淺談財務公司在集團企業中的作用

張耀

摘要 隨著集團企業的不斷發展，財務公司也開始全面發展，幫助集團企業有效降低風險，減少不必要的財務費用。因此，本文以財務工作在集團企業中的作用為主題，對其發展進行深入的分析，旨在幫助集團企業不斷提升經濟效益。

關鍵詞 集團企業;財務公司;金融

現代社會的快速發展讓集團企業的市場競爭愈發激烈，集團企業的發展需要大量資金的支持。為確保資金得到有效使用，需要在財務管理工作中加強對資金的管理。財務公司在集團企業的經營過程中發揮著極為關鍵的作用，下文將對此進行詳細闡述。

一、財務公司在集團企業中存在的必要性

（一）降低集團企業的財務風險

寶山鋼鐵股份有限公司控股子公司寶鋼集團財務有限責任公司，吸收合并武鋼集團有限公司控股子公司武漢鋼鐵集團財務有限責任公司，吸收合并完成后，由寶鋼財務公司承繼武鋼財務公司的資產、負債、業務和人員。武鋼財務公司注銷，由寶鋼財務公司在武漢設立分公司開展相關業務，寶鋼股份對寶鋼財務公司的股東地位不變。原武鋼集團下屬單位成立時間長，涉及行業較多，行業劃分較為細致，部分行業還具有較明顯的季節性。集團企業要對其財務進行有效的管理，需要根據不同行業的特征，在公司內部進行優化，從而提升集團企業整體資源使用的有效性。資金是集團企業發展的根本，財務成本則是資金合理使用的基礎。因此，集團企業在資金管理過程中可以以資金結算中心為主要核算場所，不同核算部門在其中設置不同賬戶，減少集團企業的銀行賬戶數量，從而讓集團企業內部的資金流向更為明確，讓資金管理工作更加有效。不僅如此，當資金短缺時，部分成員單位通過銀行貸款獲得資金，容易導致存款與貸款出現“雙高”的現象，極易給集團企業的財務工作帶來較大風險。但若建立財務公司便能夠直接避免上述問題，集團企業直接以集成化的方式對資金進行管理，與結算中心的方式相比，更有利于提升集團企業的經濟效益。

（二）降低集團企業的財務費用

財務公司在經營的過程中，進行銀行存款可以與其他金融行業一樣，享受同樣的優惠存款利率，與集團企業分散化的銀行存款模式相比，這一方式能獲得更高的存款利率，對降低集團企業的財務費用具有積極作用。集團企業將各個成員的資金集中存放，會出現一定的規模效應，各成員單位無須與金融機構有過多牽扯，資金交由財務公司管理即可。集團企業采用財務公司的模式進行財務管理，能夠幫助其成員單位有效節約各種財務費用成本，還能以此為基礎，獲取更高的貸款利益，有效降低集團企業整體的融資成本。寶鋼財務公司便采用上述模式對集團企業的資金進行管理。不僅如此，這一模式還能通過吸收成員單位內部轉賬與結算辦理成員單位委托貸款、委托投資等方式實現同業拆借的有效應用。同業拆借模式能夠有效避免集團企業出現資金短缺現象，且能夠借此將短期的閑置資金有效利用起來，提升閑置資金的經濟效益。

二、財務公司在集團企業中的作用

（一）實現集團企業的戰略目標

集團企業在發展過程中會根據自身的實際情況和市場的發展變化制定對應的戰略目標。集團企業要真正實現集團企業的戰略目標，需要重點關注財務管理工作，合理分配成員單位使用的資金，改進資金管理工作。財務公司的建立能夠讓集團企業內部的財務管理工作實現專項監督管理，讓不同類型的財務工作由專人負責，讓財務管理工作更加高效。不僅如此，集團企業內部金融借貸工作中存在的問題也可以通過財務公司的管理順利得到解決。

（二）擴大集團企業的業務規模

集團企業盈利能力比其他類型的企業更強，資金實力也相對雄厚，每天的資金往來數額都非常大，這對成立財務公司而言是十分有利的。成立財務公司后，充足的資金能夠確保集團企業貸款規模實現擴大化發展，擴大集團企業的整體業務規模，在發展過程中，為集團企業創造更大的經濟效益，為集團企業的持續發展奠定基礎、提供保障。

