嚴監管背景下農信社合規風險管理體系建設

韓朦輝

【摘? 要】2018年，銀行業監管環境進一步趨嚴，不但強調對銀行的監管，更提出了對監管人員職責的監管，這種嚴格的外部監管環境對農信社的合規風險管理帶來了極大的挑戰。農信社合規風險管理體系的建設和完善已勢不容緩。論文提出了農信社合規風險管理體系建設要從戰略定位、文化滲透、防線搭建、專業專職化、考核和追究六個維度入手，推進合規風險管理長效機制的建設。

【Abstract】In 2018， the banking regulatory environment has become more stringent， which not only emphasizes the regulation of banks， but also proposes the regulation of the responsibilities of regulatory personnel. This strict external regulatory environment has brought great challenges to the compliance risk management of rural credit cooperatives. The construction and improvement of the compliance risk management system for rural credit cooperatives can not be delayed. This paper proposes that the construction of compliance risk management system for rural credit cooperatives should start from six dimensions： strategic positioning， cultural penetration， defense line construction， professionalization and specialization， assessment and investigation， so as to promote the construction of long-term mechanism of compliance risk management.

【關鍵詞】嚴監管;農信社;合規風險;體系建設

【Keywords】strict regulation; rural credit cooperatives; compliance risk; system construction

【中圖分類號】F832.35? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）01-0008-02

1 引言

過去十多年，我國銀行業拼規模、搶地盤、爭創新、比盈利。但在快速發展的同時，銀行業存在的“過度創新”“亂象叢生”“合規意識淡薄”等問題，已經一定程度上危害到金融安全，危害到實體經濟。全國第五次金融工作會議、中央經濟工作會議觀形勢、顧大局、謀長遠，對銀行業提出了“服務實體、防控風險、深化改革”三大任務。監管部門提出了嚴格監管、精于監管的要求，標志著強監管、嚴問責時代來臨，促使銀行機構強化合規風險管理，加快回歸本源，從規模擴張向規范化、精細化、專業化轉變，銀行業經營、創新、服務必須老老實實合規經營、踏踏實實服務實體、認認真真服務客戶。

2 嚴格監管成為新常態

2.1 監管工作的重點方向

十九大報告明確提出“深化金融體制改革，增強金融服務實體經濟能力，提高直接融資比重，促進多層次資本市場健康發展，健全貨幣政策和宏觀審慎政策雙支柱調控框架，深化利率和匯率市場化改革。健全金融監管體系，守住不發生系統性金融風險的底線”。在此背景下，監管部門下發了一系列監管文件，將整治公司治理不健全、違反宏觀調控政策、影子銀行和交叉金融產品風險、侵害金融消費者權益、利益輸送、違法違規展業、案件與操作風險、行業廉潔風險作為2018年重點整治的方向。一場圍繞“重服務、防風險、強協調、補短板、治亂象”和以“強監管、強問責”為主線的銀行監管風暴席卷整個銀行業。銀保監會除對銀行業的監管提出嚴格要求外，也對監管人員的履職提出了強化要求?！耙娙?、見事、見錢”的監管處罰已是常態。

2.2 農信體系成為監管處罰重災區

銀保監會披露的數據顯示：農信系統收到罰單數量最多，占比近43%。其中，農商行收到罰單375單，占比27%，農村信用社收到罰單204單，占比16%，分列第一位和第三位。貸款管理不當是監管處罰的重點關注的領域，包括違規發放貸款、“貸款三查”不嚴、貸后管理不嚴、貸款支付管理違規、貸款資金用途不當、以貸轉存/虛增存款等。這恰恰也是農信系統吃罰單的主要原因，據統計，因貸款管理和內控管理問題的罰單占農信系統總罰單的47%。粗放型的管理模式和經驗式的傳帶方式，促使農信社形成了一套自己的貸款管理模式，但這不并適應當前外部監管環境。對于農信社而言，加強合規風險管理迫在眉睫。

2.3 嚴監管帶來的新機遇

第一，國家治理金融亂象，規范金融行為。嚴格監管在對管理和內控提出新的要求的同時，也為銀行業帶來了新的機遇。市場上眾多的P2P、互聯網金融、非持牌經營等違法違規涉眾金融機構和經營行為，都將逐漸被整治和清理，金融生態環境將凈化，正規金融機構的權益將得到進一步維護。

第二，國家在嚴監管、嚴合規，關閉監管套利之“門”的同時，也打開了迎接機遇之“窗”。例如，“資管新規”將打破剛兌，全面開啟資管凈值管理，銀行優質信用地位將再次凸顯?！皞D股”新規，將為銀行業拓寬處置不良渠道和方式，實現輕裝減負，甚至為銀行業開啟向不良要效益提供重大機遇。

