制約農村商業銀行不良資產處置的因素及其應對措施分析

[摘要]在我國的社會經濟發展進程中，金融行業在其中起到了重要的潤滑作用，對經濟穩定發展有著一定程度的影響。從銀行角度來看，是否能夠有效的處置不良資產，直接決定了金融行業的發展是否健康。當前農村商業銀行中仍然存在一定的不良資產，現有的處置方式無法滿足相關的要求，對銀行經營發展是非常不利的，同時也使得銀行在市場競爭中處于下風，對區域經濟發展帶來了負面的影響，甚至會對社會信用體系的構建造成阻礙。因此，本文對于農村商業銀行不良資產處置的制約因素和與之相對應的解決措施進行分析是非常有意義的。

[關鍵詞]農村商業銀行;不良資產;處置措施

[中圖分類號] F832.5

[文獻標識碼]A

隨著社會經濟的發展，企業通過金融貸款增加了經營規模，從而獲得了更高的盈利能力，同時也增加了銀行不良資產出現的風險。農村商業銀行與貸款相關的業務數量多，則出現不良資產的風險就越大，從而形成資產難以回收的情況。所以，在農村商業銀行發展的進程中，應重視對其處置不良資產的能力進行提升，這與農村商業銀行本身的經營水平有著密切的關聯。

1 什么是不良資產

所謂不良資產，就是銀行的一種金融的現狀，資產失去了盈利和流動的能力，且無法為銀行帶來收益，有些不良資產甚至無法按時回收成本，從而對銀行造成了一定的負擔。不良資產因為現有體制的影響，使得農村商業銀行很難對其進行約束和限制。

2 不良資產對銀行的危害

2.1 對銀行正常發展帶來不利影響

農村產業銀行改革的過程中，會受到不良資產的影響，同時也阻礙了自身的發展。不良資產的出現，讓農村商業銀行回收貸款利息的難度增加，如果不能順利的完成這部分內容，那么銀行資金鏈必然會出現問題，從而對農村商業銀行的信用造成不利影響。隨著市場的發展，金融行業中的競爭愈發激烈，因為不良資產往往會導致農村商業銀行在市場競爭中失去有利地位。隨著農村商業銀行的發展改革，必須確保資產負債和財務狀況達到相應的標準，才能夠確保其在市場競爭中獲得優勢。農村商業銀行中如果不良資產的比重較大，那么會使得農村商業銀行資金周轉出現問題，甚至很難完成大型項目的資金支持，當農村商業銀行銀根發生緊縮時，那么一旦貸款難以回收會導致銀行無法正常的完成支付過程，從而影響農村商業銀行的信譽。不良資產雖然能夠變現處置，但在變現的過程中一方面會出現資金上的損失，另一方面會有著較長的變現周期。具體來看不良資產對農村商業銀行的影響主要體現在以下兩方面內容：首先是難以回收貸款利息，那么通過貸款來償付的相關費用則會出現問題。其次是因為不良資產而出現的壞賬計提問題會對投資者、基金經理人的投資信心帶來不利影響。

2.2 降低銀行的市場競爭力

首先，不良資產會影響農村商業銀行的效益，因為這方面的影響使得農村商業銀行難以進行改革發展。其次，不良資產影響銀行的現金流，導致多項業務難以正常開展，從而影響農村商業銀行在市場中的競爭力。一直以來，農村商業銀行都以貸款和存款的利率差來實現主要的利潤，這種盈利的方式過于單一，當發生不良資產而導致出現爛賬或者呆賬時，銀行則會出現利息回收困難，甚至需要進行其他費用的償付，那么銀行就會出現嚴重的虧損。可以說處置不良資產是農村商業銀行發展改革過程中的關鍵性問題，如果不能合理的處置不良資產，那么農村商業銀行的發展改革也就難以實施，面對市場競爭的容易激勵農村商業銀行將不具備競爭優勢。

3 農村商業銀行不良資產處置的影響因素

3.1 內部因素

農村商業銀行通過自身來對不良資產進行消化的能力是比較有限的，一些政策性不良貸款很難對其進行回收。隨著我國近些年來社會經濟的發展，出現了更多種新型的不良資產，那么這必然會對農村商業銀行經營發展帶來不利影響。同時，農村商業銀行本身對于不良資產的處置能力也十分有限，在貸款數量增加和資產重組的問題上存在較大的局限性，無法對這方面問題進行有效的解決。

3.2 外部因素

因為當前信貸機制不夠完善，且企業關于償債能力相關的信息披露較少，所以導致當前的資本市場結構存在問題，對企業資產償債能力的發展形成了制約，進而導致農村商業銀行出現不良資產。一些企業決定銀行資金屬于國家，所以會采用各種方式去避債，導致銀行中的不良資產數量逐漸增加。市場環境隨時都在發生變化，企業的償債能力缺乏足夠的穩定性，資產的抵押也有著很多的不確定性因素，所以進一步增加了農村商業銀行出現不良資產的風險。另外，之所以會出現不良資產，也與企業本身的管理和風險控制有著必然的聯系。企業的經營能力和管理水平直接決定了企業的發展，同時也間接的決定了銀行發生不良資產的風險。因此，從農村商業銀行的角度上來看，關于不良資產的發生是不可控的，銀行方面只能通過多種方式來對其進行弱化，保持控制不良資產和銀行自身發展兩者之間的平衡。

