當前銀行支付結算管理中存在的問題及對策

馬忠明

摘 要：銀行支付結算主要指的是個人或單位在銀行機構通過票據現金的各種方式實現貨幣支付、資金結算等行為，開展銀行支付結算管理工作，主要是確保各項支付結算的順利進行，做好支付結算業務風險的防控工作，提高管理效率。但是目前銀行支付結算管理工作中，由于監管力度不足、法律法規建設不完善、社會信用低下等，導致管理工作中存在諸多問題，銀行需要針對問題制定有效的策略，才能充分發揮管理工作的價值。

關鍵詞：銀行支付結算；管理工作；問題

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）02（a）-068-03

現階段在銀行支付結算管理的過程中，準則相對較多，相關工作人員以及存款人都需要經過特殊的工作流程才可以完成支付和結算，導致在分類和管理上較為復雜，在銀行管理支付和結算時往往按照不同的種類需要劃分不同的用途，開設不同的賬戶。在這樣復雜的管理下，無論是經辦人還是存款人所經歷的手續都相對較多，而不同手續的管理檔案也相對較多，導致了在管理上出現困難。

1 當前銀行支付結算管理中存在的問題

1.1 身份認證與客戶盡職調查存在問題

在銀行支付結算工作中需要做好對客戶的身份認證和盡職調查工作，但實際工作中存在諸多問題，影響了支付結算工作的順利開展。第一，客戶身份審核效率低。企業證明文件的真實性、有效性審核主要依賴于防偽設備和網絡公示信息等方式，缺乏高效渠道；第二，法人授權委托關系核實難度大。代理開戶時，對法定代表人授權委托關系的審核，主要依賴于授權書，核實方式單一，缺乏有效手段；第三，盡職調查效率低。上門盡職調查（經營地址等）要求嚴格，成本高、效率低，客戶配合意愿也不高。

1.2 支付結算方式比較傳統落后，新型犯罪日益猖獗

受傳統支付結算規則和風險管控影響，對公賬戶支付結算相對低效，主要依賴人行大小額支付系統，并受銀行營業及人行系統運行時間限制。近些年來移動支付得到了廣泛的應用，但是相比微信、支付寶等平臺實現的個人賬戶快捷支付、對公賬戶移動支付功能，場景單一，支付自由度不高。再加上近幾年來網絡新型違法犯罪愈發頻繁，買賣賬戶的行為日益猖獗，部分違法分子了解銀行的業務流程，具有豐富的經驗，他們能夠通過鉆各種空子實施違法犯罪行為，加大了銀行支付結算的審核壓力。從全國來看，2019年的“3·26”特大買賣銀行賬戶案件，一共繳獲了銀行卡11000多張，為支付結算工作埋下了諸多安全隱患。

1.3 賬戶開立與報備存在的問題

一是開戶模式單一。現行對公開戶模式主要限于柜面現場開戶，不便于外拓營銷。二是盡調流程嚴格。先盡調、后開戶，流程和時間上無法滿足部分客戶的個性化服務需求。三是檔案管理方式傳統。開戶資料的保管仍然采用紙質檔案形式，不便于調閱，安全性不高。四是開戶資料缺乏共享機制。一企多戶開戶時，需要客戶重復提供資料，柜面多次審核，服務效率低，客戶體驗不佳。五是協議管理方式有待改進。各類賬戶協議（賬管協議、對賬協議等）因監管要求變化、客戶信息變更等原因需要反復重新簽訂。

1.4 存在一定的支付結算隱患

現如今移動支付的應用越來越廣泛，人們開始使用移動支付進行支付結算。涉及移動支付的企業掌握了大量客戶的個人信息，安全防范意識不強，導致客戶個人信息泄露，存在較大的安全隱患，為電信詐騙等提供了可乘之機。近年來電信詐騙、銀行卡盜刷案屢見不鮮，由此可見，移動支付的安全有待提升，只有降低了移動支付的風險，才能有效降低銀行支付結算隱患和產生的外延風險。

