淺談ERP及管控系統(tǒng)在電力財務信息化管理中的作用

張偉

摘要：企業(yè)資源管理系統(tǒng)在電力企業(yè)的廣泛應用給會計基礎工作帶來了全新的平臺。國家電網(wǎng)公司陸續(xù)在全國推廣企業(yè)資源管理系統(tǒng)（ERP），在ERP成功上線后，國家電網(wǎng)公司又推出了財務管控系統(tǒng)。本文對ERP及管控系統(tǒng)在電力財務信息化管理中的作用進行研究。

關鍵詞：ERP;管控系統(tǒng);電力財務信息化管理;作用

財務管控系統(tǒng)的本質是在指定的環(huán)境下，公司總部采取特定的管控模式，以提升公司財務價值最優(yōu)為目的。財務管控系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)與一般公司的財務管理模式是不同的，它不僅是公司結構內部的一個財務管理任務，同時也是公司財務管理的核心和關鍵，對獲取實時信息、提高管理效益有著卓越的表現(xiàn)。財務管控系統(tǒng)的目標是：符合法規(guī)、高度統(tǒng)一、功能完整、管控有力、資源共享。在符合國家、公司各項法規(guī)、制度要求的基礎上，統(tǒng)一標準，統(tǒng)一設計，統(tǒng)一建設，統(tǒng)一應用，覆蓋財務管理全部功能需求，并具有適當?shù)某把酃夂鸵庾R，致力于做到集中管理和統(tǒng)一運作，同時加強控制和監(jiān)督，防范財務風險，達到橫向集成，縱向貫通的協(xié)同管控機制。財務管控系統(tǒng)的核心理念是：降低成本、優(yōu)化流程、加強管控。通過服務公司內部不同層次的主體，充分利用事前、事中、事后的信息，更好地反應過去、控制現(xiàn)在、規(guī)劃未來，提供比財務會計更加相關、更有針對性的并且利于公司決策的信息，在助力于基層企業(yè)完成經(jīng)營計劃的基礎上，進而完成公司總部的戰(zhàn)略目標。

1ERP在電力財務信息化管理中的作用

1.1應用于財務機構的優(yōu)化

ERP信息系統(tǒng)進行財務管理能夠大大的提升工作的效率，同時也大大的減少了工作的錯誤率，工作人員在操作上更加省時省力，數(shù)據(jù)能夠得到更妥善的保存，應用ERP信息系統(tǒng)，實質上是對會計核算機構的完善，財務機構能夠更好的為企業(yè)進行服務，整個企業(yè)的財務數(shù)據(jù)受到了財務機構的全方位管理，而企業(yè)的管理層能夠更直觀的看到企業(yè)的財務情況，方便對企業(yè)的資金狀況進行監(jiān)督管理。

1.2應用于成本管理水平的提升

企業(yè)的成本管理直接影響著企業(yè)的盈利情況，做好企業(yè)的成本管理，將成本消耗降到最低，對于企業(yè)的競爭力的提升有很大作用，在成本管理上，ERP信息系統(tǒng)剛好可以提供一套完整的、標準的管理體系，涉及到了企業(yè)中的各種成本信息，通過這些直觀的數(shù)據(jù)，成本管理水平必然會得到提升;此外，利用ERP信息系統(tǒng)還能夠對企業(yè)成本進行分析與計劃，在結合企業(yè)的財務能力，幫助成本管理人員做出過決策，這對于企業(yè)成本管理是非常有價值的。

1.3應用于企業(yè)財務預測與分析能力的提升

ERP信息系統(tǒng)在一定程度上能夠讓財務管理工作更簡單，財務預測是財務管理中的重要環(huán)節(jié)，良好的財務分析與財務預測能力，會使企業(yè)的財務工作更順利，對于財務情況能夠有更全面的控制，一般情況下，財務核算管理工作都是在事后進行，采用ERP信息系統(tǒng)能夠實現(xiàn)自動化處理，為企業(yè)的財務工作效率提升帶來促進的作用。利用ERP信息系統(tǒng)對企業(yè)的相關財務信息進行實時監(jiān)控，一旦出現(xiàn)異常的情況，系統(tǒng)會自動的追蹤和分析有害信息，對有害信息的走向進行預測，并自動采取相應的有效措施，控制好企業(yè)的財務預算，避免企業(yè)因財務工作上的閃失造成重大的失誤，只要企業(yè)在經(jīng)營運轉，那么企業(yè)就要承擔一定的財務風險，這是無法避免的，只要在財務預測以及財務分析能力上實現(xiàn)提升，企業(yè)在面臨財務風險時也能應對自如，ERP信息系統(tǒng)的信息準確性高，采用與科學信息技術相結合的方式，在財務管理上有著突出的作用，很多財務后期核算不準的問題，利用這個系統(tǒng)都能有效的避免。

