試論我國商業(yè)銀行破產(chǎn)存款人權益優(yōu)先保護問題*

巴于茜

甘肅政法大學，甘肅 蘭州 730000

商業(yè)銀行存款不是100%的零風險，在市場經(jīng)濟條件下，金融市場運作的風險正不斷加大，而當前我國社會主義市場經(jīng)濟仍處于發(fā)展的初級階段，因此在商業(yè)銀行破產(chǎn)處理的效率與合理性上仍存在較大的問題。2015年我國《存款保險條例》，最高賠付存款人50萬元，但相關條例的執(zhí)行效果仍具有較大的爭議。

一、當前我國在商業(yè)銀行破產(chǎn)存款人權益優(yōu)先保護方面存在的問題

（一）破產(chǎn)責任分配不合理

我國的社會主義市場經(jīng)濟屬性決定著銀行退出市場時所產(chǎn)生的巨額社會成本，需要由政府進行部分承擔，但當前形勢下，政府在銀行破產(chǎn)中承擔了所有社會成本，存款人與銀行并沒有合理分擔，這一以政府信用為擔保的銀行退出方式，會在一定程度上降低市場運作的活力，同時還會給存款人帶來市場零風險的錯覺。

（二）商業(yè)銀行破產(chǎn)相關立法不夠健全

當前，我國針對商業(yè)銀行破產(chǎn)的相關立法仍不夠健全，缺乏專門的法律體系，許多條例的規(guī)定大多散落于其他法律體系之中，較為籠統(tǒng)概括，大多屬于原則性的規(guī)定，在銀行破產(chǎn)后的處理監(jiān)管、侵權追責、存款人保護手段、保護范圍等方面都沒有做出具體的解釋與指導，嚴重缺乏可行性，一旦出現(xiàn)銀行破產(chǎn)問題，將無法對存款人權益進行有效的保護，會影響社會的穩(wěn)定。

（三）銀行破產(chǎn)救濟制度存在缺陷

當前政府對商業(yè)銀行破產(chǎn)的救濟方法有接管和最后貸款人兩種，在國務院銀監(jiān)機構進行銀行接管時，需要有具體的接管量化指標和接管原則，才能切實處理好銀行所要承擔的責任，保護存款人權益，但當前我國在這一方面的制度還不夠完善，相關方法的可操作性較弱，標準制定未能充分考慮銀行破產(chǎn)的復雜性，不具備執(zhí)行參考的性能。在最后貸款人制度制定上，政府對市場的管控性過強，表現(xiàn)為只要當銀行出現(xiàn)破產(chǎn)危機，即會對其提供再貸款救濟，在一定程度上會增大銀行的道德失信問題。

（四）存款人知情權維護力度不足

存款人依法對商業(yè)銀行運作中產(chǎn)生的財務會計報告、風險狀況、企業(yè)管理形勢等具有知情權，因此，商業(yè)銀行需要將相關信息真實、及時的反映給存款人或企業(yè)，讓相關人員切實了解到銀行的經(jīng)營狀況，使其最大限度的在銀行破產(chǎn)前自行規(guī)避風險。但當前我國商業(yè)銀行信息公開的力度嚴重不足，銀行運作風險信息被大量隱藏，侵害了存款人的知情權。

（五）破產(chǎn)清算缺乏具體的執(zhí)行方法

《商業(yè)銀行法》中規(guī)定“個人儲蓄存款本金和利息在破產(chǎn)清算中優(yōu)先清償，僅次于清算費用、職工工資和勞動保險費用。”這一條例為商業(yè)銀行破產(chǎn)清算提供了理論依據(jù)，卻缺乏具體的方法論［1］。而破產(chǎn)清算程序十分繁瑣，當發(fā)生銀行破產(chǎn)事件時，會給政府、市場、社會帶來混亂，將銀行破產(chǎn)的責任轉嫁于政府，對政府信譽會產(chǎn)生負面的影響。

二、改善我國商業(yè)銀行破產(chǎn)存款人權益優(yōu)先保護現(xiàn)狀的建議

（一）理清政府與市場之間的關系

新時期，面對全球金融市場的融合發(fā)展，政府應處理好宏觀調(diào)控與市場調(diào)解之間的關系，以政府為主導在國內(nèi)金融市場中建立一個完善的金融體系風險防范網(wǎng)絡，即建立健全與法律制度配套使用的管理機制，如資產(chǎn)清算機構、執(zhí)法部門、評價機構等。并鼓勵社會中介組織加入到商業(yè)銀行破產(chǎn)評價、清算體系當中，從而使政府、市場之間能夠充分發(fā)揮各自的作用，切實對破產(chǎn)清算進行合理的組織與執(zhí)行，從而在維護存款人根本權益的同時，也能夠降低商業(yè)銀行對政府的依賴，減輕政府財政壓力，使國家建設資源得以更有效的分配。

