企業集團財務公司金融風險財務淺談

摘要：隨著社會的不斷發展，社會各行各業較之以往都展現出了更加蓬勃的生命力和活力，經濟領域也不例外，但隨著社會經濟的迅猛發展，企業集團也要面臨新的挑戰，即其所應對的金融風險越來越大，也越來越復雜，這無疑是企業集團在發展道路上面臨的可以起決定性作用的挑戰，因此，企業集團必須要直面應對這個挑戰，采取一定的措施防止和管控這種風險對企業造成的影響。目前，基于國內經濟發展的大環境限制，企業集團財務公司在發展過程中還存有一定的問題，這些問題必須得到妥善解決，因此，就要對企業集團的一些管理方式進行改善。本文筆者將對企業集團財務公司金融風險財務的管理方式進行分析探討，旨在提供一些可行性意見。

關鍵詞：企業集團;財務公司;金融風險

一、引言

財務公司是為滿足企業集團對資金的需求而成立的，其往往可以幫助企業集團去擴大業務規模，幫助他們建立足夠的資金力量，并且還承擔著對現實財務的管理重責，可以說企業集團的運轉離不開財務公司在其中的運作，而金融風險對于財務公司以及企業集團的影響是巨大的，遭遇金融風險后，財務公司及企業集團務必會造成巨大的損失，且很有可能一蹶不振，因此，為提高財務公司的風險管理，保證企業集團運作的穩定性，一定要從企業集團財務公司內部的管理方式上進行改善，為應對未知的金融風險，一定要對公司的財務管理模式做出一定的改善，從而提高企業集團財務公司應對金融風險的能力。

二、企業集團財務公司風險概論

（一）企業集團財務公司金融風險

企業集團財務公司金融風險主要是指在企業集團財務公司發展過程中遭遇的與金融有關的風險，例如：市場風險、投資風險等等，而市場風險主要是指集團財務公司在與金融機構進行交易的過程中，由于金融機構可能發生的一些情況而所造成的經濟后果是會對財務公司造成一定影響的，而這個影響就是市場風險的風險性所在[1]。其次，企業集團財務公司還有可能在投資過程中，由于投資產品存在一定的風險性而導致財務公司也要承擔其所帶來的投資后果，這就是投資風險，金融風險的種類很豐富，對集團財務公司造成的影響也大小不一，有的可能只是部分產品出現問題，而造成資金上的一點損失，不會對企業集團或者財務公司造成不利影響，但有的金融風險會危及集團財務公司的根本，這通常是因為集團財務公司的管理出現巨大問題時會發生的，它會威脅到財務公司甚至是企業集團的生存和發展，從而造成經濟混亂的局面，因此，為很好地應對金融風險所帶來的危害，企業集團財務公司亟須改善管理方式，提高其應付風險的能力，保證其在市場發展中的穩定性。

（二）企業集團財務公司金融風險分類

隨著經濟的不斷發展，經濟發展模式越來越豐富，而金融機構在經濟發展的過程中又不斷對其進行金融創新，使得金融資源越來越豐富，各種衍生的金融工具也越來越多樣，這就導致企業集團財務公司面臨的金融風險也更加多樣化、復雜化，財務公司作為一種特殊的金融機構，其在發展過程中拓展了很多業務，例如：投資、結算、貸款、負債等等，而總的來說其實就是對財務的一種管理，而這種管理方式給財務公司帶來的經濟影響是巨大且深遠的，好的管理方法可以幫助企業集團建立雄厚穩固的資金力量支撐，但你若財務公司管理方式不善，很有可能對財務公司或者企業集團造成巨大的沖擊，對整個集團發展都產生系統性威脅，從而破壞整個企業集團的發展[2]。因此，在應對金融風險時，首先要對其包括的種類和表現出的特點了如指掌。

一是管理風險，這種風險主要體現在財務公司自身對管理人員和管理機制的把控不到位這種現象上，由于管理機制或者管理人員并沒有對財務公司財務管理起到有效的支撐促進作用，導致財務公司因管理不善而產生一定的損失，這即是管理風險;二是流動性風險，流動性風險主要指的是集團財務公司在業務處理中，將資金資源錯誤分配或者分配不合理時會產生的一種風險，這種風險經常會出現在集團財務公司選用短期民貸但卻遇到需要集中償付的情況下，沒有充足的可流動資金，在面對集中償付的情況時，很有可能引發流動性危險;三是市場風險，市場風險，顧名思義，即在市場交易過程中，由于市場經濟情況發生一定的改變，比如：利率匯率的改變等等，而對企業造成了一定的影響，市場的波動就是市場風險的風險性所在[3]。而從我國目前的企業集團財務公司發展狀況來看，其主要遭遇的市場風險還是來自市場利率的變化以及證券投資的風險;四是信用風險，信用風險則是國內大小企業集團財務公司都會遭遇的一種風險，由于在交易過程中會有各種不可控情況的產生，這就可能造成集團財務公司在有效合同下不能承擔相應的義務，而這種情況就會給企業帶來一定的損失，也會使得企業集團財務公司的信用受到一些影響，短期內可能并不會對企業造成本質性的傷害，但長此以往，必會對企業集團財務公司的發展造成沖擊。