1.5 內部控制相對薄弱

銀行內部建立了有效的內部控制體系，對銀行的各類業務開展管理、審核、核算等各項工作。但是就具體的實施情況而言，內部控制體系中的一些工作，并未落實到具體的工作中，內部控制相對薄弱，影響了支付結算管理的工作效率。首先是在人員配置上缺乏高素質的內控人員，而且人員配置不到位，不同崗位的人員之間缺乏有效的溝通與聯系。制度的落實過于機械化、形式化，難以根據工作的實際情況作出有效調整，影響了內部控制職能的充分發揮。其次是由于上級監管力度不足，導致一些工作人員工作過于形式化，內部控制僅停留在表面，而且工作人員的思想比較落后，形式比較單一。最后是在賬戶信息動態復核工作中，也存在以下幾點問題：一是數據采集滯后，銀行端獲取的企業信息非工商部門實時數據，兩者有差異時，需人工再次核實；二是人工復核存在局限。因存量賬戶數量巨大，單純依靠人工定期動態復核，費時費力，效率和質量都無法滿足人行動態復核要求；三是復核后整改效率低。動態復核通過的，網點仍需手工逐戶在系統中操作年檢交易；動態復核不通過的，網點需人工電話通知客戶臨柜更新賬戶信息。

2 銀行支付結算管理問題產生的原因

2.1 監管力度不足

在支付結算管理中存在諸多問題，主要原因在于銀行監管力度不足。商業銀行的業務諸多，而且有時涉及跨行轉賬匯款等支付結算工作。因此需要人民銀行建立有效的支付結算管理組織，提高管理效率，加強各銀行、各機構之間的溝通與聯系。但是在實際的工作中，這一組織并未建設完善，而且缺乏足夠的人才支持。在支付結算管理工作中，他們不能及時地發現問題、解決問題，導致監管力度不足，為銀行的有心之人提供了可乘之機。其次針對賬戶風險動態管理并未建立一個完善的監管體系，在賬戶開立前缺乏身份轉入篩查機制，而賬戶開立后，也并未實施風險評級和差異化風險管理。在賬戶存續期間，缺乏針對賬戶交易的有效監測手段。此外，涉嫌賭博詐騙等的風險賬戶一旦發現大量跨行和三方平臺交易，很難追查資金鏈，無法對涉案資金流向實施精準定位。

2.2 社會信用低下

銀行的一些客戶有意拖欠貸款，其社會信用低下，缺乏較強的法制觀念，經常會通過多種多樣的方式來逃避銀行的債務。而一些客戶因缺乏安全防范意識和支付結算安全意識，在進行交易時，對對方提供的虛假票據等并未進行嚴格的審查，導致出現了被騙、被盜等情況，造成了大量資金的損失。而且銀行針對支付結算的法律法規宣傳工作建設并不完善，導致一些客戶并不了解支付結算的相關法律法規，因此鋌而走險通過不法方式逃避銀行債務，為支付結算埋下了一定的安全隱患，影響了支付結算的工作效率。

2.3 法制建設并不完善

隨著經濟金融體制的不斷改革，使得目前國家針對支付結算制定的法律法規已經不再適用，約束力不強、覆蓋面較窄，在實際的工作中，支付結算法規并不能夠為支付結算管理工作提供重要的保障和法律支持。而且隨著經濟發展全球化，我國的國際業務逐步增多，針對這一情況，支付結算法規中的缺陷暴露無疑，影響了工作的有效落實，導致支付結算管理中存在諸多問題。

