淺析如何構建資本節約型的城市商業銀行

作者簡介：尚遠超（1984— ），男，漢族，貴州水城人。主要研究方向：銀行財務管理與財務會計。

摘 要：現如今，資本充足率監管變得日益嚴格，而利率市場化進程也在不斷加快，這對國內銀行業的發展也產生了相應的影響。具體來說，銀行業需要轉變以往通過大規模增加貸款發展的模式，而應該向著資本節約型進行改革。隨著我國社會經濟的快速發展，國民財富積累水平也在不斷提升，這使得銀行業的其他服務需求得到了快速增長，同時也拓展了銀行的盈利空間。對此，國內銀行業需要構建業務發展模式，對資本節約型的城市商業銀行進行構建，從而更好地適應外部環境變化，提升自身的市場競爭優勢。

關鍵詞：資本節約型;城市商業銀行

在“十三五”期間，金融改革和利率市場化進一步加劇，城市商業銀行所面臨的外部環境必將更加復雜和嚴峻，對于城市商業銀行的影響已更加深遠。為實現可持續發展，城市商業銀行應轉變觀念，摒棄傳統的高資本消耗型增長方式，順應市場變化和新金融優勢，降低單位資產的占比，以資本節約的方式促進發展，提高資本使用效率。基于資本節約型的推進，要對原有結構進行優化與創新，進而推動銀行資源節約型模式的落實。

一、資本節約型發展模式

資本節約型發展模式目前在金融街還沒有統一定論，但可以明確其與傳統粗放型增長模式相對應，強調不再單純憑借資本補充、增加信貸規模以及再融資，而是需要對銀行中的資金、人力等資源進行合理配置，并要將相關資源由那些資本收益率相對較低或具有較大資本需求量的區域，向著具有較高資本收益率或較小資本需求量的區域進行轉移，同時還包括業務種類、網點以及服務對象等。通過優化配置資源和提升資源流動率，對現代化科學技術手段進行應用，使銀行自身的資本效益得到顯著提高，使資本占用得到減少，進而在低資本消耗下，實現收益持續增長目標，其所具有的特征主要表現在以下幾個方面。

（一）重視資產質量，著重于有效提高資本效率

資本節約型發展模式需要能夠高效配置資本，使低資本消耗資產所占據的比例得到提高，轉變商業銀行原本的粗放發展模式，擺脫依賴資本增長實現資產和利潤提高的方式，提升資本對銀行資產、利潤的支持水平。

（二）以資本效率為導向，強調資源配置的科學性和合理性

城市商業銀行在對資本節約型發展模式進行構建時，需要將人力、資金等相關要素進行有效整合，并集中轉移到具有較高資本效益的區域、服務對象和網點，通過優化配置資源要素，從而提高資本效益。

（三）通過增強內生發展動力，轉變依賴頻繁融資支撐的資產增長

對資本節約型的商業銀行進行構建，其最終目標在于利用內生發展，使資本對銀行自身資產、利潤提高具有的約束得到最大程度的降低，這樣一來可以使諸多社會層面對銀行通過持續融資擴張自身資產的質疑得到緩和。

二、城市商業銀行規模擴張的高資本消耗

商業銀行重組改制以來，歷經13年發展，資產總額（含表內外）高速增長，主要以規模驅動為主。但在發展過程中，商業銀行經歷多次增資擴股后，一定程度上主要依賴高資本消耗的發展模式支撐業務發展，新增融資規模，會占用銀行大量資本，基于此需采取股權融資的方式為銀行補入新的資本。要擺脫現狀，商業銀行不斷優化監管指標，達到準入要求，通過IPO、次級債券、可轉債補充附屬資本。當前金融監管力度加強，通行多種貨幣政策，必須要對資本消耗進行管控。投放信貸資產會占據銀行較高的資本，應對這一業務進行優化創新。

三、走資本節約型發展道路需要結合外部環境

“十三五”期間，市場經濟發展趨勢、貨幣與金融環境等都在發生改變，以投放信貸資產擴張為主的高資本消耗型業務模式在這一背景下存在發展限制，對銀行產生倒閉影響，推動其改變原有的業務結構及經營模式，講資本節約型作為主導方向。

（一）經濟增速進入平穩期，結構調整為主攻方向

“十三五”期間，中國經濟在經歷改革開放以來快速增長之后，迎來穩增長階段，以“三去一降一補”（即：去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板）主線，推動經濟結構改革，成為當前主要方向，通過間接引領的投資拉動比例下降，直接融資、中小企業融資、消費金融、財富管理將蓬勃發展。結構調整圍繞主線做好投資、產業升級、城鎮化、區域發展、消費等方面進行優化，城市商業銀行從被動需求向主動需求管理，差異化、分層次的金融需求發生顯著性改變。尋找新的利潤增長點，成為我行研究資本管理新課題。

（二）貨幣量化寬松，財政金融體制改革進入新常態

去年以來，央行多次下調準備金率，貨幣量化寬松，商業銀行流動性充裕，實體經濟進入觸底平滑，國有企業進入改革深水區，企業資產重組、轉型迎來前所未有的熱潮。目前銀行業存款平均增速在15%-18%，較晚年同期下降幅度大，通過增加信貸資產吸收存款壓力加大，由于“互聯網+金融”成為當前發展新模式，銀行業將邁向3.0，發展互聯網銀行、智能銀行、體驗銀行成為各商業銀行面臨主戰場，物理網點、區域劃分不再受制商業銀行吸儲模式。

“十三五”期間，國家仍將深化財稅體制改革，穩步推進營改增，完善稅費體制轉換，近一年來直接融資比重顯著提高，影子銀行不減反增，居民理財渠道多樣化，未來息差變窄已成為趨勢，貸款對企業獲利水平逐漸降低，銀行通過利差來獲取收益的方式將不再適應新的經濟形勢與發展環境。我行凈息差收入達90%以上，這一形式更為突出。

