保險公司財務管理風險分析及應對策略探析

郭暉

摘要：我國經濟的快速發展推動了保險公司更好地向前發展，我國保險公司的規模也在不斷地擴大。但是，很多保險公司在財務管理的過程中會出現諸多風險，本文重點分析保險公司財務管理過程中存在的風險，并找出對應的策略。

關鍵詞：保險公司;財務管理;管理風險;應對策略

引言

保險公司內部的財務風險管理是發展保險公司的重要基礎。因為每家保險公司發展的情況都是不同的，所以內部財務管理的風險總是存在的。雖然保險公司發展已經經過了幾十年的時間，但是很多保險公司的發展水平仍然顯得較為落后，最終也就不能夠讓保險行業取得更好的發展。

一、保險公司的財務管理

（一）財務管理概述

在實際開展財務管理工作的過程中，只有先確定好合理的工作目標，并直接以該目標為指導，才能夠更好地管理企業內部的各項活動。目前，財務管理工作一直都是企業運營的重點，更是維持企業管理中的核心內容。只有在一定范圍內約束和控制企業內部經濟運行的狀況，才能夠處理和調整企業運行的關系。發展保險業時也需要通過不斷地完善財務管理的內容才能夠讓企業內部的財務管理體系變得更加健全，企業自身的經濟收益也會得以提升。

（二）保險公司的財務管理

保險公司內部的財務管理和公司發展的情況有著非常緊密的關系，其內部財務管理的狀況甚至會影響到企業未來發展的實際情況[1]。從長遠發展看，保險公司的財務管理甚至會影響到企業運行的狀態，并幫助更多的管理人員明確企業內部運行的情況。

只有在保險公司內部合理地開展財務管理工作才能夠讓更多的領導人在第一時間準確地進行合作，并讓各項決策變得更加科學。隨著我國經濟的不斷發展，保險行業也會迎來很大的挑戰。因此，保險企業只有在發展的過程中將挑戰化為良好的機遇，才能夠應對財務管理過程中所產生的壓力，并提升公司內部財務管理的創新強度，企業的發展自然就能夠和企業發展的需求相互匹配。因此，只有進一步地優化企業內部的結構才能夠利用更多的資金來創造出合適的價值，最終提升企業自身的實力，企業自然就能夠實現可持續發展。

二、保險公司財務管理中存在的不足

（一）財務管理制度不夠細化

諸多保險公司在運營的過程中會有效地發揮其財務管理的作用，但是卻不會直接細化財務管理制度，財務管理制度因此不健全。但是，很多保險公司內部的業務活動都顯得非常復雜，現有的財務管理制度也顯得不夠具體，如果沒有合適的財務支持系統對保險公司進行管理，諸多財務制度自然不能夠發揮有效的作用。最終其實是不能夠控制保險公司內部的財務活動的。

（二）資金流動管理不夠充分

多數保險公司的運營以及業務活動和大量的流動資金都有直接的關系。因此，管理流動資金也是財務管理工作中的重點內容。但是，諸多保險公司都沒有辦法直接控制資金的流動，更不能夠隨時掌握資金流動的情況，所以沒有辦法運用合理的措施來控制保險公司內部的收支狀況。多數保險公司內部的財務和業務管理一直處于分離的狀態，保險公司內部的財務人員通常都會在完成業務活動之后來進行財務管理工作，因此，一般保險公司的財務管理工作具有一定的滯后性[2]。保險公司現有的預算和成本管理都沒有辦法覆蓋公司運營的情況。因此，多數保險公司無法第一時間控制資金的流動。

（三）技術平臺不夠完善

正因為多數保險公司內部風險操作體系不太完整，甚至沒有良好的技術平臺對其進行支撐。保險公司內部的風險一般來自市場、操作、信用和其他不同的方面。雖然每個保險公司都會遇到各種類型的風險，但是卻沒有采用合適的防范措施。例如，如果一個保險公司過度授權則會引發市場風險。很多保險公司在實際進行發展時并未對內部的市場需求有效地進行調查，并做出詳細的分析，這不僅使得公司內部存在多余的權力，更不會直接評估來自投保人的信用，這些都會成為安全隱患。