3 解決銀行支付結算管理問題的有效對策

3.1 優化賬戶管理體系

優化銀行賬戶管理工作，加強對銀行賬戶身份認證與認知調查工作，可以通過強化電子證照應用、開發遠程授權功能、實施差異化盡調機制等各項措施，完善賬戶的各項信息，并對客戶開展分級管理工作，改善傳統工作中存在的弊端，建立一個完善的內部系統，優化設備配置，加強權限設置，客戶通過身份驗證之后可以自動完成系統的登錄。在賬戶開戶時，可以通過移動開戶為客戶提供優良服務，建立數據庫，實現開戶資料的電子化，并共享開戶資料，優化開戶流程，做好對開戶過程的監管工作。在賬戶管理工作中設置風險賬戶管理系統，做好對賬戶風險的評級工作，掌握法人的具體信息，劃分風險等級，做好對等級較高賬戶的檢測工作。在交易過程中，做好對賬戶客戶的身份核實和監測，降低賬戶風險。而在賬戶信息的獲取和動態監管中，可以通過工商數據直連，實施獲取企業的信息，更新客戶信息。利用自動年檢這一手段檢查賬戶信息，同時，允許客戶通過網銀等線上渠道自助更新非關鍵要素。

3.2 加強監管力度，規范支付結算行為

為了促進我國經濟金融的健康發展，維護正常的支付結算秩序，就需要銀行提高對支付結算的重視程度，加強監管力度，規范支付結算的各類行為。推動支付結算，朝著規范化、法制化的方向進行發展，為客戶提供高質量的服務。首先需要確定中央銀行的領導地位，加強中央銀行的支付結算管理工作。根據國家的相關規定，為中央銀行的支付結算監管工作提供一定的法律保障。根據這一情況，中央銀行應當制定約束性較強的支付結算制度和支付結算管理制度，形成較強的約束力，才能確保各個商業銀行和金融機構支付結算行為的規范性，提高監管工作的質量。其次，在實際的監管工作中，一般采用的是現場和非現場監督結合方式來開展支付結算的監管工作，確保各項工作機制的有效落實，掌握銀行支付結算的具體情況。再次，需要建立商業銀行和金融機構支付結算管理的相關機制。這一機制具有一定的獨立性，各銀行可以根據自己的情況制定機制中的各項內容，使得該項機制更加符合銀行的日常管理和發展。該機制的有效落實，能夠確保銀行遵守相關規定，提高風險防范意識，規范各類業務，在法律法規允許的范圍內開展各項操作。最后，需要充分發揮社會監督力量，建立舉報查處制度，引導社會公眾參與到監督管理工作中，從而有效地規范支付結算的各項行為。

3.3 完善支付結算的法律法規

我國應當認識到當前關于支付結算的法律法規中存在的不足之處，結合金融機構、銀行等各項業務來進一步完善支付結算的法律法規，保障當事人的合法權益，維護支付結算的秩序。在市場和經濟體制深化改革的背景下，經濟交往支付活動日益頻繁、國際業務增多，這一情況為支付結算帶來了諸多的挑戰和機遇。首先國家和政府應當根據具體的情況，細化相關法律法規中的一些規章制度，界定各類支付工具結算方式的范圍。其次需要修訂完善同城票據交換管理制度，降低票據交換的風險保障資金安全。最后，需要根據移動支付等建立網上支付結算業務管理制度，提高客戶的安全防范意識，提高對移動支付的重視程度，降低移動支付的風險。

3.4 拓寬支付渠道，推進移動支付

互聯網時代，移動支付的應用比較廣泛，而且具有足夠的優勢，因此提高支付結算管理效率、解決其中存在的問題，也可以充分借助移動支付的優勢，全方位分析市場，改變現有的支付模式，拓寬支付渠道，滿足客戶的需求，建立移動支付相關的支付結算體系。銀行所建立的網上支付結算服務主要包括繳費支付、投資理財、轉賬匯款等，針對這一情況可以分別設立不同的服務模塊，開發專屬APP、小程序、建設相關網站等，客戶可以直接利用網上支付實現支付結算。銀行也可以加強和支付寶、微信等的溝通與聯系，建立一個合作機制，通過第三方支付機構、共享信息、加強合作，來解決銀行現階段支付結算中面臨的困境，創造嶄新的金融支付體系。

