大數(shù)據(jù)背景下農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)財(cái)融合研究

蔣蓓雨

摘 要：隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，眾多企業(yè)與事業(yè)單位都實(shí)現(xiàn)了管理模式上的轉(zhuǎn)型，而對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，核算型的財(cái)務(wù)工作屬于較為陳舊的工作模式，已然難以適應(yīng)現(xiàn)代化的商業(yè)銀行管理要求。對(duì)于銀行而言，如何實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的融合將成為未來農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展道路上的新方向。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);農(nóng)村商業(yè)銀行;業(yè)財(cái)融合;問題

從專業(yè)的角度來說，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作較為復(fù)雜，是綜合的、全面的、動(dòng)態(tài)的一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理，其涉及到銀行運(yùn)營管理工作的方方面面，有的甚至有關(guān)預(yù)測、決策、預(yù)算、執(zhí)行、分析、調(diào)整等工作都被財(cái)務(wù)管理所囊括了。但是，從實(shí)際情況來看，還是有相當(dāng)一部分的農(nóng)村商業(yè)銀行未能充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)工作的戰(zhàn)略決策效能，管理上的監(jiān)督職能也差強(qiáng)人意。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵

借助業(yè)財(cái)融合，農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流、資金流、人才流及信息流等多個(gè)關(guān)鍵數(shù)據(jù)源都將通過融合的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)及時(shí)的共享，而且商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃將被更快的推進(jìn)，銀行的經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)等管理工作將更好地被落實(shí)，最終商業(yè)銀行的價(jià)值將得以實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門不能被排除在業(yè)務(wù)管理工作之外，銀行也必須對(duì)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行價(jià)值分析與管理控制，以此來實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。大數(shù)據(jù)的發(fā)展使得金融服務(wù)的門檻有所降低，銀行的市場份額開始不斷減少，傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)受到了劇烈的沖擊。而在這種背景下，銀行之間的競爭也開始顯露出新的特征來，商業(yè)銀行所經(jīng)營的業(yè)務(wù)、推出的金融產(chǎn)品、提供的服務(wù)管理等都會(huì)逐漸向著虛擬化方向靠攏，與此同時(shí)數(shù)據(jù)的類型會(huì)變得更加繁多，業(yè)務(wù)的類型也會(huì)趨向多樣化。由此一來，銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制將變得困難，而且利率市場化后，商業(yè)銀行之間貸款業(yè)務(wù)的競爭變得越來越激烈，不太可能再依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在市場上占據(jù)優(yōu)勢，這就促使商業(yè)銀行進(jìn)行創(chuàng)新，充分利用大數(shù)據(jù)。

“科技賦能業(yè)務(wù)”已逐漸成為了銀行領(lǐng)域的共識(shí)，未來的發(fā)展新方向?qū)⒁钥萍假x能新零售為主，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型至關(guān)重要，比如移動(dòng)端就是實(shí)現(xiàn)科技賦能戰(zhàn)略的重要橋梁，同時(shí)也是零售戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成敗的關(guān)鍵點(diǎn)，而隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，移動(dòng)金融進(jìn)入“平臺(tái)化、數(shù)字化以及智能化”將成為賦能業(yè)務(wù)的下半場，比如增強(qiáng)社交屬性、強(qiáng)化線上的營銷能力已成為發(fā)展的必然趨勢，銀行的業(yè)務(wù)更需要高端的技術(shù)框架體系作支撐，以便能夠更好提升客戶體驗(yàn)。為此，銀行可以以更為敏捷的方式打造出全面的手機(jī)銀行來，并將線上線下進(jìn)行融合，體現(xiàn)出現(xiàn)社區(qū)的服務(wù)特色，為客戶帶來全新金融服務(wù)體驗(yàn)。

