“一帶一路”背景下廣西中小型外貿企業貿易融資問題研究

王珍珍 黃 閔

（1.南寧學院管理學院，廣西 南寧 530200；2.南寧師范大學師園學院，廣西 南寧 530200）

廣西作為“一帶一路”有機銜接的重要門戶，積極融入“一帶一路”建設，不斷深化與“一帶一路”沿線國家的貿易合作交流，與“一帶一路”沿線國家的貿易總額逐年上升。自2015年3月《推動共建絲綢之路經濟帶和21世紀海上絲綢之路的愿景與行動》發布，經過六年的發展，廣西與“一帶一路”沿線國家的進出口總額已經由2015年的1991.6億元上升到2020年的2583.5億元。在“一帶一路”倡議的不斷推進下，廣西企業尤其是民營企業參與國際化競爭的步伐也在不斷加快，2015年～2020年廣西民營企業進出口總值及占比情況如表1所示。

表1 2015年～2020年廣西民營企業進出口總值及占比情況

表1可以看到，廣西民營企業進出口總額增長迅速，在進出口總值中的占比逐年增大，2020年已經占到廣西進出口總值的66.40%。而民營企業中又以中小企業為主，可見，廣西中小型外貿企業在“一帶一路”倡議推進過程中迎來了快速發展的機遇。與此同時，為保證生產經營的順利、持續開展，廣西中小型外貿企業對國際貿易融資的需求也在不斷增強。然而，由于長期以來廣西中小型外貿企業與商業銀行在貿易融資上存在諸多矛盾點，貿易融資并沒有充分發揮緩解中小型外貿企業融資困境應有的作用。因此，詳細剖析廣西中小型外貿企業與商業銀行之間的矛盾點，并對此提出相應的解決建議便具有重要意義。

一、長期以來廣西中小型外貿企業與商業銀行在貿易融資上的矛盾

1.企業資金需求時效性強與銀行審批流程繁瑣之間的矛盾

貿易融資是圍繞國際結算環節發生的資金和信用融通活動，因此中小型外貿企業對資金的需求是基于交易訂單而產生，是為了完成訂單而需要的短期資金融通。與全國其他地方一樣，對廣西中小型出口企業而言，需要及時獲得資金支持以便迅速組織生產，確保能按時交貨，收回貨款；對廣西中小型進口企業而言，需要及時獲得資金支持快速提取貨物進行加工或銷售，確保快速搶占市場，獲得預期收益。這就使中小型外貿企業資金需求的時效性特點尤其突出，因為一旦錯過了最佳時機，出口商有可能無法按時完成貨物生產，導致交貨延遲甚至退單等后果，而進口商則有可能會喪失搶占市場的時機，影響銷售價格進而無法獲得預期利潤。但長期以來，商業銀行在辦理貿易融資時流程繁瑣、耗時長、效率較低，從企業提出貿易融資申請開始到最終資金發放，需要經過好幾個部門逐一受理，如果工作人員業務操作不熟練，則耗時更久，這與中小型外貿企業資金需求時效性強的特點顯然存在矛盾點。

2.企業自身建設不完善與銀行貸前風險控制之間的矛盾

一方面，廣西中小型外貿企業往往信用水平較低，這主要源于其本身經營規模較小、企業管理不規范、財務制度不健全、缺少相應的抵押擔保品等，甚至在“一帶一路”倡議的推進下，不少中小型外貿企業剛剛參與國際貿易，成立時間較短，不管是廠房、設備、制度等硬件建設還是人員等軟件建設均較為薄弱，自身建設的不完善在傳統的、統一的信用評級機制下自然無法在商業銀行中獲得較好的評價。盡管貿易融資具有自償性的特點，商業銀行在授信時應主要考慮中小型外貿企業的第一還款來源，即來自貿易訂單的現金流，但現實操作中，中小型外貿企業到銀行辦理貿易融資業務時，通常要進行資信審查或信用評級，大部分商業銀行則還是以企業以往的經營狀況、目前發展情況和未來發展前景，以及企業提供的財務報表信息，過往的納稅憑證和銀行流水等來進行評級，這無疑會給中小型外貿企業順利獲得銀行授信帶來一定的影響。另一方面，即使中小型外貿企業通過了商業銀行的授信條件，因某些中小型外貿企業在以往的貿易融資中，利用商業銀行與海關、稅務等部門信息不聯通以及同行信息不共享的特點，存在虛構貿易背景、重復融資、挪用資金用途等行為，造成較大的道德風險，給商業銀行帶來損失，因此，商業銀行在審核其貿易融資申請時，為了盡可能地防范風險，往往會特別謹慎，要求企業提供諸多交易單據來證明貿易的真實性。