但是，存在的風險管理技術平臺可以更好地解決保險公司運行時出現的突發狀況，并在較短的時間內迅速地做出反應[3]。但是，大多數的保險公司并未充分認識到風險技術平臺發揮的實際作用，建設該技術平臺時自然會存在諸多漏洞。如果沒有及時做好技術平臺的工作，自然會讓更多的客戶信息泄露出去，嚴重時更會受到黑客的攻擊。

（四）監督機制不夠健全

良好的監督機制確實能夠順利保證保險公司內部的財務管理工作順利進行。但是，很多保險公司內部存在的監督機制多數不太健全。很多保險人員在負責財務工作時，負責人的素質并不高，即便遇到一些突發的狀況也沒有專職人員有效地進行負責，最終也就會影響財務工作的效率。如果一家保險公司內部存在的監督機制并不到位，自然無法發現公司運行過程中出現的問題，從而產生較多的危害。

三、應對保險公司財務管理風險的主要措施

（一）強化財務管理制度建設

保險公司內部的財務管理制度會對其財務工作產生重大的影響。因此，保險公司只有不斷地細化內部財務管理制度才能夠更好地應對所產生的風險。先分析每一家保險公司運行的具體特點，再分析保險公司業務活動內容和產品賠付內容，隨后再制定適合公司發展的財務管理制度。

但是，所有保險公司內部的財務管理制度都要能夠和業務先形成對照的關系，才能夠充分利用公司中存在的財務制度來控制公司的經濟活動。保險公司內部的財務制度并不是一成不變的，可以先分析公司實際發展的需要，并在較短的時間內將預算管理、成本管理和其他不同的內容更好地合并在一起，這樣才能夠讓保險公司在完成日常財務工作的基礎上更好地進行運營，最終提升其業務管理水平。

（二）優化資金流動管理

需要先了解保險公司內部各筆款項的收支情況再有效地控制保險公司內部資金流動的情況。任何一家保險公司都需要充分利用信息系統來搜集資金使用的情況，避免出現因為資金流向不明而發生的流失資金的現象。保險公司內部的財務人員在獲得資金流動的信息之后需要在第一時間進行管理工作，并保證資金能夠發揮更好的作用。要讓專業的保險公司人員通過借助公司業務活動來判斷資金流動的實際情況[4]。如果一旦發現資金流動存在異常，則應該第一時間采用相關措施來回收資金，保險公司內部存在的資金流動情況會反映整個工作運作的情況。

（三）積極構建風險預警體系

隨著經濟不斷地向前發展，更多的保險公司會朝著信息化和現代化的方向發展，也因此保險公司會更多地關注財務管理風險。因此，只有構建良好的風險預警體系才能夠更好地防范風險。第一，要合理地預測保險公司在日常運行過程中可能會出現的風險，并有效對其進行分類，這是實際進行風險預警的重要前提。第二，通過建立較好的財務分析系統來分析和管理財務管理過程中存在的諸多風險，才能夠有效地確定財務活動中的各項標準，并有效地確定各種類型的風險，這對于發展風險預警系統有著重要的意義。第三，保險公司內部專業的財務人員需要在第一時間判斷風險預警系統內部存在的各類信號，并采用合適的手段來應對出現的風險，最終將風險扼殺在搖籃中，這其實也在最大限度地減少了保險公司產生的損失。

保險行業是以資金為核心的行業。因此，只有加大對資金的處理力度才能夠更好地促進保險公司向前發展。保險公司內部的內控可以對公司內部的資金有效地進行管理，并讓保險公司內部的投資變得更加科學。此外，注意讓保險公司在發展的過程中充分發揮審計的作用。通過設置專門的審計部門來從制度上減少部門的獨立性，并減少各類結果對審計產生的影響，并根據審計的結果來追究審計人員自身的責任，最終才能夠讓審計活動變得更加公平，并全面地反映公司的財務情況。

事實證明，健全的風險預警體系往往能夠更加全面地反映保險公司發展的實際情況，并更好地調動員工自身的積極性，專業的財務人員會在工作中將那些隱藏的風險更好地匯報給上級部門。