二、在農(nóng)村商業(yè)銀行中推行業(yè)財(cái)融合的必要性

（一）業(yè)財(cái)融合將很好地提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平

在現(xiàn)實(shí)工作中，有些農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門沒有太強(qiáng)的聯(lián)系，財(cái)務(wù)管理沒有深入到業(yè)務(wù)部門里，甚至沒有充分了解銀行業(yè)務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及客戶群體的價(jià)值。在這種情況下就難以體現(xiàn)出農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)部門的預(yù)測、決策以及監(jiān)督功能。比如在銀行產(chǎn)品的定價(jià)上面，銀行管理層是希望財(cái)務(wù)部門能夠制定出富有可行性的產(chǎn)品定價(jià)預(yù)估報(bào)告來的，這就必須讓財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門相互協(xié)調(diào)，參與到產(chǎn)品運(yùn)行的流程中來，并了解整個(gè)行業(yè)的定價(jià)水平，通過綜合的考慮才能夠做出預(yù)估，而不能單純地考慮銀行產(chǎn)品的成本問題。

對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理來說，其必須融合財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門要對(duì)銀行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品、客戶群體性質(zhì)等進(jìn)行全面的分析，只有這樣財(cái)務(wù)部門才能夠充分發(fā)揮出管理作用來，如果脫離了業(yè)務(wù)部門的協(xié)助，就很難將財(cái)務(wù)預(yù)測工作做到精準(zhǔn)，甚至?xí)绊懙截?cái)務(wù)核算工作，財(cái)務(wù)分析不夠準(zhǔn)確，無法讓銀行決策層給到精準(zhǔn)的判斷與決策。因此財(cái)務(wù)部門的工作不能僅限于幕后，而要將財(cái)務(wù)部門的工作與業(yè)務(wù)部門的工作進(jìn)行融合，這樣才能夠滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需求。

（二）業(yè)財(cái)融合將提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范能力

首先，業(yè)財(cái)融合可以增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控的能力，比如，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)融合之后，財(cái)務(wù)部門將全面參與到農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)工作中來，財(cái)務(wù)部門可以通過業(yè)務(wù)端將及時(shí)獲取更全面的數(shù)據(jù)源，而且業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督職能也將有所加強(qiáng);其次，財(cái)務(wù)部門如果掌握了銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，就能夠幫助業(yè)務(wù)部門對(duì)內(nèi)部控制中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)與問題等進(jìn)行評(píng)估，尤其是在產(chǎn)品的定價(jià)、資金的交易等關(guān)鍵性運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)上，可以指出更切合實(shí)際的改進(jìn)意見;最后，當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行在建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是需要利用財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行衡量的，強(qiáng)化了銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)警效能。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的措施

（一）建起多項(xiàng)目的業(yè)財(cái)融合的協(xié)作機(jī)制

首先是全面預(yù)算管理項(xiàng)目。該項(xiàng)目的特點(diǎn)在于具有較強(qiáng)的計(jì)劃性、協(xié)調(diào)性、控制性、激勵(lì)性以及評(píng)價(jià)功能，可以說全面預(yù)算管理項(xiàng)目就是銀行戰(zhàn)略方針機(jī)制，它的作用是將所有的部門工作融合進(jìn)入，因此全面預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的重要管理辦法。從農(nóng)村商業(yè)銀行的角度來說，其中的預(yù)算是一個(gè)反復(fù)溝通、反饋及糾正的工作過程，而財(cái)務(wù)部門如同橋梁一般可以將銀行各個(gè)部門自然銜接起來，并分解到各個(gè)部門的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從而為農(nóng)村商業(yè)銀行制定出更有戰(zhàn)略性的預(yù)算計(jì)劃;

其次就是銀行內(nèi)部產(chǎn)品的定價(jià)管理項(xiàng)目。該項(xiàng)目在銀行經(jīng)營管理中有著十分重要的地位，它是財(cái)務(wù)部門與眾多業(yè)務(wù)部門之間的橋梁。實(shí)施了業(yè)財(cái)融合之后，財(cái)務(wù)部門的工作人員將深入了解銀行的業(yè)務(wù)情況，尤其是能夠了解業(yè)務(wù)產(chǎn)品的運(yùn)轉(zhuǎn)流程，在與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行合作的同時(shí)，可以幫助決策層將目標(biāo)進(jìn)行分解，所有部門可以更明確自己的工作職能，從而實(shí)現(xiàn)管理上的精細(xì)化;