（二）完善立法

政府相關部門應切實根據(jù)我國當前國情以及金融市場運作的特點，對商業(yè)銀行破產(chǎn)方面的立法問題進行全面的整合與歸納，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處，并將存款人權益保護方面的訴求融入到法律制度編訂工作中，為維護其根本權益提供保障。針對商業(yè)銀行破產(chǎn)現(xiàn)行立法條例過于理論化的問題，政府立法部門應建立起一個完善的破產(chǎn)法律體系架構，將所有法律條例分門別類的進行整合，然后根據(jù)商業(yè)銀行運作特色制定完善的、可操作性強的法律制度，為銀行破產(chǎn)處理與維護存款人權益奠定法律基礎。

當前《企業(yè)破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》中的相關條例已經(jīng)不再適應解決新時期銀行破產(chǎn)各方利益沖突的需要［2］，可對這兩部法律中的相關規(guī)定加以規(guī)范和整合，但此方式立法成本相對較高，最為有效的方法是制定“金融機構破產(chǎn)”專有法律，如關于銀行“債轉股”、“存貸誠信”等方面的法律，從而編制起一個完善的法律制度網(wǎng)絡體系，為維護存款人、銀行、政府、社會權益提供保障。

（三）健全商業(yè)銀行破產(chǎn)的救濟制度

針對國務院接管破產(chǎn)商業(yè)銀行工作中所存在的問題，相關部門應在開展一切行動前，制定完善的接管范圍、內(nèi)容與標準。在這里可以借鑒國外先進經(jīng)驗，在不干預銀行破產(chǎn)的前提下，引入“最小成本”原則制定相關接管規(guī)定，從而在及時處理商業(yè)銀行對各類存款人執(zhí)行賠償?shù)葐栴}的同時，能夠有效規(guī)避其他金融風險的產(chǎn)生；同時，應將接管時存款人權益受到損害的情況進行考量，合理分配政府、存款人、銀行之間的責任，盡最大限度規(guī)避各方利益損失。

應對最后貸款制度進行全面的整改，將貸款標準與發(fā)放范圍進行嚴格的管控，對各類存在破產(chǎn)危機的銀行進行風險評價，僅對暫時陷入破產(chǎn)危機的銀行進行救濟，而對內(nèi)部歷史問題繁重的銀行需要進行綜合性的考量，不可將問題銀行同日而語，一方面可以避免金融市場自我調(diào)節(jié)與運作能力失衡，另一方面能夠提高存款人的風險意識，以此來合理安排存款行為。

（四）加大信息公開力度

市場經(jīng)濟條件下，金融市場瞬息萬變，經(jīng)營風險的不確定性極強，只有在銀行經(jīng)營信息高度公開的情況下，存款人的根本權益才能得到有效的保障，否則在信息閉塞的環(huán)境中，各類存款人將無法判斷和規(guī)避風險，導致自身陷入銀行破產(chǎn)所帶來的風險之中。

政府應通過宏觀調(diào)控的手段，在市場中建立起一個完善的金融機構經(jīng)營信息公開機制，并提高銀監(jiān)會與證監(jiān)會的地位，使其切實發(fā)揮其監(jiān)督的職能，確保商業(yè)銀行真實、準確且完整的風險信息、財務報告等能夠切實傳遞給存款人，從而有效保護存款人利益不受侵害。

（五）制定具體且合理的破產(chǎn)清算方法

黨和政府相關工作的開展，始終圍繞廣大人民群眾的根本利益，新時期“職工勞動債權優(yōu)先于個人儲蓄存款債權”的相關條例已經(jīng)不再適應社會發(fā)展的需要，其工作的執(zhí)行存在著嚴重的不合理性。

廣大人民群眾根本利益的維護與市場運作活力、社會秩序的穩(wěn)定息息相關，因此，在銀行破產(chǎn)清算與優(yōu)先清償方面的方法需要進行系統(tǒng)化的整改，根據(jù)當前國家經(jīng)濟與金融市場發(fā)展的需要，建議取消職工勞動債權優(yōu)先清償?shù)臈l例，將這一部分的補償交由國家社會保障部門來進行，而個人或組織的存款債權則需要進行前置，使該過程僅次于破產(chǎn)清算費用的結算。如此能夠有效解決個人存款債權無法得到清償?shù)膯栴}，從而使存款人的根本權益得到保障。

（六）完善存款保險制度

政府相關部門應根據(jù)市場變化的趨勢，進一步完善現(xiàn)存的《存款保險條例》，使其在存款人權益保障方面，切實維護相關群體的根本利益。保險理賠需要在保險基金的基礎上進行，但當前我國在這方面的基金還并不完善，因此，需要切實完善基金理賠機制，對基金啟動的標準與條件進行科學合理的制定［3］。

三、結論

綜上所述，全球金融市場運作的不穩(wěn)定性，在一定程度上給我國的商業(yè)銀行發(fā)展帶來了較大的風險，在政府管控作用下我國銀行破產(chǎn)的情況較少，但由于商業(yè)銀行破產(chǎn)程序仍不夠健全，存款人對銀行失信質(zhì)疑的加深會影響銀行的正常運作。因此，政府應理清與市場調(diào)節(jié)的關系，促使銀行加大信息公開的力度，制定合理的破產(chǎn)清算方法，立法部門應完善立法、健全救濟制度與存款保險制度，以此來規(guī)范銀行破產(chǎn)程序，從而最大限度的維護存款人權益，降低國家金融市場的風險。