新時代背景下國有企業資金集中管理發展研究

摘? 要：當今社會的世界，經濟發展十分迅猛，民營企業不斷奮起直追的同時國有企業也不甘落后，也一直在為民營企業做好榜樣。為了適應社會經濟發展的需求，國有企業需要對資金采取集中管理的模式實現資源的最優化以及提高風險防范能力，保證企業的穩步發展。本文基于此，從國有企業資金集中管理的目標與原則、意義、優勢及不足等方面進行闡述，最后給出了相應的優化對策。

關鍵詞：新時代;國有企業;資金集中管理

在新時代背景下市場競爭變得異常激烈，企業要順應時代發展的要求，首先最為重要的就是保證資金的安全，并讓資金發揮出最大的效益，那么國有企業資金如何進行專業、高效的集中管理變成了核心問題，大多數國企采取多種形式進行高效利用企業內部資金，主要目的是降低資金運作成本，獲取最大經濟效益。對此，對企業資金采取集中管理模式，保證資金規范化運作，將有利于國企的健康壯大。

一、資金集中管理概述

（1）概念分析

資金集中管理是對企業資金流向和運作進行管理、監督的一種機制，主要是指一些中大型國企通過制定制度對各子分公司在資金使用、資金操作和風險控制等方面的管理權限，通常由總部統一調配和管制，各子分公司要聽從總部指揮，有序進行申報，接受監督。

（2）資金集中管理的目標與原則

在國企資金集中管理目標制定的過程中應該注意的是，不能用單一的思維和眼光來制定，而是將其視為一個系統化體系，并且核心目的是為了實現企業內部資金的均衡流動和有效運作，從而確保資金在流通的過程中對企業資源效益起到作用。

國企資金集中管理的目標有安全性目標、流動性目標、收益性目標。安全性目標自然排在首要位置，只有確保資金安全，整個企業的運作和收益才有規劃的可能。其次，是流動性目標，資金只有流動才能產生更多價值，它主要是保持企業內部資金均勻流動，以實現對企業經營效益的提升。最后，是收益性目標，在這環環相扣的過程中，收益性目標是最終目的地，效益最大化是制定目標的重要考量因素，也使得國有企業資金集中管理時能通過對資金的合理調配，使資金收益性得到最大程度的發揮。

但是如果光有目標沒有原則，也會導致在實際操作中無法實現既定目標，因此，在進行資金集中管理的過程中，首先，要尊重集中化原則，將資金集中起來管理，可以起到規模化和效益化，讓資金產生更大的經濟價值，同時也有利于資金安全，在后續的運作中使資金發揮出對國企更大的利益成分。其次，是平衡性原則，國有企業一向以來都選在集權和分權之間的矛盾，所以在上下級之間的資金往來過程中，要處理好兩者之間的平衡性，維護總部和各子分公司之間的利益。最后，是匹配性原則。金子要發光的前提是要選對地方，資金的使用也需要與企業、與市場

經濟的發展趨勢高度吻合，提高資金與市場經濟的匹配度，才能獲取更大的回報。

二、國有企業資金集中管理的意義

（1）提高財務控制能力

國有企業內部運轉方式十分復雜，光是協調好總部與子公司之間的平衡就需要花費許多心思，因此采取資金集中管理模式可以更好的提高企業的財務管控能力和資金整合能力，規避各子分公司在日常開票、借貸方面產生不必要的損失，時刻掌握到資金流向，提高資金財務的控制能力和風險規范能力，以進一步推動企業戰略目標的實現。

（2）實現資源優化配置

很多國企的經營范圍十分廣泛，組織結構多層次，部分子公司在業務增長的前提下增加了資金需求量，部分子公司發展更加成熟迅猛，擁有了融資或放貸能力，因此采取資金集中管理，可以實現資源優化配置，讓資金到應該去的地方發光發熱，提升國有企業的綜合實力和盈利能力。

（3）提高資金周轉率

國有企業實行資金集中管理可以實現總體資金的周轉效率，為國企發展和開拓業務提供及時足額的資金支持，同時也提高了閑置資金的周轉率，從而產生更多可觀的利益收成。此外，由最高管理職權的總部進行統一監督和分配，還能規避下屬分支徇私舞弊、亂用亂花等現象，通過統一、清晰的運轉計劃，賦予資金周轉更大的積極作用。

（4）保障企業經營戰略的落實

國有企業實行資金集中管理可以確保企業整體利益最大化，企業可以從總體戰略和價值最大化的角度進行統籌配置，從而有利于國有企業戰略目標的實現和綜合實力的提升，讓國有資產保值升值。

