淺談納稅籌劃在企業中的重要作用及對策

田利平

摘? 要;目前，我國社會主義市場經濟體制日漸完善，在此背景下，現代企業之間的競爭顯得尤為激烈。對企業而言，如何提高自身核心競爭力、取得長期穩定的發展，是現階段需要考慮的重要問題。在企業管理工作中，財務管理所占比重較大，良好的財務管理是企業穩定發展的基石。在財務管理工作中，納稅籌劃一直是核心重點之一。從企業角度來看，應該提高對納稅籌劃工作的重視度，通過多種方式完善納稅籌劃，使企業效益達到最大化。基于此，本文系統地闡述企業在生產實踐中納稅籌劃的重要作用及對策，以減少其稅務負擔，保持生產經營活動的良好開展，滿足成本經濟性要求，為現代企業市場競爭力的提高及可持續發展提供專業支持，更好地體現出納稅籌劃的潛在應用價值。

關鍵詞： 企業;財務管理;納稅籌劃;作用;對策

結合當前企業的發展狀況及形勢變化，在納稅籌劃的過程中，注重與之相關的重要作用及探討對策，可使企業納稅工作開展更加高效、科學，保持良好的籌劃狀況，更好地應對激烈的市場競爭和形勢的變化，避免增加自身的經營成本費用。因此，在對企業稅務工作進行研究時，應給予納稅籌劃更多的關注，了解其具有的重要作用，總結好其中存在的問題，找出相應的對策進行有效的處理，確保納稅籌劃的有效性，為現代企業的長效發展提供參考依據，避免影響其生產效益、發展質量。在此基礎上，可使企業在納稅籌劃方面的實踐經驗更加豐富，不斷拓展相應的工作思路。

一、納稅籌劃在企業中的應用價值

在當前經濟環境下，企業在發展中需要具有良好的戰略意識、競爭優勢等，根據實際情況及經營活動高效開展的要求進行納稅籌劃。在此之前，企業還需提高財務管理工作的質量，發揮自身優勢，從而保證資金安全，不斷完善企業財務管理體系。在日常經營過程中，企業之間的業務往來、經營核算等都需要財務人員，避免對納稅工作效率造成影響。因此，企業財務人員需要掌握更多的專業知識，且具備專業素養，在資金的規劃和分配中實現利益最大化，從而幫助企業穩定發展。

企業應隨時注意政策動向，了解政府實施的無償性征稅政策，從而避免重復納稅，節省資金。從這個方面來看，一個企業想要在稅費支出上節約資金，就必須通過合理合法的納稅籌劃來保證公司利益，從而實現財務最優化的目的。在企業經營方面，通過納稅籌劃能夠解決企業中出現的經營效益差、融資不順利等問題，同時還能開源節流、減少賦稅，從而為企業節約更多可以利用的資金。利用這方面資金，企業能夠擴大生產規模、改進經營模式，從而提高經濟效益，為企業發展贏來更大的空間。另外，在延緩納稅時間的過程中，可通過對納稅籌劃應用方面的思考，確保企業效益狀況良好，從而降低納稅成本，減輕企業運營的壓力，提高企業的競爭力。

我國為了解決企業資源分配布局問題，提出并推行了無償性稅收征收政策。想要發展經濟，一些落后的企業就需要退出歷史舞臺，而政府則是通過增加稅收額度來實現這一目的。反之，發展前景良好的企業則可在優惠政策的支持下，實現對豐富社會資源的整合利用，不斷增加自身的發展潛力，拓寬在稅負減輕方面的工作思路。同時，在應對激烈的市場競爭和形勢變化的過程中，發揮納稅籌劃的作用，能夠使企業成本控制得到有效支持，緩解稅務工作壓力，避免生產經營效益受到較大影響。在此期間，當納稅籌劃得到足夠的重視后，就會使企業稅務在壓力減輕過程中的工作內涵更加豐富，制定并調整好戰略部署，從而達到生產經營效益最大化、提高市場競爭水平的目的。這需要企業在稅法的約束下，規范自身的經營行為，按時繳納稅款。因此，企業在制定與調整戰略部署的過程中，需要強化稅收意識，充分發揮納稅籌劃的實際作用，保持良好的經營狀況。

