集團化醫(yī)藥企業(yè)實施資金管理信息化的研究與應用

葉瑩瑩 邵揚

摘 要 本文提出在集團化醫(yī)藥企業(yè)實現(xiàn)信息化的過程中，資金管理的信息化越來越重要。集團資金管理面臨很多的問題和挑戰(zhàn)，企業(yè)需要結合本身實際情況，選擇合適的資金集中管理模式，通過信息化的手段，將管理制度與要求滲透到信息系統(tǒng)中，使企業(yè)降低風險、降本增效，帶來實際的效益。

關鍵詞 集團化企業(yè);資金管理;效益

資金是企業(yè)的血液，資金管理是集團化企業(yè)管理中至關重要但同時又很容易被忽視的一個環(huán)節(jié)。如何根據(jù)企業(yè)的實際情況，選擇合適本集團企業(yè)的資金管理模式？如何把集團化企業(yè)的資金管理要求和信息化有效結合，充分運用信息化武器，為企業(yè)資金管理提供動力，提升管理效率和提高管理效益？如何實現(xiàn)集團資金收支的實時監(jiān)控？面對這些問題和挑戰(zhàn)，結合我們的實戰(zhàn)經驗，我們一起研究如何落地資金管理的信息化。

1背景和訴求

1.1 背景

上海醫(yī)藥作為全產業(yè)鏈布局的醫(yī)藥集團，隨著集團規(guī)模的不斷擴展，各分子公司逐漸增多，達到600家以上，層級達到5級，不同公司因為性質不同產生的資金存量和需求存在顯著的差異，集團內部出現(xiàn)“三高”現(xiàn)象，沉淀了高額閑置資金，借入了高額貸款，產生了高額的財務費用，投融資管理分散，集團協(xié)同效益無法實現(xiàn)。各分子公司分布在全國各地，由于各種因素考慮，選擇的銀行也不盡相同，賬戶分散，監(jiān)控不透明;各分子公司有分散的IT系統(tǒng)，通過不同方式進行付款，財務支付方式五花八門，技術分散，難以統(tǒng)一。公司資金制度很難控制到支付環(huán)節(jié)，很難進行支付安全控制。不同板塊對于各自資金的管理要求存在不同，有的公司采取嚴格統(tǒng)一支付，有的公司采取各自獨立支付。集團業(yè)務飛速增長的同時，給資金的集中管理提出了更高的要求。

1.2 訴求

業(yè)務需求，推進信息化的發(fā)展;同時信息化的發(fā)展，為業(yè)務問題的解決提供助力。我們從面臨的問題出發(fā)，整理資金管理的訴求，總結下來主要圍繞以下幾方面：①規(guī)范資金管理制度，建立統(tǒng)一的資金管理體系，防范風險，整合集團資金相關資源，實現(xiàn)集團與各分子公司的共贏。②搭建統(tǒng)一共享資金管理平臺，集團能實時監(jiān)控全集團資金存量和流向，但同時實現(xiàn)分級管理，既滿足集團管控需求，又能夠給予分子公司個性化管理的空間。③從實現(xiàn)功能看，要覆蓋賬戶管理、融資管理、存款管理、結算管理、計劃管理、票據(jù)管理、安全管理等。④從效益上看，充分利用集團內結存資金，進行內部借貸，高效使用內部資金;資金缺口部分，充分發(fā)揮集團化規(guī)模效應，提高銀行貸款議價能力，爭取最優(yōu)信貸條件，從而較大減少財務費用支出[1]。

2建設路徑

2.1 探索

企業(yè)在不同的發(fā)展階段，需要根據(jù)實際情況，選擇最合適的資金集中管理模式，匹配的資金管理模式決定了企業(yè)資金管理的成敗。目前比較常見的資金管理模式，有統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、內部銀行模式、結算中心模式、財務公司模式。統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式，都屬于比較高度集權的資金管理模式，把資金的管理更集中集團財務部，削弱了下屬公司財務部職能，不夠靈活。結算中心模式和財務公司模式，強調把資金管理由單獨的公司或者獨立運行的職能機構來運作，更強調資金本身的運作。內部銀行模式屬于的中間模式，既實現(xiàn)集團資金管控要求同時又兼顧各分子公司利益。

我們結合實際情況和資金管理訴求，選擇了適合本集團企業(yè)的內部銀行模式，將銀行的信貸與結算職能應用到企業(yè)內部，吸納分子公司的閑散資金，進行內部借貸，提交資金使用效率。在此模式基礎上，選擇與對應的供應商合作，供應商包含銀行、應用軟件系統(tǒng)供應商、安全認證供應商等各方面的，內部與外部共同協(xié)作，通過信息化的工具，將資金管理的要求滲透到系統(tǒng)之中，通過資金管理體系制度與系統(tǒng)相輔相成，達到管控與運營的目的。

2.2 應用模式

資金管理系統(tǒng)中搭建資金組織，我們將資金組織定義為集團、核心企業(yè)、成員單位三級。集團設置資金池總賬戶、調劑戶，集團通過總賬戶可以實時監(jiān)控下屬各分子公司的資金存量和流向，可以使用調劑戶對整個集團的存量資金進行內部借貸管理;核心企業(yè)設置調劑戶和結算戶，調劑戶用于本核心內存量資金進行內部借貸管理，結算戶用于本核心支付;所有成員單位都可以實時查詢本單位的資金存量和流向，并擁有自主結算與使用權。