3.企業結算方式選擇與銀行貸前風險控制之間的矛盾

國際結算方式有很多種，但大體可以歸為兩大類：一類是以商業信用為基礎，即基于企業與企業之間相互信任的結算方式，如匯付、托收等，收付雙方僅僅是通過銀行辦理結算，無須銀行提供信用擔保，這種方式信用風險較大，一旦一方發生重大變故或者沒有按時履約，另一方可能會遭受較大損失；另一類是以銀行信用為基礎，即基于銀行信用的結算方式，如信用證、銀行保函和保付代理等，在通過銀行辦理結算的同時由銀行給予信用上的保證，這種方式信用風險則較小。上述分析可知，中小型外貿企業選擇不同的結算方式，則面臨的風險是不一樣的，貨款回收的保障也是不同的，而這將成為商業銀行做授信評估時重點考慮的因素。現實中，廣西大部分中小型外貿企業的結算方式因歷史、交易習慣的原因，往往以匯付、托收為主，這無疑與商業銀行貸前風險控制的考慮因素是相背的。

4.企業經營特點與商業銀行貸后風險管理之間的矛盾

廣西中小型外貿企業主要以勞動密集型產品、農產品等的進出口為主，且生產經營過程中缺乏規模化、專業化的管理，產品質量無法像大型企業一樣保持穩定性，因此，在國際貿易中，出口商有可能因提供的產品質量不符合對方要求而被迫退貨、賠償，導致無法收回或足額收回貨款，進口商則有可能因為貨物質量不佳無法按既定價格在市場上順利銷售，上述情況都破壞了貿易融資的自償性，中小型外貿企業的第一還款來源受到影響，銀行可能面臨無法按時收回貸款的風險。因此，對于商業銀行來說，嚴格的貸后風險管理尤為必要，可以為中小型企業快速識別潛在風險并及時采取止損措施，釋放風險。但現實中由于中小型外貿企業訂單金額較小、資金需求時間短、資金需求頻繁，商業銀行需要耗費大量人力、財力和物力去進行貸后風險管理，因此，從成本的角度考慮，貸后走訪、風險篩查等幾乎沒有，貸后風險管理往往流于形式。

5.企業階段性資金需求與銀行貿易融資產品種類之間的矛盾

與一般貸款不同的是，貿易融資具有階段性的特點，即中小型外貿企業在貿易的不同階段對資金的需求是不一樣的，如進料加工企業，在原材料采購階段、生產階段以及出口階段都可能產生資金的需求，此時選用的貿易融資產品也應該是不一樣的。但現實中，可能存在兩個方面的原因導致廣西中小型外貿企業階段性資金需求無法得到滿足：一是商業銀行貿易融資產品較為單一，雖然各家銀行網站上顯示的貿易融資品種種類不同，但實際辦理中往往表現出一致的特征，只有常見的進口押匯、代付、出口發票融資等，中小型外貿企業無法找到與之貿易環節相匹配的貿易融資產品；二是中小型企業對銀行推出的貿易融資產品不熟悉，沒有在各環節充分利用貿易融資來緩解資金壓力。

6.企業融資金額小與銀行貿易融資偏好之間的矛盾

廣西中小型外貿企業單筆訂單金額往往較小，融資較為頻繁，再加上其信用水平比較低，商業銀行需要花費較多時間和精力去判斷其貿易背景的真實性。因此，雖然廣西中小型外貿企業相對于大型企業而言流動資金不足、對資金的需求更為迫切，但從信貸配給的角度來看，商業銀行在資金稀缺的情況下，還是傾向于向規模大、經營穩定、盈利水平有較大保障的大型優質企業進行放款，而從信息不對稱的角度來看，大型優質企業抵押擔保品充足，財務信息完整，信用水平較高，商業銀行向大型優質企業放款的風險較小。基于上述分析，在有自償性特點的貿易融資中，仍然避免不了商業銀行的融資偏好問題，盡管國家、地區為了扶持廣西中小企業發展，出臺了系列支持政策要求商業銀行要有所傾斜，但從現實的貿易融資情況來看，在商業銀行發放貸款的貿易融資企業數量中，中小企業雖然占比較高，但總體金額較小，而一家大型優質企業的融資金額已經遠遠超出所有中小型外貿企業的融資總額。

