互聯網金融下農村中小銀行財務管理風險分析

摘 要：在互聯網領域快速發展的同時，互聯網金融業快速崛起，這種新型金融概念給傳統銀行帶來巨大發展挑戰，尤其是農村中小銀行面臨嚴峻的生存危機。在電子銀行、網絡借貸等多種互聯網金融產品不斷投入到金融市場環境下，農村中小銀行需高度關注財務管理，強化財務風險管控，促進中小銀行高質量可持續發展的同時，使其在金融領域具有更強的市場競爭力和比較優勢。本文著重結合互聯網金融的概述和互聯網金融對農村中小銀行財務管理的影響，探究互聯網金融下農村中小銀行財務管理風險發生的原因，針對性提出財務管理風險管控策略，使農村中小銀行在互聯網金融環境下抓住發展機遇，實現安全穩健發展。

關鍵詞：互聯網金融;農村中小銀行;財務管理風險

雖然單體法人農村中小銀行市場份額占比遠低于國有銀行和股份制銀行，但近年來農村中小銀行發展實力不斷增強，因為農村中小銀行市場定位在當地，客戶在當地，體現了地域性，和農業、農村、農民生產生活息息相關，所以在社會經濟發展尤其地方經濟發展中起到了主渠道和主力軍作用。而互聯網金融的快速崛起與發展，使農村中小銀行面臨嚴峻的危機和挑戰，但這也同樣給予農村中小銀行帶來發展機遇。面對越來越復雜的經濟金融環境，農村中小銀行需要全面加強財務管理，有效控制財務風險，并在逐步提升銀行財務管理水平基礎上，充分抓住互聯網金融發展浪潮下給農村中小銀行帶來的發展機遇。為此，有必要深入分析互聯網金融下農村中小銀行財務管理風險。

一、互聯網金融概述

互聯網金融主要指的是互聯網企業和傳統金融機構在相互合作基礎上，通過信息通信技術、互聯網技術等建立金融功能和互聯網技術的密切結合，構建投資服務、資金支付、信息中介、資金融通的現代化金融業務模式[1]。互聯網金融目前包含了信息金融、碎片金融、平臺金融等多種類型的金融模式，涉及到以網絡平臺為基礎的金融市場體系、金融服務體系、互聯網金融監管體系、金融組織體系、金融產品體系等多方面內容。作為金融產品體系的主要產品貸款，2020年7月，銀監會以2020年第9號令出臺了《商業銀行互聯網貸款管理暫行辦法》，互聯網貸款產品將更加規范，業務將得到健康發展。

二、互聯網金融對農村中小銀行財務管理的影響

互聯網金融會對農村中小銀行財務管理產生非常巨大的影響，主要體現在三個方面：（一）在互聯網金融領域快速發展過程中，銀行業務可以有效縮減信息獲取成本，但是農村中小銀行在維持正常經營方面卻要投入更多成本，花費更多資金。比如互聯網金融的發展，不斷推出多種互聯網金融產品，這將使銀行傳統業務受到嚴重沖擊，那么中小銀行要進一步促進業務發展，就要投入更多資金成本進行新業務的研發，以應對各種互聯網金融產品對經營業務帶來的挑戰;（二）互聯網金融的快速發展，使銀行轉變了傳統財務管理模式。因為農村中小銀行以往保持的是實體化財務管理模式，主要以總行——分支行實現財務管理，而互聯網金融領域快速發展環境下，農村中小銀行也在積極引進資金轉移計價、管理會計等新技術提升財務管理的現代化水平，并研發更多網絡化金融產品，使自身服務的客群通過網絡渠道選擇金融產品;（三）互聯網金融使農村中小銀行財務管理難度顯著提升。農村中小銀行在傳統的財務管理模式下，主要是基于銀行內部系統進行各項財務管理操作，在出現財務管理風險的時候可通過銀行內部系統實現風險查找并找回損失[2]。而在互聯網金融環境下，很多互聯網金融業務都是在網絡環境下進行的，一旦金融業務在網絡系統中出現差錯，將會引發較大危害，并可能誘發風交叉疊加險，增加財務管理難度。