2管控系統(tǒng)在電力財務信息化管理中的作用

2.1核算信息反映

通過核算信息反映模塊實現(xiàn)公司總部統(tǒng)一建立會計核算體系，統(tǒng)一制定會計政策和會計核算標準，并與ERP系統(tǒng)進行雙向數(shù)據(jù)傳遞，保證雙方會計憑證、賬簿等會計核算信息及時、準確、完整。以各單位包括集團公司本部為會計核算主體，實施公司范圍內“一本賬”的財務集中核算。在公司“一本賬”財務核算體系下，滿足分公司相對獨立的會計主體要求，各會計主體在業(yè)務處理時可對憑證進行序時編號，也可按集團公司進行統(tǒng)一編號。集團和下屬會計主體、序時和類型兩種編號方式應同時存在，并可出具獨立的賬、表。

2.2資金管理

資金管理是財務管控系統(tǒng)的重要組成部分，主要包括賬戶管理、資金監(jiān)控、資金支付。以公司總部為資金配置和管理調控中心，中電財為資金結算和歸集平臺，建立公司全面集中、統(tǒng)一管控的“資金池”，在保證資金安全的前提下，最大限度發(fā)揮資金的規(guī)模效益和協(xié)同效應。規(guī)范賬戶管理，推行開戶行“一行一戶”賬戶開立模式;優(yōu)化資金歸集路徑，提高資金歸集效率;推行集中支付，加強支付環(huán)節(jié)管理，提高支付效率，降低資金沉淀，防范支付風險。

2.3員工報銷

員工費用報銷主要功能包括三方面內容，分別為預算業(yè)務處理、報銷業(yè)務處理、數(shù)據(jù)查詢。

（1）預算業(yè)務

針對普通費用，員工報銷系統(tǒng)實現(xiàn)從BPC系統(tǒng)按單位、部門、預算項目接收預算數(shù)（預算發(fā)布數(shù)、預算執(zhí)行數(shù)、預算余額）等;針對專項費用，員工報銷系統(tǒng)可實現(xiàn)專項費用按部門進行預算錄入。系統(tǒng)通過已接收或已發(fā)布的預算數(shù)，在費用報銷的過程中，進行預算控制。

（2）報銷業(yè)務

報銷業(yè)務主要包含備用金借款、備用金還款以及三大類費用報銷業(yè)務，三大類費用報銷業(yè)務主要包括差旅費、醫(yī)藥費、其他費用，針對以上三大類報銷業(yè)務可實現(xiàn)普通費用報銷、專項費用報銷兩種。其中費用報銷業(yè)務包含兩個過程：一個是表單的工作流審批，另一個是表單的財務處理過程。工作流處理過程側重于業(yè)務合理性、規(guī)范性的審批;財務處理過程方便于業(yè)務單據(jù)直接生成財務賬簿，如憑證、出納流水賬。

（3）查詢分析

員工費用報銷系統(tǒng)不但對整個報銷流程進行實時監(jiān)控，還可通過查詢功能，對已經(jīng)發(fā)生及正在發(fā)生的報銷業(yè)務進行查詢。用戶可以通過“未完成單據(jù)查詢”功能，跟蹤自己填寫的單據(jù)當前的流程狀態(tài)，當前由哪個崗位進行審批;通過“已完成單據(jù)查詢”功能可以查詢自己填寫的歷史單據(jù)信息。通過“各種單據(jù)查詢”功能查詢本人借款情況，按部門、按費用項目查詢費用報銷情況，并通過費用查詢結果進行費用分析，對費用發(fā)生情況進行統(tǒng)計分析，快捷掌握費用開支情況，為優(yōu)化費用管理提供數(shù)據(jù)支撐。

2.4固定資產(chǎn)管理

針對企業(yè)資產(chǎn)分布廣，投資額度大，集成要求高等特點，系統(tǒng)以資產(chǎn)價值管理的生命周期為主線，提供與工程管理、物資管理、設備管理、財務管理等模塊的一體化協(xié)同運作，共同完成對資產(chǎn)信息及整個生命周期的管理，在跨企業(yè)、跨行業(yè)、跨地域的集團整體范圍內實現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務的集約化管理，實現(xiàn)企業(yè)核心資本的優(yōu)化配置和資源整合。

2.5稽核管理

公司建立集團內統(tǒng)一的稽核規(guī)則體系，分、子公司也可以根據(jù)自身管理要求建立特有單位內的規(guī)則，既體現(xiàn)了一致性也體現(xiàn)了靈活性。支持按不同業(yè)務設置稽核規(guī)則，并組合成稽核方案、稽核專題;稽核規(guī)則的項目可包括賬務、報表、指標、業(yè)務等稽核數(shù)據(jù)源;按條件關系進行稽核設置，包括要素運算條件、各種邏輯判斷條件。統(tǒng)一被稽核單位各類稽核數(shù)據(jù)源信息，便于集團統(tǒng)一稽核規(guī)則對所有單位稽核有效;稽核數(shù)據(jù)源包括賬務、報表、指標、業(yè)務等;通過設置不同的顏色來對異常數(shù)據(jù)提供預警提示。

3結束語

信息技術對于解決傳統(tǒng)財務管理模式中許多難以跨越的困難大有裨益，與此同時，許多問題和困擾不期而至今后我們將進一步發(fā)揮成熟套裝軟件及管控的其他功能，完成產(chǎn)權、財務人員信息、評價稽核管理等功能，充分利用財務分析功能，為領導正確決策提供強有力的依據(jù).

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