7.企業貿易融資業務培訓需求與銀行貿易融資服務之間的矛盾

廣西中小型外貿企業因其規模小、經營不穩定等特點，常常導致無法吸引對國際貿易流程、國際慣例以及國際結算方式熟悉的專業國際人才，自然也就無法向企業提出利用貿易融資產品來緩解資金需求的有效策略。然而，在“一帶一路”倡議的推動下，廣西中小型外貿企業“走出去”的意愿強烈，利用貿易融資來充分、持續參與國際貿易的意識不斷增強，因此缺乏經驗和專業知識的中小型外貿企業就對貿易融資業務和產品的培訓產生了強烈的需求，急需了解商業銀行能夠在貿易的各個階段能夠提供什么樣的融資產品來緩解自身的資金短缺問題，各類貿易融資業務需要具備什么樣的條件，辦理流程如何等。而與商業銀行的國內業務相比，國際業務尤其作為其中之一的貿易融資業務占比并不大，商業銀行本身也缺乏足夠的人手，更談不上能經常性地派出人員對所轄中小型外貿企業提供相應的培訓服務。這就造成了企業需要融資卻不知道如何融資，銀行有相應的融資業務卻無法得到有效推廣的局面。

二、目前已經解決的矛盾

基于上述長期以來存在的矛盾，為更好地解決中小型外貿企業的貿易融資問題，2019年3月，國家外匯管理局推出跨境金融區塊鏈服務平臺進行試點，將區塊鏈技術與跨境金融服務進行融合，著力解決中小型外貿企業融資難的問題，該平臺在2020年在全國推廣之后，截至2020年7月底，已經有超過250多家銀行接入，服務企業4325家，其中中小企業約占75%，累計完成融資放款金額387.83億美元。廣西自2019年10月12日正式獲批開展跨境金融區塊鏈服務平臺試點，至今已有一年多，在解決中小型外貿企業貿易融資矛盾上發揮了積極的作用。

跨境金融區塊鏈服務平臺首期推出了兩個業務應用場景，分別是出口“應收賬款融資（發貨后）”業務場景和“企業跨境信用信息授權查證”業務場景，商業銀行可以通過這兩個場景共享外、稅務等不同監管部門關于企業基本信息、交易信用信息、監管信用信息等，使商業銀行可以快速、便利、準確地核實企業貿易背景的真實性，進而開展貿易融資審核和貸款授信；同時，隨著越來越多的同行也接入該平臺，因此，商業銀行通過信息查詢和自動計算可融資余額，可以有效避免重復融資和超額融資的道德風險產生，這就大幅提高了貸前風險管理的有效性。另外，通過該平臺還可以批量核驗貿易融資單證材料，單證核查時間大幅降低，原來花一兩天才能完成的工作在短短幾十分鐘內完成。這無疑簡化了貿易融資的審批流程，提升了融資的效率，有效解決了廣西中小型外貿企業資金需求時效性強與商業銀行審批流程繁雜的矛盾。

三、未來廣西中小型外貿企業與商業銀行貿易融資矛盾的解決措施

區塊鏈、大數據等技術的不斷發展，為解決中小型外貿企業貿易融資提供了新的思路，有效解決了部分長期以來存在的矛盾，但有些矛盾仍然存在，需要廣西中小型外貿企業和銀行雙方共同發力去解決。

1.企業方面

（1）加強自身建設。雖然貿易融資具有自償性的特點，廣西中小型外貿企業貿易融資主要依賴的是單筆訂單，但是一個企業要想在市場上持續經營，并在持續經營的過程中順利、長久地獲得商業銀行的貿易融資支持，加強自身建設仍然是非常必要。第一，要改變廣西中小型外貿企業粗放型、家族式的管理，用現代企業管理理念來規范企業管理；第二，要健全財務管理制度，規范會計記賬和財務報表的編制等，提高財務信息的透明度；第三，要完善自身的組織結構，設置專門的部門或崗位，招聘專業人員開展財務管理和國際業務操作。通過以上措施不斷完善自身硬件、軟件建設，規范管理，以不斷增強的經濟實力去提高自身信用水平，更好地獲得商業銀行提供的貿易融資服務。