3.5 加大相關法律法規的宣傳力度

建設完善支付結算相關法律法規之后，銀行和其他金融機構還需要做好法律法規的宣傳工作，通過新媒體等進行宣傳，便于銀行客戶了解支付結算的法律內容，提高客戶的法制意識，規范自身的支付結算行為。首先是在銀行內部開展宣傳培訓工作，提高支付結算人員的重視程度，要求支付結算人員熟悉各項法律法規，了解其中的權利和義務，以及追究違法者的責任等；其次在對外宣傳中可以借助新媒體平臺、專屬APP等定期發表相關的科普文章，文章內容主要包括支付結算的法律法規內容以及違規所帶來的后果等。也可以通過一些業務的宣傳，提高客戶對相關法律法規的重視程度，建立一定的風險防范意識和法制觀念，約束和規范支付結算行為。

3.6 建設完善的內部控制管理體系

銀行應當認識到當前內部控制體系中存在的不足之處，分析近年來支付階段業務中存在的一些風險問題，明確內部控制體系是否落實到位，找出其中存在的安全隱患，及時解決，并修改其中存在的不合理之處，根據支付結算的需求，進一步完善內部控制體系。銀行可以根據支付結算的類型細致地劃分內部控制工作的內容，設置責任制，每位內控人員的配置更加詳細具體，以此端正工作人員的態度，加強對支付結算的管理控制工作。銀行也可以通過分析自身的發展情況，預判未來的發展趨勢等來調整內部控制體系，確保內部控制體系和實際的支付結算工作相貼合，規范內部控制中的各項內容，充分發揮內部控制的職能，減少一些不必要的損失。

3.7 建立一支高素質的支付結算管理隊伍

高素質的支付結算管理人員能夠及時有效地發現各項工作中存在的弊端，落實支付結算的相關規定，約束行為，以此提高支付結算的管理質量。因此銀行需要根據工作需求引進專業人才，做好對現有人員的培訓工作，使得支付結算的管理人員掌握嶄新的管理理念和手段、更新知識儲備、掌握嶄新的經濟金融理論等，實現管理工作的創新；能夠靈活地應用各項規章制度，調整工作機制，減少支付結算中的失誤和錯誤概率；其次還需要加強對支付結算管理人員的思想政治教育工作，端正工作態度，引導他們恪守職業道德，提高管理人員的風險防范意識，從而提高支付結算管理的工作效率。

4 結語

總之，在互聯網時代移動支付的應用越來越廣泛，銀行支付結算的渠道增多，但隨之而來的是移動支付帶來一定的安全隱患，再加上本身銀行支付結算管理工作建設并不完善，導致支付結算中也存在諸多問題。在新形勢下，銀行需要解決支付結算存在的問題和隱患，優化賬戶管理體系，加強監管力度，拓寬支付渠道，加大法律法規的宣傳力度，通過多項措施來解決支付結算管理中存在的問題，滿足銀行客戶的需求，提高移動支付使用的安全性。在支付結算建設方面，引進信息技術和專業人才，完善各項規章制度，充分發揮內部控制的職能，規范支付結算的各項行為，減少不必要風險的出現。

參考文獻

[1] 王婷，鄭志紅.新形態下郵儲銀行支付結算管理研究[J].郵政研究，2020，36（03）：23-24.

[2] 馮彥明，高璇.網聯模式對支付結算體系與金融監管的影響[J].銀行家，2019（02）：90-93.

[3] 鄭金濱.互聯網金融背景下商業銀行支付結算業務供給側改革思考[J].現代商貿工業，2019（09）：130-131.

[4] 上海銀行加強支付結算管理[J].企業與文化，2017（01）：10.

[5] 王雅.第三方支付對商業銀行支付結算風險的影響[J].合作經濟與科技，2020（19）：68-70.

[6] 榮琪.移動支付背景下商業銀行支付結算對策研究[J].金融科技時代，2020（07）：93-95.

[7] 張蕊.銀行支付結算業務風險及其防范措施探討[J].知識經濟，2020（11）：74，87.

[8] 楊艷萍.互聯網環境下銀行支付結算的特點及風險應對策略[J].現代科學儀器，2020（02）：177-181.