三、企業集團財務公司金融風險財務管理中存在的問題

（一）風險管理意識落后

經濟的不斷發展帶來的金融發展模式也變得多樣復雜，而與之伴隨的金融風險更是較之過去有了巨大的變化，為此，以往的金融風險管理模式已經不再適用于如今的企業發展了，且有些財務公司更是對金融風險不夠重視，忽視了其對企業可能產生的損失，從而在金融風險管理方面十分敷衍，還是只停留在簡單的督查層面，在如今復雜的經濟發展中，僅僅憑借督察就想應對金融風險勢必會給企業帶來不可估量的損失，對于企業的長久發展是十分不可取的。

（二）風險管理機制欠缺

在公司集團財務公司的管理方面上，參與到其中管理的人員勢必是集團內部的成員，因此，如果沒有較為嚴格有序的風險管理機制，很有可能會產生腐敗現象，他們可能會使得財務管理的決策產生不公平性，致使最后造成不可避免的經濟損失，因此，缺少專門的金融風險管理部門以及管理機制是目前很多財務公司都存在的問題，這嚴重影響到集團財務公司對金融風險的應對能力。

（三）風險管理技術落后

經濟高速發展的同時，各種技術也隨之高速發展，在集團財務公司金融風險財務管理的工作中還存在的問題就是部分公司風險管理技術較為落后，導致其應對風險效率較低，達到的效果也較差，同時技術落后其實是對資源的一種浪費，因此，風險管理技術的落后對風險的管控也有著很大的不利影響。

四、企業集團財務公司金融風險財務管理的改善措施

（一）建立完善的風險管理機制

集團財務公司為應對金融風險，一定要建立完善的風險管理機制，應該設立專門的風險管理部門，并且設置專門的風險管理人員，并且根據自身企業集團財務公司的發展情況而對風險管理工作做出具體的調整和改善，合理地分配金融資源[4]。除了對財務狀況作定期的督查之外，還應該設立風險評估機制，即在交易前就有專門的人員隨時根據市場以及經濟狀況對金融風險做出評估，且還可以根據交易的時間進行實時更新評估結果，從而幫助集團財務公司在財務方面的決策更加科學、合理。除此之外，還需要建立完善的產權機制，即進一步完善企業的管理結構，對于企業的管理層，如董事會結構也要進一步加強，確保其能為風險管理機制的有效完善提供良好的幫助，企業一定要自上而下地確立風險意識，保證整個企業對于風險管理的意識都能夠進一步提高，從而可以形成一種金融風險管理的企業文化，這是對企業全體員工未來的工作都具有指導性意義的，可以幫助企業全體員工都朝著一個方向努力，大大加深了員工對企業的融入感和參與感。

（二）先進人才和先進技術雙雙引進

集團財務公司在金融風險管理方面應該積極引進國內外先進的人才和技術，采用更加科學的管理措施和管理技術才能為管理工作帶來更好的效果，風險管理人員自身的專業能力往往直接決定著公司財務管理的能力，而先進的管理技術則可以幫助管理人員評估客戶的金融情況，從而為客戶提供更加正確有益的方案，人才和技術是能讓集團財務公司的金融風險管理工作發生質的提升的因素，另外，企業不僅僅是要引進人才，同時還應該對這些人才的后續管理培養方面也給予重視，可以定期對人才進行金融風險管理方面的專業能力的培訓，并保證其所獲得的專業知識是與時代發展實時更近的，從而保證人才的專業能力能一直處于領先狀態，能一直為企業的風險管理方面做出可持續發展的貢獻，而在先進人才和先進技術的影響下，集團財務公司的風險管理意識也能更進一步。

五、拓展企業自身業務氛范圍，提高抗風險能力

集團財務公司在金融風險管理方面除了對風險管理本身的進一步強化以外，還應該從其應對風險能力這一方面進行改善，即企業可以進一步拓展自己的業務范圍，提高自身企業實力，從而可以保證企業的抗風險能力也能得到提升。為此，企業需要對市場以及企業自身發展狀況進行調研，然后做出統一的戰略性安排，確保企業在拓展業務的過程中，其整個發展方向都是符合企業理念的，要選取適合自身企業發展的產品去生產，從而推動企業發展更進一步，也能為集團提供更有效且有力的資金支持和資源支持。另外，企業還可以多多與其他金融機構進行合作，擴大自身的市場，提高自身產品的創新力，從而達成雙方共贏的局面，與其他金融機構進行合作，既可以拓展企業自身的業務，同時還能為集團積累一定的經濟合作人脈，因此，為提高集團財務公司的抗風險能力，企業自身的經濟發展模式需要進行進一步的戰略性安排。

六、結束語

企業集團財務公司金融風險財務管理方面，就目前的經濟發展狀況而言還存在著一定的問題，但這些問題在發展的過程中也都一一顯露出來，集團財務公司只需對癥下藥，根據自身存在的一些問題找到解決的方法，就一定能有效提高集團財務公司應對金融風險的能力，同時對企業自身發展也能產生積極的推動作用。

參考文獻：

[1]李紫薇.企業集團財務公司金融風險管理淺析[J].全國流通經濟，2020（2）：150-151.

[2]劉茵斯.企業集團財務公司金融風險管理淺析[J].現代經濟信息，2019（23）：228.

[3]鄭賀.企業集團財務公司金融風險現狀以及對策分析[J].廣西質量監督導報，2019（11）：219.

[4]趙洳萱.淺論企業集團財務公司金融模式的創新[J].低碳世界，2019（11）：252-253.

作者簡介：

陳超，青海民族大學，中國銀行青海省分行。