現金流量管理及其在企業財務管理中的價值分析

宋穎

在市場競爭中，企業需要分析各項資金、各個階段的資金流入以及流出的情況，從而有針對性的制定出有效的方案以適應市場發展。可以說企業在對資金進行管理時要通過現金收割方式推動經濟活動的有序開展，也要借助科學管理的方式提高各項資金的使用率。但是國內企業在發展中忽視對現金流量的管理，不能通過現金流管理提高整體的財務風險控制能力，領導層也沒有結合實際情況制定針對性的管理方案。因此企業要加強對現金流量管理的重視度，完善管理方案，使其價值得到充分的體現。

現金流量管理體現的特征

研究指出企業在市場經營中或者是開展各項投資活動時需要關注到現金流量管理情況，要立足具體管理對企業綜合發展情況進行思考，要結合數據分析對經營狀況進行有效的認知。企業為了加強對綜合競爭意識的提高，經常會利用多種有效手段來對現金流量管理進行完善，以此使項目中各項資金得到充分利用。所以說該項活動并不是一個環節，而是一種具備綜合性的管理活動，需要關注現金流管理所具備的價值。二是體現風險性的發展特點。企業在市場競爭中，要關注現金流管理的各項影響因素，貨幣時間值是影響其管理效率的重要因素，然而這一因素是無法確定的，因此要想對后期現金流數額做出具體的預算是一項難點[1]。所以在未來的管理過程中需要面臨多種風險，要借助科學手段提高現金流綜合管理能力，也能進一步減少財務管理所遇到的風險。

現金流量管理對企業財務發展的價值分析

合理降低企業在市場發展中的財務風險

企業在行業競爭中會結合實際情況采取不同的措施來推動自身的發展，常見的方式以舉債發展為主。但是應該認識到這種發展模式，雖然可以讓企業在一定時間內得到有效發展，給企業未來創新發展帶來危機，尤其會對企業的財務管理造成負面影響，導致企業在一定時期內不能對資金進行靈活的周轉。通過開展現金流量管理可以進一步提高債務償還能力，通過科學管理方式提高自身的債務危機意識，也能避免因為管理不力而導致的窘迫問題。同時也要關注到財務管理情況會對企業的經濟狀態造成影響，可以通過現金流量管理進一步的控制未來發展中的財務風險。通過對現金流定期進行數據分析可以全面掌握資金利用的情況，結合行業發展特色制定科學的發展決策，當發現發展情況和具體現金流管理出現相悖的現象則需要制定針對性地整改措施[2]，完善現金流量管理方案，確保項目資金得到高效的利用。

利于企業在競爭中開展籌資工作

在當前市場競爭背景下，企業想實現更加穩定的發展則需要制定科學的管理與創新發展方案，通過不斷完善的方式提高自身的綜合競爭實力。現金流量可以對企業的資金使用情況進行反應，也能對未來的資金利用狀態進行預測，更加會影響籌資工作的落實。例如財務人員通過對現金流量進行分析和管理能夠概括企業年度資金的使用情況，掌握該年度整體運行狀態，提前對現金流量進行預算以便預防后期資金使用不當造成浪費的情況。一旦企業確定發展方向則可以推動籌資工作的有序開展，通過現金流量管理推動企業各項資源的合理利用，避免出現資金或者是物理資源的浪費或不足的風險[3]。有利于保障企業在市場競爭中提高預算的精準度，也能在具體財務管理過程中合理降低風險，保障企業在市場競爭中能夠順利發展，為企業整體籌資能力的提高奠定基礎。

提高企業資金整體管理效率，有助于提高發展活力

現金流量可以作為企業發展過程中各項環節評價的指標，也能給資金管理效果提供有效地支持，具備較強的管理運用價值。例如在開展項目投資過程中企業可以根據投資金額和最終的凈利潤作為評價標準，對投資和投資收益進行對比分析，這樣才可以掌握參與投資對企業利潤所造成的影響。將現金管理中的具體使用情況作為經營效益的評判標準，這樣可以掌握企業在未來發展過程中所體現出的一種狀態。企業整體盈利的情況最重要的影響因素就是資金的使用，要想提稿企業資金利用率就必須加強對財務管理的開展。而企業通過對現金流量進行管理能明確分析不同項目資金投入的情況，在獲得精準預算數據的基礎上對風險進行有效地規避，這樣可以在資金利用效率穩定提高的基礎上減少財務管理所承擔的風險。

分析合理提高企業現金流量管理能力的措施

進一步提高現金流量管理的經營性

在對發展戰略進行思考和制定的過程中，領導層需要關注到現金流所體現出的經營性特點，要立足經營情況給預算工作提供有效的數據支持。所以在對企業進行管理時一定要保障現金流量管理的經營性，確保在未來發展中可以對資金進行靈活性的運用和周轉，從而通過科學決策的方式提高整體的競爭能力。企業一方面需要關注資金周轉的靈活度，在各項資金管理基礎上推動現金流動和經濟收益之間的穩定發展，從而提高企業現金流整體的管理實力，同時也能在競爭中創造利益最大化，順應時代發展需求。另一方面，企業在項目經營活動中需要將量入為出作為最基本的原則，根據實際發展情況來適當的調整完善經營規模[4]。企業需要根據實際的資金收入情況對未來的發展模式進行優化調整，讓企業在競爭中可以得到充足資金的保障，也需要發現自身在經營中所出現的問題，在合理分配資金使用的基礎上推動經營管理的穩定發展。

合理提高在企業投資和籌資過程中的現金流量管理水平

一方面，企業需要關注到投資過程中現金流量管理所具備的價值，要立足市場發展對未來經營風險進行預測，在對風險程度進行科學控制基礎上做好各項投資準備工作。企業需要對項目投資風險進行科學的預估并且要結合項目內容開展實地調查和研究，從綜合角度對項目的經濟收益進行思考，以科學的角度來分析項目投資的可行性情況。通過科學投資分析避免出現盲目投資導致的現金管理不合理的問題，在精準預算數據的基礎上對風險進行合理地控制。這樣能減少企業資金被浪費問題的發生，在科學評估基礎上提高各項資源的利用效率，利于在市場競爭中收獲良好的經濟利潤。另一方面企業也需要在籌資管理過程中提高整體的管理水平，要關注到現金流量管理所具備的實際效應。財務人員應該通過對現金流量進行分析概括企業年度資金的使用情況，讓管理層可以掌握整體運行狀態，通過對現金流量情況進行估算利于日后資金周轉的有效管理。領導層需要結合實際情況現金流量的管理能力，在確保資本和財務管理安全的基礎上進一步推動籌資工作的有序開展，在降低成本的基礎上可以減少企業所面臨的發展風險。

結 論

企業在發展過程中應該關注到現金流量管理的價值，通過管理對企業之前的現金運用情況進行分析，結合數據分析制定科學的管理方案或者是決策。基于現金流量管理所具備的運用價值，管理人員應該提高對現金流量管理價值的認知程度，通過現金流量分析給后續的運營決策提供真實的數據分析和支持。同時也應該在提高財務人員綜合素質基礎上做好多個方面的管理探索，立足現金流量管理分析企業在資金運用過程中存在的一些不足或者是問題，從整體上來完善現金流的管理方案，實現各項資金價值的最大化，使企業盡可能的規避財務管理風險。

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