第三，全國經濟企穩向好，不少重點行業恢復盈利。

3 農信社合規風險管理體系建設的方向

3.1 將合規風險管理體系建設上升到戰略層面

戰略如何定位決定了一個單位的發展方向，戰略文化在選擇上必須將合規風險管理文化放在一處重要的維度上，將業務發展與合規風險管理的辯證關系處理好。一是要明確合規風險管理的范疇：合規風險管理要做到橫向到邊、縱向到底，各關鍵流程節點全覆蓋的全面合規管理。具體來講是所有部門、所有機構，全流程、全員合規風險管理。二是在戰略層面樹立起“合規創造價值”的理念。合規風險管理雖然不直接創造利潤，但通過合規的風險管理，形成持續的內部控制機制，減少非預期損失，降低違規成本和聲譽損失，提升農信社在金融市場上的持續競爭力。

3.2 自上而上滲透合規風險管理理念

只有將合規風險管理理念融入農信社發展理念，作為基本的經營策略，始終處理好速度與質量、風險與收益的關系，始終做到發展速度與管理能力的同步提高、收益水平與風控能力的同步提升，才是實現農信社持續健康發展的根本保證。而合規風險管理理念要想真正融入農信社的骨血，成為農信社的身家性命，則要從以下幾個方面入手：

第一，在組織架構設計上要體現自上而下的理念。在董事會層面上要設立風險管理委員會和審計委員會，承擔起合規風險管理戰略定位、指導落地和審計監督的職能。在經營管理層設立風險管理委員會，負責將董事會的合規風險管理戰略強有力地執行到位。在聯社機構內設立風險合規部，負責全聯社的信用風險管理、內控體制建設、法律事務管理。保障合規風險理念在聯社的產品、模式、制度、流程中的有效貫徹執行。

第二，在領導力上要體現自上而下的理念。銀保監會提出“合規從高層做起”的理念，董事長、監事長、主任以及其他高管人員要成為合規文化建設的倡導者、策劃者和踐行者;建立“合規人人有責”的理念，引導每一位員工成為合規文化建設的建言者、參與者和執行者，確保員工行為“時時合規”、業務發展“環環合規”。

第三，在文化滲透上要體現自上而下的理念。思想是行動的先導，文化是思想的結晶和群體共同價值觀的集中體現。高管人員是思維方式的源頭和價值觀傳輸的紐帶。因此，合規文化的源頭是管理者的合規意識的體現。管理者必須先樹立合規文化的基調，將合規文化的建設作為一項系統性工作常抓不懈，做到立足長遠、循序漸進、持之以恒。促使合規文化成為一種無時不在、無刻不在的約束力量。

3.3 搭建有效合規風險管理的三道防線

合規風險管理是內部控制的“捍衛者”和穩健經營的“護航者”，在實際工作中農信社要實現將短期問題整改轉化為長效機制建設、將事后補救轉化為事前防控、將外部合規要求轉化為內部管理動力的三個重要轉變。要實現這一目標，搭建合規風險管理的三道防線尤為重要。

第一道防線為一線人員合規風險管理防線，主要包括業務營銷人員、柜面操作人員、科技操作人員。這些員工是合規風險的第一責任人，是合規風險發生的原點，第一道防線人員的盡職盡責將有效防范合規風險發生。因此，對于一線員工要提出明確的規則，并使規則的執行標準化來有效規避操作風險，同時，通過合規文化的滲透和嚴格的監督問責體系來防范道德風險的產生。第二道防線主要包含風險管理體系、財務管理體系、支持保障體系和綜合管理體系。四個體系共同協調完成對信用風險、操作風險、法律合規風險、流動性風險、市場風險、聲譽風險的識別、計量、監測、控制，共同完成對第一道防線的履職情況進行監督和考核。第三道防線包含風險管理體系和審計監督體系。

3.4 建立專業化和專職化的合規風險管理團隊

合規風險貫穿于所有風險的始終，而信用風險又是銀行業面臨的主要風險。對于合規風險和信用風險而言，合規管理能力不足是目前農信社面臨的主要困境，而專業化和專職化的風險管理團隊是解決此困境的有力武器。

3.5 將合規風險管理納入績效考核體系

績效考核直接和員工的薪酬、晉升、培訓等個人的切身利益相掛鉤，所以其在影響員工行為上起到了很強的指揮棒作用。將合規風險管理納入績效考核體系，積極發揮績效考核的約束作用，用績效考核的指揮棒指引員工的行為合規。

3.6 加大責任認定和追究的力度

動員千遍，不如問責一次。常態化地開展責任追究工作，形成對各類屢查屢犯問題、違規違紀問題的嚴查、強問、急追的高壓態勢，切實發揮問責對違規行為震懾和對員工警示教育的雙重作用，讓員工認識到違規有人管、有人問、有人追，促進員工主動抵制違規行為，實現以問責強內控、以問責促管理的長效機制。

【參考文獻】

【1】湯森路透.合規的成本（2017）[EB/OL].https：//www.sohu.com/a/165703542_758645，2017-08-18.

【2】銀監發〔2006〕76號.商業銀行合規風險管理指引[Z].

【3】杜冰.合規壓力加大：銀行業加緊修煉“內功”[N].金融時報，2017-09-01（07）.

【4】盧孔標，趙祥鵬.2018年上半年銀行業監管處罰的基本特征與啟示[J].銀行家，2018（08）：68-71.