三、互聯網金融下農村中小銀行出現財務管理風險的原因

（一）財務管理能力有待提升

在互聯網金融持續發展過程中，越來越明顯的影響著金融領域發展格局，在金融業所占據的地位也愈加重要。在這一背景下，農村中小銀行也充分看到了互聯網金融所具備的優勢和作用，并積極利用互聯網信息技術建立各具特色的APP，基于互聯網金融背景拓展銀行業務范疇。而農村中小銀行在拓寬互聯網金融相關業務過程中，未同步關注到提升銀行自身財務管理能力和財務管理風險控制水平，導致目前農村中小銀行財務管理風險管控建設相對滯后。一方面，農村中小銀行目前依舊保持相對傳統的財務管理模式，沒有建立動態的財務管理風險監測體系，這就難以有效把控銀行財務管理風險[3]。另一方面，農村中小銀行既有財務管理人員缺乏互聯網風險管控能力，尤其在互聯網金融飛速發展環境下，農村中小銀行面臨更多財務管理風險，尤其是因網絡犯罪引發的財務管理風險，因此，農村中小銀行財務管理人員需要樹立強烈的財務管理風險控制意識，提升風控能力，以在互聯網金融環境下更好的應對多種新型財務管理風險。就目前情況下，農村中小銀行在這一方面還有很多不足，需要進一步改進。

（二）財務管理模式相對滯后

農村中小銀行所開展的財務管理工作屬于系統性工程，在互聯網金融環境下，各項財務管理工作更要看重管控財務管理風險，積極完善并健全財務管理模式，針對財務管理風險建立相應的管控體系。而目前農村中小銀行普遍存在財務風險數據不全問題，并且很多機構不夠注重在財務管理中及時總結和歸納財務管理風險事件，也未基于財務管理風險構建動態監管體系[4]。同時，農村中小銀行目前所運用的財務管理手段與大行相比較為滯后，而互聯網金融能夠獲得高速發展主要就是依賴于網絡技術，但農村中小銀行的財務管理人員在實際工作中，個人計算機技術水平有限，在開展財務管理工作期間，很多還需要人工審核管理，未充分發揮財務管理中的互聯網技術應用優勢。同時，銀行財務管理人員在應用各種互聯網技術期間網絡安全問題關注不夠，這也會增加中小銀行面臨的財務管理風險。

（三）財務管理制度不夠完善

目前農村中小銀行也充分看到了互聯網金融對自身發展帶來的影響，所以也在積極利用互聯網信息技術創新銀行金融業務，以應對互聯網金融帶來的沖擊影響。但因為互聯網金融目前在我國處于探索發展階段，所以很多農村中小銀行并不真正了解互聯網金融發展特點及發展模式，這種狀態下就很難結合互聯網金融業務建立健全的財務管理風險控制制度。另外，農村中小銀行也在電子交易糾紛、用戶隱私權保護等相關問題中面臨很大挑戰，容易因缺乏健全的財務管理制度給銀行帶來較大的財務管理風險。

四、互聯網金融下農村中小銀行財務管理風險控制策略

（一）充分利用大數據加強控制財務管理風險

在互聯網信息技術高速發展過程中，社會多個領域均建立了大數據思維，農村中小銀行也積極利用大數據改變了自身風險管控技術和業務流程。在互聯網金融背景下，為了有效應對各種新興經濟體，需要農村中小銀行加快金融產品以及金融服務的創新步伐，積極探索新利潤增長點。同時，農村中小銀行需要充分看到互聯網金融下銀行財務管理風險的隱蔽性、突發性、破壞性、傳染性等特點，在風險管理、交易安全、數據運營、智能客服等內容中合理應用大數據技術，以突破傳統財務管理、風險控制體系、銀行經營規模、科技力量等相關約束[5]。其一，農村中小銀行要基于大數據技術建立財務管理風險管控平臺，有機的整合行業內外各渠道涉及到的資金流、商品流、信息流等資源，并在大數據平臺建設中引入涉及到互聯網大數據公司、銀行同業、當地職能部門等存在的風險信息，以及各外部渠道、行業內部涉及到的風險事件，利用大數據平臺全面匯聚原本分散布局的銀行金融業務信息以及渠道觸點信息，打破不同層級之間的財務管理風險控制界限。其二，要基于大數據健全的構建風險管控模型。農村中小銀行可通過對風險信息的共享，對分類、聚類等各種大數據挖掘算法實現綜合有效運用，在線實現數據分析、靈活配置以及模型挖掘，全面掌握風險模型和相應特征。另外，要根據風險規則，以名單檢測聯合智能模型形式更加精準的識別財務管理風險，并在此基礎上由業務專家對風險管控模型進行提煉和完善，進而統一的建立財務管理風險控制規則。其三，農村中小銀行要利用大數據對財務管理風險加強預警和監控。在這個過程中，農村中小銀行要將財務管理風險管控模式從以往的事后管控轉化成是前、中、后的綜合防控，并針對財務管理風險構建實時決策引擎，對各項財務管理內部風險與外部風險進行實時監控，同步做出快速預警和阻斷。另外，若客戶在互聯網環境下進行交易，此時農村中小銀行可按照欺詐風險發生概率在保證客戶正常體驗基礎上，通過提供短信驗證、輸入銀行密碼等干預方式維護客戶資金安全。

