普惠金融戰略下小微企業信用風險管理研究

【摘 要】商業銀行是社會融資的重要渠道，更是社會發展轉型升級的重要推動者，在普惠金融戰略下，更多的資源傾向小微企業，但是小微由于其本身信貸風險管理的局限性和商業銀行風險管理的特殊性導致融資難、融資貴的現象依然嚴峻。為完善當前小微企業信用風險管理，本文從小額化、集約化、專業化、完善化等四個角度提出了相應的建議，建立與小微企業特點相適應的信用風險管理體系，確保普惠金融業務的穩健可持續發展。

【關鍵詞】普惠金融;小微企業;信用風險

一、普惠金融助力小微企業發展

目前我國小微企業貢獻了全社會50%的稅收、60%的GDP、70%的創新和80%的就業，是國民經濟發展的重要力量，在促進經濟增長、保障社會就業、增強社會創新、滿足人民群眾美好生活需要等方面，發揮了不可替代的作用。但是從目前各界對小微企業發展的調查情況看，小微企業融資難、融資貴問題，成為制約小微企業發展的重要瓶頸。未解決小微企業融資難的問題，2015年12月，國務院就己印發推進普惠金融發展規劃（2016-2020年）的通知，要求商業銀行等金融主體以可負擔的成本為有金融服務需求的小微企業、個體工商戶、農民等社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務。在各年的中央政府工作報告中，均要求金融機構積極發展普惠金融業務，提高金融服務的覆蓋率、可得性和滿意度，增強所有市場主體和廣大人民群眾對金融服務的獲得感。各級監管機構也積極從政策制度、激勵考核機制、信貸資金投放等方面設置差別化指標，鼓勵商業銀行發展普惠金融業務。

二、小微企業信用風險管理問題

受當今政治、經濟環境的影響，我國經濟發展放緩，企業經營難度加大，尤其是小微企業生產經營更加困難這就使得小微企業在信貸方面的劣勢更加的明顯，其在企業信用風險管理方面的問題也就更加的突出。

（一）經營環境惡化企業信貸難以為繼

當前，我國小微企業經營發展面臨的宏觀經濟形勢依然復雜嚴峻，企業生產經營困境在短時間內難以得到根本改善。一方面，我國經濟發展進入“新常態”，伴隨經濟結構調整，小微企業抗風險能力弱，受整體經濟形勢和產業結構調整的影響更大。另一方面，產業結構調整帶來潛在風險，在去產能化、傳統產業動力減弱、資源環境約束增強的宏觀形勢下，小微企業仍是最易受到沖擊和影響的客戶群體，企業的生產經營困難加大。

（二）抗風險能力弱

一是企業自身實力弱，抗風險能力差。小微企業資本實力、盈利水平、積累能力相對較弱，對外部環境和宏觀經濟周期的依賴性較強，對外部環境變化的適應能力較低，抗風險能力差。二是企業管理不規范，信息不對稱問題較為嚴重。由于小微企業普遍存在法人治理結構不完善、財務管理不規范等問題，其風險水平顯著高于大中型企業。同時，企業信息披露不健全、不充分以及管理機制不健全等特有的問題，也會造成金融機構與小微企業之間信息不對稱的問題較為嚴重，債權人發生信貸損失的風險相對更高。

三、商業銀行風險管理問題

我國大型商業銀行的傳統信貸客戶主要以大中型企業為主，發展小微企業業務的起步時間相對較晚，投入的資源相對較少，在小微企業業務的經營模式以及風險管理的方式、技術、方法等方面，主要沿用了大中型信貸客戶的模式。但從實際業務運作情況來看，商業銀行傳統的大中型客戶信用風險管理模式，與小微企業業務的自身特點具有很大差距。

（一）風險規避措施存在局限

在當前的信用評級體系下，企業想要獲得信用貸款，需要有較高的信用級別，而小微企業的信用評級往往低于大中型企業。因此，商業銀行大多需要小微企業提供抵、質押品或第三方企業擔保，但這些風險規避措施在實際業務操作中也往往存在一定困難。

