村鎮(zhèn)銀行合規(guī)文化建設的“困與破”

【摘要】合規(guī)風險貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營始終和每個業(yè)務環(huán)節(jié)，“十案九違規(guī)”，建立合規(guī)風險防控長久機制的根本舉措在于建設良好的合規(guī)文化，村鎮(zhèn)銀行作為小型農(nóng)村金融機構，受管理架構粗放、流程制度缺位以及員工素質(zhì)偏低等因素制約，合規(guī)文化建設困難和挑戰(zhàn)更加突出。本文從合規(guī)風險和合規(guī)文化關系角度出發(fā)，分析村鎮(zhèn)銀行合規(guī)風險文化建設現(xiàn)狀和困境，提出優(yōu)化措施和對策，以推動村鎮(zhèn)銀行合規(guī)文化建設健康發(fā)展。

【關鍵詞】村鎮(zhèn)銀行;合規(guī);文化建設

一、合規(guī)風險與合規(guī)文化

2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，將合規(guī)風險定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。2006年，中國銀保監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，進一步明確合規(guī)內(nèi)容，即商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守相一致，揭開了我國商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)風險管理的序幕。

合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，是企業(yè)核心價值觀的內(nèi)在表現(xiàn)，是指導和影響每位員工行為的準則。合規(guī)文化融化為員工的一言一行，貫穿銀行每個經(jīng)營環(huán)節(jié)，它時刻警醒員工哪些事必為，哪些事必不能為，是構建風險防范“三道防線”，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的有力保障。

建設合規(guī)文化、塑造合規(guī)理念是防范合規(guī)風險最根本、最有效的方式，開展合規(guī)教育、培育合規(guī)文化，能夠提高銀行全面風險管理。我國從合規(guī)引導、行為監(jiān)督和風險底線三個層面不斷推進商業(yè)銀行合規(guī)風險管理，從思想意識、員工行為等無形層面，到制度建設、制度執(zhí)行等有形層面，強調(diào)合規(guī)的重要意義。

二、村鎮(zhèn)銀行合規(guī)文化建設現(xiàn)狀和困境

（一）合規(guī)意識認識不足

村鎮(zhèn)銀行興起于21世紀初期，全國商業(yè)銀行初步建起了合規(guī)風險管理框架，但村鎮(zhèn)銀行在合規(guī)風險管理和意識滯后。一方面是高級管理層對合規(guī)文化、合規(guī)風險重視程度不夠，對合規(guī)還停留在會議、文件上面，沒有滲透到管理決策和制度建設環(huán)節(jié)。面臨經(jīng)濟下行和業(yè)務指標的雙重壓力，仍表現(xiàn)重業(yè)務發(fā)展指標、輕合規(guī)風險管理，重市場拓展、輕員工隊伍建設的現(xiàn)象。另一方面是員工隊伍特別是關鍵崗位員工對合規(guī)文化認識不足，什么是合規(guī)、怎么落實合規(guī)操作，違規(guī)會產(chǎn)生哪些嚴重后果等，還未在工作中行成系統(tǒng)性、全面性的理解，對規(guī)章制度“知其然不知其所以然”，認為按照慣例或者上級領導的要求去辦理業(yè)務，是否合規(guī)跟自身沒有太大關系，被動合規(guī)程度高于主動合規(guī)。

（二）合規(guī)組織架構粗放

一是“三會一層”組織架構有待完善，村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會難以完全獨立履職，人員配置存在兼職現(xiàn)象，對高級管理層履職評價缺乏獨立性和客觀性。二是合規(guī)管理部門缺位，合規(guī)管理人才匱乏，受業(yè)務規(guī)模、人力成本等因素影響，村鎮(zhèn)銀行沒有設立獨立的合規(guī)管理部門，而是將該部門職責落實到其他部門，結果是缺乏獨立性，部門職責重疊不清晰，難以真正有效發(fā)揮“第二道防線”作用。

（三）合規(guī)制度不夠完善

一方面是村鎮(zhèn)銀行管理基礎薄弱、制度建設滯后，在發(fā)起行的影響下，業(yè)務流程、規(guī)章制度多照搬發(fā)起行模式，雖然根據(jù)發(fā)起行制度修訂情況，及時對本行相關制度進行調(diào)整，但是制度連續(xù)性、可操作性差，不能適應村鎮(zhèn)銀行自身業(yè)務發(fā)展和管理需求。另一方面是合規(guī)制度執(zhí)行過程中不可避免存在信任代替制度、感情代替原則的情況，制度執(zhí)行打折扣、規(guī)定要求不實、責任追究不深，日常業(yè)務差錯逐漸積累成重大案件隱患。