4 農村商業銀行不良資產處置影響因素的應對措施

4.1 構建專門的處置機制

對于農村商業銀行來說，針對不良資產來建立相對應的處置機制是非常必要的，這樣才能夠使得農村商業銀行創新機制的能力得到增強，同時也實現了業務范圍的擴增，使其不再僅限于信用貸款。同時，也要合理的運用管理方式和監管措施，給予農村商業銀行相關的業務進行指導，并提出合理的建議和意見，實現對不良資產風險的有效控制，從而保證在相應的范圍之內，對不良資產能夠實現合理控制，最終被消除掉。另外，也要對不良資產的處理機制進行研究，確保其能夠朝著多樣化的角度發展，對原有的不良資產處置觀念進行轉變，對處置方式進行相應的創新，利用債務重組或者不良資產業務外包等方式來應對不良資產處置的不利因素。

4.2 進行源頭控制

從農村商業銀行的角度上來看，對于不良資產的合理處置要從源頭上做起，實現了資本市場的發展，即可實現不良資產風險的有效轉移，從而為銀行本身的風險防范打下良好的基礎。同時，要對銀行風險防控體系進行不斷的完善，對于可能出現的不良資產進行分析，對自身的風控體系進行強化，另外也要對信貸審批程序和機制進行完善，確保審批程序的標準和嚴格，降低業務風險系數，從而有效控制不良資產的出現。

4.3 建立正確的處置觀念

對于不良資產進行處置需要花費很長的時間，這需要農村商業銀行不斷的努力和專研，同時也離不開國家給予的支持和幫助。要對不良資產的風險理念進行改變，通過市場來對其進行合理的調節，并要重視對不良資產處置工作的創新，確保銀行現金具有足夠的流動性。農村商業銀行在處置不良資產的過程中，要做到回收速度的最大化，結合不良資產出現的原因和市場的具體情況來進行分析，從而采取與之相對應的處置方式，實現回收價值的提升。

4.4 對內部管理體系進行完善

首先，農村商業銀行本身應具備足夠的風險意識，對風險管理機制進行改善，當前隨著我國市場價經濟體制的建設發展，相比于以往資源配置更加的優化，在這個過程中農村商業銀行的作用不能被忽略。相關體制的完善，那么競爭也就會變得更加激烈，同時競爭的形式也會變得更加復雜，這必然會提升農村商業銀行的業務風險。對于農村商業銀行來說，應積極的引進優秀的信貸人才，并對已有的工作人員進行培訓和提高，這對于農村商業銀行的發展來說是非常必要的。從農村商業銀行的角度上來看，應該做好風險防控培訓工作，并從多個層面來對風險進行展示，讓工作人員能夠充分意識到防范風險的重要性，從而對業務審批更加的慎重，堅決防止不良資產的發生。另外，也要對不良資產所造成的危害進行了解，隨著金行業中競爭變得更加激烈，不良資產會為農村商業銀行的發展套上枷鎖，讓其在市場競爭中失去有利地位，而這需要所有工作人員的共同努力，來實現對不良資產的有效控制。另外，也要積極的建設不良資產防控體系，找到預期收益和風險之間的平衡位置，將經營風險點盡可能的分散開。

其次，要對農村商業銀行本身的人事管理架構進行優化，通過小組的形式來實現對不良資產風險的防控，當前大部分農村商業銀行中的人事管理架構存在一定的不合理性，例如工作人員獲取回扣的問題和缺乏足夠的風險防控意識等，這些問題都會導致不良資產的出現。所以，農村商業銀行應做好分級審核和申貸分離等工作，保證各項工作的獨立性。從市場化的角度來看，應采用相互牽制的人員管理方式，實現權利的有效制衡。

最后，要對審計稽查工作進行強化，根據實際情況來開展審計核查工作，對申貸分離受到高層支配的管轄關系進行有效的協調，使得風險防控機制變得更加靈活，最大限度的防止不良資產出現。同時也要做好信貸風險的轉化工作，銀行的主要特征就是貨幣風險經營，所以會出現貨幣相關的損失，所以銀行應采取相應措施來避免債權人受到損失。基于此，農村商業銀行可建立風險轉化機制，從而實現對信貸風險的有效轉化，例如企業兼并和企業破產等方式，雖然這屬于事后彌補的方法，但仍然對不良資產的處置有著重要的幫助作用。

5 結語

總而言之，之所以會出現不良資產，無論是企業的制度建設還是與社會制度方面都有著重要的關聯，同時也有著歷史遺留方面的原因，在對不良資產進行處置的過程中，往往需要花費大量的物力和人力，另外還存在著與國家政策和金融市場信貸機制相關的制約因素，不但會對農村商業銀行的正常發展造成限制，同時也降低了銀行在市場中的競爭力。本文首選對于不良資產含義進行闡述，同時對于不良資產為農村商業銀行帶來的危害進行分析，從而對于制約農村商業銀行處置不良資產的因素進行探討，最后對于農村商業銀行不良資產處置制約因素的解決措施進行研究。希望通過本文，能夠為農村商業銀行不良資產處置提供一些參考和幫助。

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[作者簡介]侯景花（1987-），女，山西運城人，助教，研究方向：商業銀行經營管理。