（2）完善經營管理。有些中小型外貿企業順利獲得了銀行提供的貿易融資，但卻由于經營管理不善導致后期款項償付出現問題，因此，廣西中小型外貿企業要不斷完善自己的生產經營活動，以保障貿易融資款項能如期足額的支付，進而與商業銀行保持良好的關系，使貿易融資具有持續性，滿足自身融資頻繁的需要。具體而言：對于進口商，要通過不斷積累外貿經驗，擴展信息源，盡可能挑選信譽好的優質交易對手，提高進口商品的質量，進而保證產品在國內的銷路和預期利潤的實現；對于出口商，要開展規模化、專業化的生產和加工，保證生產出來的產品質量良好、符合交易對手的需要，進而保證貨款能如數收回，為自己在國際貿易交往中積累良好的口碑，為未來企業發展更多的國際客戶和自身的發展壯大打下良好的基礎。

（3）豐富結算方式。目前廣西中小型外貿企業選擇的國際結算方式比較單一，且相對而言風險較大，因此，未來中小型外貿企業應豐富自己的結算方式，尤其是選用以銀行信用為基礎的結算方式，如信用證、銀行保函、保理等。一方面，商業銀行的很多貿易融資產品是基于信用證等結算方式推出，采用合適的結算方式企業才能選用更多的貿易融資產品，滿足自己在貿易不同階段的融資需求；另一方面，選用這些結算方式可以降低商業銀行的風險，提高銀行對中小型外貿企業融資的意愿。

（4）主動尋求銀行服務。對于大多數廣西中小型外貿企業而言，對銀行的貿易融資業務和產品熟悉是獲得資金支持的首要條件，但是市場上中小型企業眾多，商業銀行人手有限，無法知曉每一家企業面臨的困難和需要提供的幫助。因此，在國家、地區提出商業銀行要大力支持中小企業發展的極好背景下，廣西中小型外貿企業不能坐等銀行與自己對接需求，而是應該主動出擊，讓轄區的業務往來銀行知道自己的需求，進而獲得商業銀行的幫助和服務。

2.銀行方面

（1）利用大數據、區塊鏈等來完善風險評價和管理。跨境金融區塊鏈服務平臺帶來的效果有目共睹，解決了很多關鍵的問題。區塊鏈技術在跨境支付方面非常適用，在解決現有問題的基礎上，其獨特的分布式記賬、共識機制、防篡改、數字簽名技術等是否還能解決其他的貿易融資矛盾，是大家持續關注的問題。而在此之前，利用現有的功能，商業銀行是否還可以實現相關的流程優化、業務創新和風險管理，則是目前可以思考的。

（2）豐富貿易融資產品的種類，培養更多專業人員。目前，商業各家商業銀行提供的貿易融資產品種類相對單一，雷同度較高，因此，為了更好地服務中小型外貿企業的貿易融資需求，商業銀行還應該不斷豐富貿易融資產品的種類，使其能覆蓋貿易各環節，并且需要培養更多熟悉貿易融資等國際業務的專業工作人員。

（3）提高對貿易融資業務的重視。對貿易融資業務缺乏足夠重視，是廣西各家商業銀行貿易融資業務發展緩慢的重要原因。因此，在“一帶一路”倡議不斷推進、廣西中小型外貿企業對經濟貢獻度不斷增大的背景下，各家商業銀行提高對中小型外貿企業貿易融資業務的重視程度尤為必要，這既符合國家扶持中小企業發展的政策，也是充分發揮廣西發展戰略定位作用的重要舉措。而為了切實引起重視，商業銀行內部在績效考評機制中要把這一塊的比重提高，只有這樣，才能激發員工的積極性，主動做好中小型外貿企業的服務工作。

（4）利用信息化技術服務企業

隨著信息化技術的不斷發展，在人手不足的情況下，廣西各家商業銀行可以充分利用現代信息技術為轄區內中小型外貿企業開展各種貿易融資業務的培訓，如利用線上會議的方式對本行能夠提供的融資產品、辦理融資業務的流程等進行詳細的介紹，在普遍性的介紹之后再針對性地為有需求的中小型外貿企業設計適當的融資方案等，這種方式不僅突破了培訓空間、時間的限制，還大大節約了成本。

四、結語

“一帶一路”倡議的實施，為廣西中小型外貿企業提供了大量走出國門的機會，貿易融資業務的發展則成為它們順利、持續與沿線國家開展國際貿易的重要保障。但長期以來，廣西中小型外貿企業與商業銀行在貿易融資中存在著各種矛盾，使商業銀行的貿易融資業務無法充分發揮其服務中小企業的作用。在跨境金融區塊鏈服務平臺推出之后，一些矛盾得到了有效的解決，但有些矛盾仍然存在，需要企業和銀行共同發力去解決。