報告不透明等問題。

其次，費用管理不規范。傳統的財務管理理念導致費用管理流程執行繁瑣冗長。賬務核算不統一，精細化化程度不夠。同時，在管理移動辦公等新形式中，財務安全也是一大問題。

第三，員工費用管理成本高。一些企業需要花費大量的金錢在員工有關的費用上。比如，在報銷過程中，多數企業仍采用人工手動貼票據報銷的方式，造成工作效率低、違規報銷率高。

最后，財務審計和財務管理結合不緊密。財務審計和管理常常分別獨立建立，造成數據源不統一、統計標準不統一等諸多問題。

面臨這一系列問題，企業傳統財務管理部門需要創新與改革。企業需要選擇一套高效互聯的數字化財務管理系統，在此基礎上，實現企業整體的數字化轉型。

三、企業數字化轉型的基礎

數字化轉型的基礎是數據，要精益數字管理體系。實現財務的數字化，首先要做好的就是數字管理。做數字管理首先就要看見數字，接著看透數字，然后才有資格談論智慧、智能和各種數字的文化。社會經濟全面數據化，所有企業必須用數據發展。數據已成為企業的核心資產，將數據資產進行有效的管理和使用，是數字化轉型的重點。要管理和使用數據，數據治理是難點，企業要想更有效的使用數據，就要從過去被動的使用數據，到主動去治理數據。數據爆炸、大數據等使企業數據的復雜程度隨之升高，如何從龐雜的數據中清洗篩選出準確有效的信息，是數據治理的重點，也是企業數字化轉型得以可持續發展的基礎。

四、企業財務及財務人員轉型對策

（一）企業財務如何轉型

非接觸式的自動化、智能化、數字化企業運營能力，既保障了社會經濟的平穩有序運行，也能夠促進企業業務合規高效運轉。作為企業運營的核心部門，財務部門需要應新而變，改變傳統財務模式，更多地參與企業經營活動和決策，成為企業的經營伙伴與管理團隊的決策支持者，成為企業的“數字系統”。

第一、財務的信息化。借助信息化手段，構建覆蓋全業務流程的財務信息系統，實現對財務信息的快速處理和實時共享，使財務管理逐步從核算型向管理型轉變。

第二、財務的自動化。使用自動化工具實現封閉異構系統的連接，將基于規則的、人工重復且耗時的事務性工作進行自動化處理，解放財務人員精力。

第三、財務的智能化。利用人工智能等新技術，為財務提供多個場景的智能化應用，提升效率和生產率，釋放人力于更有價值的工作中。

第四、財務的數字化。財務應及時、廣泛地采集企業內外部數據，從企業的小數據集，轉化成大數據中心，借助經營預測、風險預測的模型和工具，為管理者提供數據驅動的決策支持、深入價值鏈的業務支持以及更有效的風險控制。

（二）財務人員如何應對轉型

財務數字化是企業數字化轉型的方向和內容，那么與財務人員又有什么關系呢？財務人員如何應對數字化？

第一，數字化轉型首先是思想的轉型。大多數CFO認為“我”應該驅動企業數字化轉型，作為財務人員我們應當認識并肯定，財務人員尤其是CFO在企業數字化轉型中扮演的重要角色。同時，企業其他人員也要提高認知，作為財務人員要轉變思想，只有思想轉變了，行為才能轉變。

第二，財務人員要明確自身在數據化轉型中的定位。在轉型的過程中，財務人員不再需要簡單的復制粘貼式的機械工作，不再需要二十張Sheet的Excel和缺乏分析成果的PPT。財務人員的職能隨著需求的進步而改變：從以前只關注報表的結果到重視過程，這是我們財務人員想要的業財融合;從規范制度到重視發現，是更為智能的決策;從聚焦內部到統籌內外，是明確的戰略指引;從書寫歷史到塑造未來，是創造價值的終極目標。

積極投入數字化轉型。在財務人員轉變思想、明確定位后，就要投入轉型中最重要的一環：財務的數字化轉型。最原始的手工記賬時代已經離我們遠去，企業基本都用上了電子賬戶和ERP系統，業財一體的目標似乎并不遙遠。在ERP時代，業財一體，銀企直聯、金稅打通，系統可以出具核算憑證，能夠快速結賬，并進行在線會計核算。ERP里面有很多模塊，模塊與模塊之間相互聯系，因此財務人員只需要做一些待提、預提這類的手工調整，其他的憑證只需要系統推送，往往半天的時間就能為一個龐大的系統快速結賬。這為財務人員大大節約了時間，從而使財務人員有更多的時間來進行管理會計報告的分析工作。而在ERP性能達到飽和狀態后，財務必然會走向共享時代。在財務共享時代，大家做了很多標準化，沉淀了數據，基礎數據、組織數據、流程數據甚至是一些過程數據。在跨越了財務信息化這座的高山上，我們才會迎來真正的數字化時代。在數字化時代，電子發票，電子憑證，業財稅和資本的一體化，智能分析和領導駕駛艙，管理會計的自動化，這些都是數字化時代財務的美好。作為財務人員要努力提高自己的素質和技能，選擇精益的數字管理體系。因為我們都知道，企業在數字化轉型道路上如果缺乏得心應手的工具、合適的人員，會走很多彎路，會失去很多先機。（作者單位：江西財經職業學院）