四、實際案例分析

（一）公司背景

中國平安保險公司簡稱“中國平安”，它是中國第一家以保險為核心，融合證券、信托、銀行、資產管理為一體的公司，企業本身就是融合多元金融業務為一體的金融服務集團，平安保險公司成立于1988年，總部在深圳。

早在2007年，平安保險公司就在《福布斯》榜上位列公司2000名，同一年，平安保險同時進入全球500強。作為“中國企業社會責任同盟”的發起人之一，中國平安致力于承擔社會責任，并懂得在依法經營和那誰的過程中創造企業的陽光利潤，更在社會層次中盡到了道德責任和慈善責任，最終自然可以將企業的核心價值貫穿于教育公益、紅十字公益和災難救助等公共事業中。

（二）嚴格的財務風險管理制度

為了有效地控制平安保險內部的財務風險，總經理可以對董事會行使如下幾點職權：第一，有效地組織公司的生產經營和管理工作，同時組織董事會進行決議，注意在合適的實際向董事會匯報工作。第二，全面地組織實施公司年度經營的計劃和投資的方案。第三，全面擬定公司內部管理機構設置的方案。第四，擬定公司的基本管理制度和基本的規章。

財務總監可以行使如下幾點職權：第一，先主管整個公司的財務工作，并在工作中對董事會負責，注意在總經理的領導下開展工作。第二，可以在學習有關的法律和行政發揮之后來制定適合公司發展的財務會計制度，并負責其他日常工作。第三，注意在分析公司發展的實際情況的基礎上制定維持公司運作的重大方案，并讓總經理進行審批[5]。第四，注意按照公司有關的規定來編制每一個階段的財務報表，這樣才能夠保證數據的真實性。第五，可以按照總經理的分工來承擔相應的職責。第六，向總經理匯報財務人事的變動內容，并全面地匯報相關的責任。

在實際工作中可以按照總經理的要求來直接向董事會匯報工作，主要包括如下幾點內容：第一，定期將年報、半年報、季報和月報有效地匯總在一起，并讓財務總監進行編制。第二，認真總結公司年度計劃中實施的情況和生產經營中存在的問題。第三，重點分析公司重大合同簽訂和執行的情況。第四，重點跟進項目執行的情況。

其實，在具體執行的過程中，保險公司財務管理的過程中確實會存在很多風險，專業人員需要采用合適的策略來更好地解決更多的風險，才能夠促進保險公司更好地向前發展。

五、未來展望

財務管理是保險公司非常重要的管理工作之一，同時也能夠有效地穩定和優化公司的財務管理狀況。任何財務管理工作都應該隨著保險公司的不斷發展而改進。目前，保險公司在財務管理進程中確實存在諸多不足，公司更會在發展的過程中遭受諸多管理風險。保險公司只有在發展的過程中有效地對風險進行管理和控制，這樣才能夠保證公司更好地向前發展。任何一家保險公司內部的財務應該和業務活動更好地聯系在一起，并有效地提升保險公司的管理能力。

結語

綜上所述，本文結合實際案例分析保險公司在財務管理過程中存在的不足之處，并針對性地采用“強化財務管理制度建設”“優化資金流動管理”和“積極構建風險預警體系”幾大措施來解決問題，為的是更好地將保險公司發展過程中的風險降到最低，并讓公司更好地向前發展。

參考文獻

[1]汪文蓋.新形勢下財產保險公司財務管理風險及對策分析[J].現代經濟信息，2014（9）：232.

[2]李新朝.保險公司財務管理風險分析及對策研究[J].商情，2014（5）：3.

[3] 侯蕓蕓 . 關于保險公司財務管理風險分析及對策研究 [J]. 財會學習，2016（21）：48–49.

[4] 汪文蓋 . 新形勢下財產保險公司財務管理風險及對策分析 [J]. 現代經濟信息，2014（9）：232.

[5]楊子鳳.保險公司財務管理風險及對策分析[J].現代營銷（下旬刊），2019（04）：231–232.