（四）合規(guī)教育有待加強。村鎮(zhèn)銀行業(yè)務集中在存貸款方面，自身規(guī)模效益小，員工業(yè)務水平整體偏低且綜合素質(zhì)參差不齊，在合規(guī)教育方面還停留在文件傳閱文件、案例傳閱案例的層面，沒有深入每位員工日常生活工作中。高層管理者合規(guī)教育重視程度低，合規(guī)教育傾向基層業(yè)務人員，手握權力的少數(shù)人往往脫離教育，近年來金融機構高管層涉嫌參與重大案件不在少數(shù)，反映出合規(guī)教育要從高層做起。

三、強化合規(guī)文化建設的破解之道

（一）以人為本，提高合規(guī)文化認識

文化建設的主體是人，合規(guī)文化建設要堅持以人為本，加強人員的管理能夠快速有效形成合規(guī)文化。一是要強調(diào)高級管理層的作用，踐行“合規(guī)由高層做起”，自上而下推行合規(guī)管理，要建立民主決策和相互制衡的管理機制，杜絕“一言堂”和少數(shù)人說了算的決策機制，將權利關進制度的牢籠。二是要強調(diào)基層執(zhí)行的作用，基層員工是合規(guī)文化建設的組成部分，沒有人人參與的文化構不成企業(yè)文化，員工的一言一行、一舉一動都是文化的體現(xiàn)。三是要強調(diào)員工行為管理，開展員工行為排查掌握員工思想狀況，重點關注員工經(jīng)商辦企行為，這種行為不僅影響員工日常工作精力投入，更容易造成員工借銀行平臺開展經(jīng)營活動，形成聲譽風險甚至導致案件發(fā)生。

（二）完善組織架構，確保合規(guī)部門獨立履職

村鎮(zhèn)銀行業(yè)務品種單一，人員配置和結構比較簡單，普遍存在一人多崗等兼職行為，合規(guī)管理部門難以完全獨立行權。一是要進一步整合資源，將合規(guī)管理部門從業(yè)務部門中獨立出來，確保其客觀性和獨立性。二是要獨立合規(guī)管理人員職責，按照業(yè)務規(guī)模設定不同的部門崗位，健全村鎮(zhèn)銀行風險管理“第二道防線”。三是要引進專業(yè)復合型人材，能夠熟練掌握業(yè)務操作、解讀政策法規(guī)，帶頭做好合規(guī)管理。

（三）建立健全內(nèi)控制度，加強制度執(zhí)行

村鎮(zhèn)銀行作為獨立法人機構，雖然在業(yè)務流程、信息科技等方面依賴發(fā)起行支持，但是內(nèi)控管理、制度建設應符合自身發(fā)展需求，不應盲目隨從。一是要搭建制度框架。細分存款、貸款、中間業(yè)務、同業(yè)業(yè)務等板塊，借鑒發(fā)起行及同類型金融機構經(jīng)驗，從不同層面制定合法合規(guī)、操作性強的管理制度。二是要強化制度執(zhí)行。通過檢查監(jiān)督、績效獎懲等手段，引導員工合規(guī)操作，形成不敢違規(guī)、不愿違規(guī)的良好氛圍，進一步將制度升華為文化，將執(zhí)行升華為習慣。

（四）加強教育，自上而下全面推進合規(guī)文化建設

合規(guī)教育從思想上增強員工合規(guī)意識，是塑造合規(guī)文化最便捷的方式，教育內(nèi)容應包括國家法律法規(guī)、行業(yè)準則、內(nèi)部規(guī)章制度等。加強合規(guī)教育也要從高層做起，自上而下形成遵紀守法守規(guī)的文化氛圍，通過領導層面的帶頭效應和感染作用，讓所有員工都明白合規(guī)不僅關乎銀行穩(wěn)健長遠發(fā)展，也關乎每個人的切身利益，形成“變被動合規(guī)為主動合規(guī)”“人人參與合規(guī)建設”的文化氛圍。

四、結語

面臨經(jīng)濟發(fā)展“三期”疊加、金融監(jiān)管趨嚴的經(jīng)營環(huán)境，防范合規(guī)風險、構建合規(guī)文化逐漸成為商業(yè)銀行穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展過程中的基石，村鎮(zhèn)銀行作為地方性小型金融機構，抗風險能力弱，更應加強合規(guī)教育和合規(guī)文化的建設。合規(guī)風險是內(nèi)生性風險，只有內(nèi)化于心、外踐于行，才能促進村鎮(zhèn)銀更快更好健康發(fā)展。

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作者簡介：

文立春（1988-），漢，男，四川綿竹，本科，中級經(jīng)濟師，研究方向：村鎮(zhèn)銀行信貸授信和風險合規(guī)管理。