（三）整合集團資源，節省財務成本

集團企業未成立財務公司前，為了保證企業的正常運轉，在日常經營過程中往往會在企業賬戶上留下大額的資金。用這筆資金確保集團企業日常的經營結算、投資、承兌等工作的順利進行。但由于項目進度的不同，且部分項目并未根據預期計劃完工，經常會出現合同延遲履行的現象，該種現象會導致集團企業內部的資金出現長期閑置的情況，導致企業的財務成本增加。集團企業與企業的經營情況存在較大的差異，若經營不善便會導致長期負債，使財務成本大幅增加。但是財務公司可以對集團企業內部的資金進行有效整合，并根據集團企業的財務報表，讓資金在經營情況不同的兩家公司之間合理調配，有效滿足集團企業各成員單位資金的需求，讓資金管理更加靈活，有效降低財務成本。

三、推動財務公司在集團企業中的發展

（一）明確財務公司的作用

對集團企業的發展情況進行分析，可以發現財務公司對下屬集團成員過于依賴，難以在短時間內進行有效的調整。之所以會出現該問題，主要是集團企業成立財務公司的初衷與財務公司本身的作用不符。另外，中央銀行對相關金融企業的經營管理活動制定了相應的政策。集團企業要推動財務公司在內部的發展，需要明確財務公司的實際作用。如財務公司需要明確自身的職能、分清工作主次、確定具體工作內容等，在實際的工作過程中，采取有效的財務措施讓集團企業的資金利用率得到提升，降低集團企業整體的資金使用成本，從而奠定財務公司在集團企業的地位。同時，財務公司需要對集團企業的產業優勢進行全面分析，結合集團企業的行業與產業特征、優勢，不斷創新集團企業的金融業務，讓集團企業在經營過程中持續進步。

（二）提升服務能力與管理水平

根據集團企業的管理特征制定審計管理、預決算、財務會計核算等制度強化財務管理工作，同時負責對二級子公司的財務和業務進行監督管理。集團企業在發展財務公司的過程中需要提高其財務服務與管理的能力，有效地開展財務服務和金融管理工作。目前，金融企業發展過程中對外部環境的關注度較低，且與其聯系較少，但是在社會快速發展的過程中，集團企業也得到了快速發展。財務公司的金融管理能力及服務水平決定了集團企業是否能夠有效參與市場競爭。財務公司要提高自身的服務能力與管理水平可以從以下幾點出發。

首先，強化人力資源管理，開展人才培養工作。財務公司的長遠發展需要依靠專業的、高素質的財務工作人員。因此，財務公司可以通過財務教育培訓的方式對有能力的財務工作人員進行全面的培訓，并制定考核與獎懲措施，讓其在工作過程中端正自身的態度，提升自身的工作能力，充分發揮自身的作用，

其次，加強電子金融的建設，以此為基礎構建電子數據處理系統，提升財務工作的信息化水平，有效提升財務公司金融服務的效率。電子金融及電子處理系統的構建需要集團企業結合自身的實際發展情況，并借鑒其他集團企業的成功經驗，確保系統建設過程中功能的完善，讓財務工作開展得更加順利。

最后，用強化集團企業內部控制的方式，讓財務公司制定更加科學的風險應對策略。內部控制需要集團企業每位員工的參與，要保證內部控制的完備性及可操作性。只有全員參與其中，員工才能更好地理解集團企業的戰略規劃，明確財務公司具體的工作內容，從而提升集團企業自身的財務服務能力和金融管理水平，實現集團企業可持續發展的目標。

（三）提升重視程度

發達國家對財務公司關注的時間較長，各個行業都有相應的財務公司，財務公司在金融行業具有一定的話語權。我國財務公司受內外環境的影響，發展不太順利，但我國的財務公司目前正以服務功能為基礎，實現多元化發展，公路、航空等領域均有涉及。要持續推動財務公司在企業內部的發展，集團企業的領導者必須重視財務公司，對財務公司的工作內容和方向進行引導?？梢杂猛度胭Y金的方式推動財務公司的持續發展，讓財務公司真正地發揮自身的作用，為集團企業搶占國際市場作出貢獻，推動集團企業的國際化發展。

四、結語

集團企業成立財務公司，會對其未來的發展產生極大的正面影響。因此集團企業需要正確認識財務公司在財務管理工作方面的重要作用，充分發揮財務公司的優勢，促進集團企業的可持續發展。財務公司能夠保證集團企業的資金得到合理運用，降低資金風險，幫助集團企業更好地參與項目投資活動，獲取更大的經濟效益，實現持續健康的發展。

（作者單位為湖北省文化旅游投資集團有限公司計劃財務部）

參考文獻

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