（二）轉變財務管理模式，建立平行化財務管理風險控制模式

為了最大限度地的減少農村中小銀行面臨的財務管理風險，加強風險控制力度，需要農村中小銀行全面、客觀的分析銀行開發的互聯網金融產品所存在的各種風險，確保財務管理模式與互聯網金融相適應[6]。在此過程中，農村中小銀行要積極創新財務管理模式，吸取并借鑒大型銀行相關財務管理經驗，提升財務管理模式的科學度。另外，農村中小銀行要持續優化和改進內部管理系統，通過建立健全、有效的內控體系，加強管控財務管理風險。中小銀行在創新財務管理模式過程中，可積極構建平行風險管控模式，以在加強防控財務管理風險同時保證業務效率提升[7]。

（三）健全財務管理制度和內部控制制度

農村中小銀行要在互聯網金融背景下加強控制財務管理風險，就要不斷完善和健全內部財務管理制度控制體系，確保各項財務管理工作有科學、合理遵循，并在有效的財務管理手段應用下，全面控制各項財務管理風險，進一步應對互聯網金融帶來的挑戰[8]。同時，農村中小銀行要制定相對完善并與業務同步的內部控制制度，結合內控制度和風控手段，保證財務管理質量。另外，農村中小銀行要持續做好內部審計和監督體系，基于風險監控提升財務審計效率，加強審計經營風險，利用各項審計資源全面監控財務管理風險。

結束語：

互聯網金融的發展對農村中小銀行是一把雙刃劍，它雖然會使銀行面臨更加嚴峻的財務管理風險，增加財務管理難度和工作量，但是也會使農村中小銀行具有更多發展機遇。為此，農村中小銀行要堅持可持續發展原則，主動迎合金融領域發展潮流，全面關注財務管理風險的控制，健全財務管理風險控制機制，有效提升銀行各項風險控制能力，最大限度地降低財務管理風險發生。

參考文獻：

[1]張秋水.互聯網金融下加強銀行財務風險管理的建議對策[J].大眾投資指南，2019（04）.

[2]葉液.互聯網金融視域下銀行財務管理的創新路徑[J].財會學習，2019，210（01）：59+61.

[3]王曄.互聯網金融沖擊下的商業銀行個人人民幣理財業務風險管理[D].對外經濟貿易大學，2017.

[4]楊玉圓.淺析我國農村商業銀行財務管理存在的問題及對策[J].中國集體經濟，2019（27）.

[5]楊帆.互聯網金融背景下我國中小企業財務管理困境，成因與對策分析[J].經營管理者，2016（17）.

[6]生洪宇.互聯網金融時代商業銀行財務管理的改革與探索[J].吉林廣播電視大學學報，2019（07）.

[7]章理智.互聯網金融下銀行財務風險管理問題探討[J].中國國際財經（中英文），2016（20）：123-125.

[8]Su Yi-hong.網絡金融環境下中小金融機構的風險防范及應對措施——以長樂農商銀行為例[J].山東農業工程學院學報，2019，36（06）：66-67.

作者簡介：肖燕亮（1982-），湖南省桃江人，漢族，經濟師，長春農村商業銀行職員。研究方向：企業財務管理。