保護您的家族企業免受欺詐

趙建勛

欺詐在危機時期猖獗，事實證明Covid-19大流行也不例外。供應鏈問題、勞動力限制等因素正在給員工和管理層帶來進一步的壓力。

動機、機會和合理化是欺詐三角的三個關鍵要素，在新冠大流行期間已經得到加強，并且在可預見的未來可能會感受到影響。由于經濟狀況的持續中斷，欺詐的動機隨著經濟的不確定性提供了合理化而增加。工作環境的變化將導致系統和流程的修改，以及遠程員工監督的挑戰。這都可能為欺詐創造機會。

根據最新的欺詐晴雨表，貪污欺詐有所增加（2020年有15起案件價值800萬英鎊/1100萬美元，而2021年有26起案件價值1590萬英鎊/2190萬美元）。在家工作的員工，加上企業在財務或采購等關鍵業務領域沒有適當程度的監督，可能會加劇風險。

2021年上半年，英國法院審理的采購欺詐案件數量增加了400%，從2020年上半年審理的僅3起案件（價值260萬英鎊/350萬美元）增加到15起案件。今年上半年的價值為950萬英鎊/1310萬美元。

家族企業的動態和工作環境與其他大型企業不同。擁有長期員工、基于信任的控制以及所有者與員工之間較少分離的家族企業的優勢帶來了其獨特的風險。

要管理家族企業中的欺詐行為，您應該專注于設置強有力的“高層基調”。在您可能不直接管理關鍵業務職能的情況下，確保這種文化不會促使管理層操縱財務結果以掩蓋任何不利的財務業績，或避免違反銀行契約以保持其地位。隨著家族企業不斷適應新的工作方式，管理層必須主動制訂計劃以發現和預防欺詐，并確保內部控制仍然適用于目的。

家族企業能做什么

1.主動管理新的工作方式

由于Covid-19，許多企業迅速過渡到遠程工作，現在將過渡到混合工作。每個家族企業都需要確保仔細審查因遠程工作而出現的任何弱點和新業務風險，并適當擴展技術。這將確保向混合工作平穩過渡并進行適當的風險評估。員工必須能夠安全地訪問相關工具和關鍵系統，使他們能夠有效地協作。這必須在確保減少欺詐和數據丟失風險的同時完成。

2.重視欺詐培訓和意識

在許多行業，很大一部分勞動力仍然在家工作，而且這種情況可能會持續一段時間。重要的是，要提醒員工貴公司對他們的價值觀和行為的期望，并且他們應該對公司（或他們自己）的欺詐威脅保持警惕——涉及公眾作為受害者的案件也增加了近285%。

加強道德規范、網絡釣魚攻擊教育等主題，定期進行溝通。員工應了解他們可用的資源，應定期提供欺詐培訓以幫助他們識別危險信號。當他們可能專注于其他優先事項而可能錯過欺詐跡象時，這一點尤其重要。促進舉報涉嫌欺詐的文化非常重要。應提供多種報告渠道，包括匿名報告的能力，并應定期與員工溝通。請記住，您的員工是抵御欺詐和不當行為的第一道防線的關鍵。

3.及時更新欺詐風險評估

大多數家族企業將不得不通過適應遠程工作方式快速改變與其關鍵系統相關的流程。欺詐風險評估也將發生變化。重新審視你的欺詐風險評估——考慮事情是如何發生變化的，例如監督水平或現金流，重新審視如何最好地在不同地點有效地實施職責分離。此外，董事必須報告為防止和發現重大欺詐而采取的步驟。因此，現在是評估您的家族企業能否經受住新的關注和審查的好時機。

4.改進欺詐檢測機制

可以使用高級分析和欺詐檢測軟件檢測網絡攻擊和資產盜用。保持這些更新是關鍵。我們的交易方式已轉向電子商務，這可能意味著需要修改現有模式以適應新常態。您可以通過關注國家網絡安全中心了解最新的網絡威脅。

5.確保您的供應商和第三方不“違反規則”

應評估對供應商和第三方的依賴，因為他們也可能會經歷壓力時期。供應鏈欺詐通常是機會主義的，在大多數情況下，涉及內部來源的同謀行為和與第三方的勾結。

Covid-19為犯罪分子提供了充足的利用機會;利用當前的供應短缺、勞動力減少或流動性不足、監督不力和審批流程減弱，以及生產力或員工士氣低落。在更改供應商賬戶詳細信息或審查高價值交易時，企業應繼續保持警惕。