最后，決策投資管理項(xiàng)目是一項(xiàng)重大的管理項(xiàng)目內(nèi)容。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的投資項(xiàng)目比較多樣，不僅有固定資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)等內(nèi)部的投資項(xiàng)目，還有針對(duì)外部的投資項(xiàng)目，因此在投資時(shí)必須對(duì)各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的考察，尤其是針對(duì)對(duì)外并購、擴(kuò)張等，必須要有前期評(píng)估、決策決定以及預(yù)算控制等核心工作的把關(guān)。

（二）實(shí)現(xiàn)多維度的財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)型

當(dāng)業(yè)財(cái)融合模式落實(shí)后，就會(huì)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行只有轉(zhuǎn)型才可以讓財(cái)務(wù)部門的職能進(jìn)行升華與蛻變。

第一，讓財(cái)務(wù)部門為業(yè)務(wù)部門的工作提供支持，讓財(cái)務(wù)部門的工作人員也參與到業(yè)務(wù)流程中來。多從業(yè)務(wù)部門的視角來整合財(cái)務(wù)目標(biāo)，并重新規(guī)劃銀行的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)的流程。利用財(cái)務(wù)方面的數(shù)據(jù)，對(duì)比業(yè)務(wù)部門的工作成效，從而發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)在運(yùn)轉(zhuǎn)階段的管理問題，引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門更好的發(fā)展;第二，不僅要讓財(cái)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，還要去轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)工作者的工作理念。作為財(cái)務(wù)工作的主體，財(cái)務(wù)工作人員的思維不能老是停留在財(cái)務(wù)核算、數(shù)據(jù)收集等方面，要引導(dǎo)他們向業(yè)財(cái)融合的方面進(jìn)行拓展，銀行可以外聘高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，培養(yǎng)業(yè)務(wù)工作者的業(yè)財(cái)融合的新思維;第三，要提高財(cái)務(wù)人員的綜合技能。管理思維的轉(zhuǎn)變脫離不了工作人員技能上的提升，在現(xiàn)實(shí)工作中，可能并非所有的財(cái)務(wù)人員都能夠?yàn)殂y行決策層提供有意義、有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，而含金量高的財(cái)務(wù)分析報(bào)告就需要將業(yè)務(wù)情況充分考慮進(jìn)去，這就要求財(cái)務(wù)人員不僅要有專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備，還應(yīng)當(dāng)掌握基本的銀行業(yè)務(wù)流程，只有這樣深挖出來的財(cái)務(wù)信息才能為決策層所用。

四、結(jié)束語

業(yè)財(cái)融合對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來說，是一種全新的管理理念，然而想要打破過去傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作的禁錮并非易事，這需要銀行上下齊心協(xié)力，可以先搭建框架計(jì)劃，設(shè)置程序，再不斷去完善工作的細(xì)節(jié)，從而逐步推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合管理工作的落實(shí)。

參考文獻(xiàn)：

[1]時(shí)楷. 大數(shù)據(jù)背景下A商業(yè)銀行的業(yè)財(cái)融合研究[D].貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)，2018.

[2]高峰.財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合路徑探究[J].金融縱橫，2019（10）：88-92.

[3]姚佳，張澤凡.大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行發(fā)展策略研究[J].納稅，2020，14（06）：188.

[4]羅江梅，周慈松，高廷紅.大數(shù)據(jù)背景下的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)革新[J].全國流通經(jīng)濟(jì)，2019（18）：163-164.

[5]孟雨婷，陳信，宣昌勇.淺析大數(shù)據(jù)對(duì)我國商業(yè)銀行的影響[J].淮海工學(xué)院學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版），2019，17（06）：98-101.