二、開展企業納稅籌劃工作的相關策略

（一）重視宣傳工作的積極開展

在生產經營過程中，企業的業務較多，與之相關的經營項目也會增多，需要繳納較多的稅款，且納稅種類十分繁雜，這些都會使企業稅負增加。一些企業的納稅籌劃意識薄弱，在避稅過程中會采取違規手段，甚至通過逃稅來減少稅務支出。因此，需要重視納稅籌劃宣傳工作的積極開展，舉辦相關的講座，使員工主動參與其中，增加他們在納稅方面的專業知識，保持高度的責任感。同時，企業應在專業培訓的作用下，強化員工的責任及納稅意識，確保納稅籌劃的有效性，進而提高自身的納稅工作質量。在日常工作中，企業員工需要不斷規范自身行為，對自己有嚴格的要求，通過合理合法的手段開展納稅籌劃工作，堅決杜絕違法避稅或偷稅漏稅的情況，如在企業中發現其他員工有此行為，則應及時制止并報告上級，提高社會公眾對企業形象的認可度。

（二）加強與稅務機關的溝通交流

企業開展納稅籌劃工作的過程中，需要了解稅收政策，制定節稅目標。但目前大部分企業對稅收政策的把握不夠精準，導致企業開展納稅籌劃工作時遇到諸多困難，影響其節稅目標的達成。對于此類情況，企業稅務管理部門應該和稅務機關保持良好的溝通，從而及時掌握相關稅收政策，正確解讀企業在經營中遇到的稅收難題，良好地把握國家的稅收政策。稅務機關在稅收征管過程中，注重與稅務師的溝通，暢通代理稅務事項的渠道，提升稅務師的地位，發揮稅務師的作用。另外，和稅務機關保持良好的溝通交流，對企業的納稅工作落實狀況進行深入的分析，有針對性地進行籌劃，進而使企業在這方面的工作開展更具科學性，增加生產經營效益。

（三）做好稅收風險預控工作

企業員工作為企業中的主體，需要不斷增強稅務風險意識，深入學習并了解稅務相關的法律和規章制度，從而準確地判斷是否采取了正確的納稅行為。除此以外，對于不合理的避稅、逃稅行為給國家和企業帶來的不良影響，需要企業不斷強化稅收風險預控意識，做好宣傳教育工作，使員工對違規納稅產生的不利影響有正確的認識。在具體的工作開展過程中，應進行全面的分析，總結好風險因素，優化納稅籌劃風險預控效果，做好納稅籌劃工作，這樣才能保證企業能夠嚴格按照國家的法律法規繳納稅款。另外，企業還應該構建完善的稅務風險防御體系，使相關人員更加全面地了解納稅工作的落實狀況。實踐中若與之相關的數據處理不夠科學，則會使企業納稅工作落實效果不顯著，從而增加企業的稅務風險。因此，稅務管理人員的配合十分重要，企業生產經營過程中，只有通過良好的配合才能消除稅務風險。這就需要企業給予納稅籌劃風險預控更多的關注，落實好相應的工作，確保對這類風險有良好的應對，避免其影響范圍擴大。

（四）完善企業納稅籌劃工作

納稅籌劃即在不違背國家相關法律法規的基礎上，通過對企業經營、投資、理財活動的規劃與安排，優化企業的納稅方式，盡可能降低企業的稅負，以獲得更多的經濟利益，是減輕企業稅務負擔的重要方法。在企業的納稅籌劃工作中，應健全與之相關的工作體系。在發票管理工作開展中，應規范人員的工作行為，不能隨意涂改發票，更要避免發票出現破損、丟失的情況，減少對企業納稅工作效率的影響。除此以外，在業務稅收、納稅項目等管理工作中，應該規定有專人負責，并向上級負責，使企業管理層能夠了解納稅籌劃工作的具體進展。

三、結語

企業在日常經營過程中，需要增強對稅務風險的把控意識，而做到這一點首先需要加大納稅籌劃宣傳力度，同時在具有稅收意識的員工的配合下，與稅務機關保持溝通，這樣才能減少稅務風險，利用切實有效的預防體系，使企業發展中的納稅籌劃效果更加顯著，保持自身良好的經營狀況。同時，稅收管理是財務管理的一個重要環節，企業要重視財務管理工作，提高經濟效益，從而實現穩定發展。

（作者單位為洛陽市伊川縣自來水公司）

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