淺談納稅籌劃在科技公司中的重要作用及對策

李偉

摘 要：在市場經濟大背景下，財務管理工作在公司的發展過程中具有重要作用。而作為財務管理的核心支柱，稅籌管理在公司的財務管理中占據至關重要的位置。本文就納稅籌劃在科技公司中的重要作用及對策兩個層面進行探討，僅供參考。

關鍵詞：納稅籌劃? 科技公司? 作用? 對策

在全新歷史時期，公司在發展過程會遇到各種競爭壓力，這會加大公司的經營風險。而納稅籌劃的合理運用，可以有效對公司的經營風險進行降低，提升公司的競爭力。

一、納稅籌劃在科技公司中的重要作用

（一）確保公司效益最大

由于本公司的經營項目較多，包括各類機電設備以及其相關配件的產、供、銷業務，比如離心機、篩分機、分選機等;以及各類耐磨產品的產供銷維護;還提供各類技術服務。因此，公司在發展過程中，會涉及到更廣泛的稅務問題。相應的，在公司的經營發展過程中，稅務的支出占據較大支出比例。如果缺乏一個良性可行的稅籌模式，在繳稅層面存在一定的盲目性，不能合理利用各類稅收優惠政策，就會影響到公司資金的周轉。應注意這種節稅與逃稅是截然相反的，節稅是即不觸碰國家的稅法，又可以幫助公司節約稅金，同時還為國家繳納稅款。

（二）確保公司持續發展

作為公司支出的重頭戲，公司對稅金的繳納問題，需要對其進行精細籌劃，這可以有效地為公司開源節流。從國家層面來講，在出臺的各類稅法中，其主旨也并非完全是為了對國家的收入進行增加，更重要的也是希望以稅收的政策優惠，對公司的良性可持續性發展進行促進。因此，公司應組建財務人才管理團隊，對稅收政策進行分析研究，并在此基礎上進行納稅籌劃，以便提升資源的利用率。并且，還應在管理層面進行合理化的安排，而這才是公司可以長效發展的硬件措施。

（三）確保稅法不斷完善

為了更好地對納稅進行籌劃，首先應保證必須是建立在不違反稅法的情況下。而從另外一個層面來說，國家也應根據不同種類的稅籌，對相關的各類法律法規進行進一步完善。具體說來，比如在國家推出一項稅收優惠政策之后，如果公司通過稅籌，在利潤方面有所增加，那么國家就可以將本項稅收的優惠力度進行強化，這樣會在基礎層面，對稅收制度進行進一步完善。此外，仍舊有一部分公司對稅籌工作沒有足夠的重視，國家為了有效輔助這部分公司的發展，通過制定相應的稅收法規，力爭對這種情況做出改變。

二、納稅籌劃在科技公司中的對策

（一）設立部門建立稅籌

從具體層面進行分析，公司的稅籌工作主要是指在公司的發展經營過程中，納稅人在尊重納稅各項制度法規的情況下，對公司的各項經營管理活動進行測繪，旨在有效減輕公司的稅務負擔。所以在公司的經營發展過程中，首先應對稅籌工作有一個足夠的重視，并建立專業化的稅籌部門。對于一些能力較強的公司，還可以建立專業化的稅籌管理小組，對國家動態化的稅收制度進行全方位、立體化的關注，在合理合法的情況下，對公司的納稅工作進行籌劃，進而幫助公司實行利益最大化。

（二）政策傾斜促進發展

對于稅籌的試點推行工作，首先要明確公司對應的各類稅收優惠政策，改變公司原有稅籌政策，對公司存在征稅問題進行有效改善。同時，公司在進行納稅的過程中，還需對稅籌持續進行安排，進而確保公司納稅工作穩定開展。

公司在發展過程中，從短期層面來看，雖然經過合理合法的稅籌，減少了對國家的納稅額。從整體的發展角度來看，只有公司發展了，國家才變得強大，國家強大了也會從整體層面帶動公司經濟的發展，而這種帶動性發展，相比納稅收入來說，其經濟效益要明顯很多。

因此，國家應對公司在稅收政策方面，進行大幅度的政策傾斜，并支持稅籌行業的發展。公司在發展過程中會涉及到同銀行借款等問題，我們要根據有關政策對其進行有效的安排和優惠的利用。利用銀行借款，從事生產經營活動，可以有效減輕公司的稅負，這是由于公司在將銀行的利息歸還后，公司的利潤就會相對降低，因此對于公司來說，其實際稅負要小于未支付利息時候的稅負，實現利息抵稅。

（三）進行納稅規劃管控

國家層面也對稅籌工作的重要性有了更新認知，并正在進行對本行業有序發展進行合理引導，制定各種稅務政策法律法規方面的規定，以此對本行業的發展進行規劃。從上述角度不難看出，稅籌工作已經引起了國家和有關公司的高度重視。也就是說，公司為盡到一定社會責任，為了有效實現公司利益的最大化，必須認真對待稅籌工作。

從我國實施了納稅籌劃之后，其主要目的是為了有效減輕公司的稅收負擔，對公司的經濟效益進行不斷提升，對公司的長效發展進行推動。因此，在稅籌的實施過程中，公司還需對稅籌工作進行重視，并組建專業化的稅籌部門，在當前的稅收政策優惠的大背景下，在稅籌過程中尋求最佳的發展之路。

（四）強化稅籌風險評估

公司應對各個環節的稅收風控評估機制進行強化，并對不同的影響因素進行明確，對稅務的風險評估進行強化。在營改增后，對有關增值稅風險方面的數據要精準掌控。此外，還應從現實層面，對公司的日常銷售數據進行收集，并對稅收的風控在公司的技術層面進行強化，對基礎的銷售狀況進行掌控，以便從更深層面減少因為稅務風險而對公司的正常發展產生影響。

營改增后，就增值稅的稅務風險來說，其變化與數據有較強的關聯性，所以說公司必須要對實際層面的工作情況，以及基礎數據的變化情況進行掌握，并定期開展評估。而在銷售產品的階段，應將增值稅風控的專業人員邀請到公司來，對銷售毛利和購銷比例的數據變化進行分析觀察，確定風控點。在統計學層面，也要對數據進行科學化的整理，確保數據的精準性。

（五）發票層面注重管理

在公司進行稅籌的大背景下，對各類財務發票的管理是首要問題，一旦出現發票管控不規范的情況，則會對公司的發展形成較大的負面影響。在實際稅籌層面，公司應以發展的實際情況為基礎，讓營改增政策得到落實，以專人專項專管的管理理念為原則，實行發票專管的發票管理制度。發票專人專管，對發票的應用進行登記管理，在發生問題之后，可以找到專項負責人，予以問責，形成發票管理的規范性，確保公司稅籌的合理性、合規性和科學性。

三、結束語

就現階段的發展情況來看，改革開放已近進入了深水期，信息化大背景下，公司的發展速度也得到了前所未有的提升。為更好確保公司的全面發展，應積極開展稅籌工作，并在法律的管控內，進行合理稅籌，有效為公司合理節稅避稅。

參考文獻

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