（二）信貸管理成本較高

商業銀行經營一筆貸款需要支付固定成本和可變成本。假設每筆貸款分攤的固定成本基本一致，由于小微企業貸款具有金額少、期限短、頻率高的顯著特點，這就意味著，相較于大中型企業貸款而言，同樣規模的貸款，小微企業的單位信貸交易成本及風險管理成本就要高得多。

（三）監管難度大

由于小微企業資金周轉頻繁，單筆交易金額小，現金交易較多，支付對象難以明確，交易流程較不規范，部分交易無訂單、合同或發票等證明文件，按照監管部門貸款支付管理的相關的要求，商業銀行很難監控貸款資金是否按約定用途使用，也很難對貸款支付用途進行核查。特別是在小額化貸款及循環支用的業務模式下，小微企業交易次數更加頻繁，交易金額更小，對商業銀行做好自主支付管理帶來更大困難。

四、完善小微企業信用風險管理的建議

面對新的經濟形勢和新的業務態勢，我國商業銀行應該充分借鑒國外商業銀行小微企業業務信用風險管理的實踐經驗，結合我國經濟金融發展狀況和市場形勢，針對小微企業自身特征，從經營管理模式、風險管理機制、支持保障措施等方面，進一步完善小微企業業務的信用風險管理體系，真正建立起符合小微企業客戶特點和信貸業務特點的風險管控長效機制，全面促進小微企業業務的健康、持續、快速發展。

（一）小額化

小微企業貸款的小額化，可以充分分散商業銀行小微企業信貸業務的信用風險，有效避免風險傳染，防止客戶群體性風險和區域性、系統性風險的發生。需要注意的是，小微企業業務小額化的實質，是信貸客戶的小型化，而不僅是客戶貸款金額的小額化。

（二）集約化

近年來，國內許多商業銀行借鑒國外銀行先進經驗，在分支機構設立了小企業經營中心和信貸工廠的經營組織架構，對推動小微企業業務發展發揮了重要作用。下一步，應在不斷總結經驗的基礎上，進一步推動和完善小微企業經營機構建設和規范化設置，提升業務集約化運作水平。

（三）專業化

建立和完善小微企業業務的業務流程、管理流程，實行小微企業業務的流程化運作。通過流程建設，打造流程銀行，在有效提高小微企業業務辦理效率的同時，提升業務操作和業務管理的規范性、有效性，提高信貸政策、制度的執行力，切實防范業務操作風險和合規風險，確保業務健康開展。

（四）完善化

在當前復雜的政治經濟環境下，商業銀行應該及時跟蹤國家對小微企業發展的相關政策、措施和要求，全面了解、把握小微企業生存發展面臨的內外部形勢，準確預判小微企業業務發展面臨的挑戰和各類風險因素，保障業務健康開展。通過加強市場研究和客戶篩選，從源頭控制業務風險，通過建立集群客戶批量化營銷模式，進行集中式風險管理，建立和優化客戶評價模型，準確識別客戶信用風險，最終通過完善業務流程，提高風險管控的有效性。

五、結語

商業銀行在發展普惠金融戰略過程中，對風險管理的工作認識不到位，忽視了對小微等普惠金融主體的信用風險管理工作，很容易出現區域性、行業性、群體性的大面積風險傳染、傳播，對于防范化解金融風險，守住不發生系統性金融風險底線帶來挑戰，并可能會帶來社會風險。因此，在政府發展普惠金融戰略的大背景下，國內商業銀行支持小微企業發展，必須要通過研究創新，建立與小微企業特點相適應的信用風險管理體系，確保普惠金融業務的穩健可持續發展。

【參考文獻】

[1]徐細雄，林丁健.基于互聯網金融的小微企業融資模式創新研究[J].經濟體制改革，2014（06）：144-148.

[2]滕磊.數字普惠金融緩解中小企業融資約束的機制與路徑[J].調研世界，2020（09）：27-35.

作者簡介：孟祥超（1988—），山東理工大學碩士研究生，主要研究方向：財務金融管理。