三、當前國有企業在資金集中管理方面存在的不足

（1）資金集中管理模式特征不明顯

受到集權和分權的影響，長期以來國有企業的資金總體分散度較高，這非常不利于資金的統籌規劃，也存在資金安全性低的風險，當前大多數國有企業都難以對資金的集權和分權程度進行有效解決，造成對資金集中管理優勢產生不利影響。

（2）資金風險防范力度不足

這個問題主要體現在兩個方面，一是國有企業總部在資金借貸方面沒有及時向成員單位追回欠款，或出現資金去向不明的情況。二是在資金支付環節的風險防控力度不到位，經常是等到出現問題才臨時制定盲羊補牢的措施，但顯然已經為時已晚，這種不成熟的做法勢必導致資金風險率的提升。

（3）缺乏對資金預算的管控

在對國有企業資金進行集中管理的同時，不能忽視的一個概念就是資金預算，它是資金集中管理的重要手段和工具，但是實際操作中還是存在對資金預算約束力不足的現象。譬如在處理資金申報時，工作人員沒有認真、嚴格的進行審核;在執行過程中，沒有既定的制度約束各子分公司;資金預算執行完畢也沒有及時跟進后續情況。

四、國有企業資金集中管理的發展對策

（1）強化資金集中管理力度

在管理國有企業的資金時，要不斷向集中化靠近，同時要在企業內部形成至上而下的統一觀念，內部人員要遵守資金集中管理的制度，強化資金管理理念，明確各自的工作職責并落實到位，同時還要制定相關嚴謹的管理機制和考核制度。此外，在處理資金預算申報時要嚴格審核清楚，確保資金的高效利用和有序進行。最后是要在強化資金集中管理的同時不斷提升風險防范能力，讓企業在市場經濟中把根扎得更穩。

（2）采用現金池形式

一般來說國有企業在進行資金集中管理的方式有結算中心模式、財務管理模式，不同模式都具備優缺點，但是針對國有企業的集權和分權之間的平衡性要求，建議可以使用現金池的形式來解決。它是依托互聯網和銀行服務，對國企單位的資金進行管理，通過最優質、高效的方式讓資金迸發更強的盈利能力和創造力，這樣就可以降低資本運營成本，提高資金風險防范程度，還能順便緩解國有企業集權與分權之間的矛盾。

（3）建立完善的資金管理系統

國有企業的資金量巨大，每天要處理的資金流水也是數不勝數，面對這種超負荷的工作，如果單單采用人工操作的方式，將會費時費力還低效低率，因此建議建立一套完善的資金管理系統，將國企的財務管理制度與資金預算制度高度融合，這樣既可以提高資金運作的效率，也能減少因人工的失誤和低效率所產生的成本。

（4）實現信息共享，降低資金管理風險

要優化國有企業的資金集中管理，關鍵在于如何減少信息孤島和信息不對稱的問題發生，在此建議國有企業應該依托發達的云計算和大數據等新時代下的技術支持，實現資金收支、資金預算以及財務核算等不同板塊之間的資金流轉信息共享，提高資金流動的透明度。

（5）大力培養和引進高素質人才

任何企業想要做強做大，始終離不開對人才的需求，人才是推動經濟發展，改變世界局勢的主動因素。因此國有企業要更好、可持續性的發展下去，就需要在資金集中管理上下足功夫，那么也就需要配備這方面的專業人才。因此對于人才的需求上，既可以從加強培訓介入，也可以從擴大招聘范圍，提供優質待遇等方面去爭取。

在人才培訓方面，應該不定時舉行專業度較強的培訓會議，提高財務人員的業務水平，引導他們形成正確的財務理念，強化對資金集中管理的執行力，讓工作人員將所有重心和心思都放在如何做好資金集中管理上來。另外在招聘人才的時候，應該擴大范圍、提高企業招聘內容的吸睛度，對于前來入職的職工提供更優厚的待遇。

五、結語

資金集中管理是新時代背景下國有企業推動戰略目標落實的重要手段，它并非是一成不變的運轉，企業要根據自身狀況并結合社會發展要求，不斷提升業務能力、資金運轉能力和風險防范能力等，推動國有企業更好更快的發展。

參考文獻

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作者簡介：張彥琪（1984.9-），女，漢族 ，北京市人，中級會計師，本科，研究方向：國有企業資金集中管理方面。