資金管理平臺的搭建（見圖1），將各種管理要求體現(xiàn)到系統(tǒng)的各功能節(jié)點中，主要如下。

（1）賬戶管理，系統(tǒng)中進行檔案規(guī)范化管理，銀行賬戶的開戶、授權、銷戶情況都有對應流程，需在集團總部審批后才可以處理。

（2）支付管理，通過銀企直連支付功能，在同一平臺上直接進行不同銀行的結算業(yè)務，在線查詢支付結果、賬戶余額、交易流水等。

（3）融資管理，不管是內部融資或外部融資都在系統(tǒng)中進行，從發(fā)起融資申請到最后融資本金支付、利息計算、財務核算等，實現(xiàn)全周期管理;內部融資管理利用資金池中存量資金，集團或核心單位，都可以充分利用，實現(xiàn)集團內或者核心內借貸，系統(tǒng)中體現(xiàn)自下而上的審批流程，并形成內部借貸合同，活用資金，有效減少對外融資的費用。

（4）資金計劃，各分子公司按月進行編制，由下往上匯總，最終形成核心和集團的資金計劃，便于進行資金統(tǒng)籌安排，公司也可按日或者月進行支付預算的控制，將結算與預算相結合，達到真正的資金管控，后續(xù)可以提供資金計劃數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)，進行相應統(tǒng)計分析。

（5）安全管理，資金管理系統(tǒng)涉及實際資金的支付，支付過程中的安全性是首當其沖需要保障的因素，用戶登錄系統(tǒng)后，在每個資金支付的環(huán)節(jié)的我們增加了二次密碼驗證，通過ukey數(shù)字證書的應用，保證資金支付的安全。

2.3 建設歷程

第一階段，用了兩年的時間搭建系統(tǒng)基本功能，同時上線集團內較集中的幾家銀行的銀企直連功能，以集團和主要核心板塊試點上線，滿足內部融資和支付結算需求，同時制定后續(xù)標準化推廣步驟;第二階段，用了兩年的時間繼續(xù)推廣其他板塊上線，并考慮與各公司不同業(yè)務系統(tǒng)集成，實現(xiàn)對公業(yè)務全部線上，減少人工錄入付款單據(jù)的工作量，提高效率，初步實現(xiàn)業(yè)財一體;第三階段，用了兩年的時間繼續(xù)推廣的同時，針對前幾年使用的功能做針對性的優(yōu)化，并與部分公司的費控系統(tǒng)打通，實現(xiàn)對私報銷業(yè)務線上支付;第四階段，推廣對私報銷支付全部線上支付，每年都對系統(tǒng)做使用回顧，持續(xù)推廣與優(yōu)化[2]。

3系統(tǒng)的效果分析

在醫(yī)藥行業(yè)信息化建設過程中，資金內控體系與資金管理系統(tǒng)的有效結合，實現(xiàn)了統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一賬戶管理、資金統(tǒng)籌安排、資金統(tǒng)一支付，極大提高企業(yè)內部資金使用率、成為便捷支付的關鍵工具，為企業(yè)帶來了如下收益：

（1）集團資金池實現(xiàn)了資金實時歸集，所有賬戶既相互獨立又相互關聯(lián)，總賬戶能清晰的反應所有分子公司資金的實時變動情況，同時可以利用沉淀資金進行內部借貸，徹底改變了高存款、高貸款的資金結構，極大的降低財務費用;分子公司也可以實時看到本單位實時資金變動情況，自主支配余額。

（2）通過資金系統(tǒng)銀企直連支付，可以實現(xiàn)同一界面多銀行在線支付、避免了資金支付和查詢都要登錄到各個銀行界面的煩瑣操作，也避免了各個銀行usbkey驅動沖突等問題。

（3）提高了企業(yè)資金操作的便捷度。

（4）與其他業(yè)務系統(tǒng)集成，統(tǒng)一平臺后，開放標準支付類接口，各下屬公司不同的ERP系統(tǒng)，都可以通過標準系統(tǒng)接口，實現(xiàn)業(yè)務付款類單據(jù)從業(yè)務系統(tǒng)傳輸?shù)劫Y金系統(tǒng)，資金系統(tǒng)支付完成后支付結果回傳業(yè)務系統(tǒng)，形成閉環(huán)，減少以前業(yè)務系統(tǒng)付款單據(jù)狀態(tài)和實際付款不對稱的情況，減少對賬操作，真正實現(xiàn)財務業(yè)務一體化。

4結束語

本文以醫(yī)藥企業(yè)為背景，介紹了集團化醫(yī)藥企業(yè)如何基于集團資金管理要求，選擇合適的供應商，內外協(xié)同合作，共同搭建屬于企業(yè)自己的資金管理平臺，給集團資金管理提供有效的工具和助力。

參考文獻

[1] 竇燕飛.大型企業(yè)集團公司資金管理模式[D].長春：吉林大學，2017.

[2] 管輝.企業(yè)集團資金集中管理模式選擇及優(yōu)劣勢分析[J].長三角，2008（8）：69-71.

作者簡介

葉瑩瑩（1986-），女，安徽安慶人;學歷：本科，現(xiàn)就職單位：上海醫(yī)藥集團股份有限公司，研究方向：集團財務管理信息化。