（三）同業競爭加劇

非銀行金融機構的蓬勃發展推升融資市場多元格局的出現加劇銀行的競爭壓力，競爭日益白熱化，特別是作為金融競爭的主陣地，傳統信貸在發展中受到諸多限制性因素，信貸業務會因撥貸比未來對長期貸款的計提周期性附加資本而減少獲利空間，難以為銀行提供足夠的投資收益，導致銀行資本利用效率降低。

銀行在發展中還會受到非銀行金融機構的沖擊，具體包括消費金融公司、信托公司、小額貸款公司等，很多銀行的信貸客戶流失。而產業基金、證券、私募股權基金的衍生于發展，也在同商業銀行爭奪客戶資源，使得商業銀行存款增長不斷下降，加大了商業銀行流動性管理。另外人民銀行對各商業銀行合意貸款管控，使得通過信貸杠桿吸收存款的困難加大。

（四）新“巴Ⅲ”實施，資本逆周期監管加速

“巴Ⅲ”實施要求重新制定資本管理標準，資本充足率依然保持在8%，但普通股則從2.5%提升至4.5%，一級資本充足率從原來的4%提升到6%，留存緩沖資本為2.5%，其中系統重要性銀行附加資本、逆周期資本緩沖分別占比1%、0%-2.5%。資本管理要提高自身質量符合“巴塞爾協議Ⅲ”落實要求，融資也在此背景下受到影響。同時，撥備覆蓋率、撥貸比要符合監管要求，從另一視角消耗著大量資本。現階段我國商業銀行資本補充機制還存在諸多問題，在資本約束力度日漸加劇的情況下，高資本消耗模式已不再適應如今的商業銀行。

四、建設資本節約化經營，適應當前轉型需要

從商業銀行資本管理報表分析，構建資本節約型途徑有四種：一是增加資本回報。簡單來說就是開源節流，在私人銀行業務方面進行開源，豐富私人產品，優化收入結構;同時做好成本管控，提高營運效率，降低運營成本。二是降低資本消耗。從資產端結構進行深入分析，資本消耗主要利用風險權重、風險資產進行核算。舉例說明，房地產貸款風險權重達100%，消費類貸款風險權重達50%，商業銀行基于此，可通過互聯網平臺、消費金融公司大力發展消費貸款業務，降低銀行風險。三是增強資本使用質量，可以高回報率客戶作為主要合作對象，在資本限額管理情況下，通過ABS工具，騰挪更多規模支持，通過提高資本周轉速度提升利用效率。四是優化資本結構。可以通過次級債、留存收益等方式來提升資本充足率，多渠道支持業務發展。

（一）積極發展新業務，增加收入來源

近幾年來，金融領域衍生出很多新的業務，包括對公理財、企業年金、財務顧問、債券承銷、兼并重組等，新業務對資本消耗低，資本回報率高，已成為商業銀行利潤增長新引擎。優質客戶對新業務的需求大，業務發展空間巨大。我行配套相關獎懲機制，加強對新業務的發展，根據市場形勢及銀行自身情況，推出適合自身的金融業務，實現多渠道盈利，轉移銀行的盈利核心。

（二）堅定零售業務轉型，形成公司零售比翼齊飛經營格局

通過機構全覆蓋戰略，快速提升零售市場份額。通過互聯網+產品，批量開發中小企業客戶、高凈值私人客戶。目前商業銀行在發展重視后利率化市場推進、金融市場快速發展、銀行競爭壓力增大等因素影響，將客戶目標轉移至中小企業，通過貴銀供應鏈金融做好客戶資金流、信息流、物流管理，通過票據提升客戶能帶來的價值，進而提高高凈值客戶占比，將中小企業及個人客戶作為主要目標群體，進而提高銀行客戶回報質量。

（三）混業經營助推業務轉型

現階段會因金融機構的業務差距而存在不同的監管標準，例如商業銀行、保險、證券等，資本回報率在此影響下也有所不同。我行可采取混業經營的模式，推出兼并、收購等業務。未來銀行的主發展模式就是混業經營，我國要在這一方面占據先機，加強模式的推進，對資源進行整合與重組提高七利用質量，發展以貴州銀行為核心業務板塊的綜合化經營之路。

（四）大力發展中間業務

中間業務對銀行資本要求較低，基于此在推進資本節約型發展模式時可以發展中間業務為渠道，商業銀行需加大對中間業務的投入。基于此，要基于中間業務的發展要求制定相應的發展戰略與規劃，進而將其作為銀行主營業務，通過低資本占比獲得高資本收入。在產品開發、投入、營銷等方面制定科學合理的落實政策，從多方面為中間業務的發展提供保障，例如國際業務、電子銀行業務、銀行卡業務等都屬于具有良好發展前景的中間業務，商業銀行可將其作為重要營收渠道，提高銀行營收能力及競爭優勢。

（五）以管會為基礎，量化資本精細化管理

用管理會計理念，樹立全面預算管理，按照資本節約的路徑，在產品、分行之間、客戶資源、部門之間等重新進行資源劃分，貫徹資本節約理念，將節約意識落實到各成本中心、利潤中心。同時優化資本預算，提高銀行資產管理質量，對資本增長速度進行合理監控，加強資本風險的管控，將風險權重控制在合理范圍內，避免在發展中紅盲目擴張加大銀行所面臨的風險，導致銀行面臨損失。

同時，健全IT系統，加強數據庫的補充與完善，并制定與之匹配的數據收集標準及整理要求，從數據真實性、及時性、全面性等方面提出要求，結合數據構建資本計量模型，進而對資本風險進行核算，為銀行開展業務提供合理的數據支持，進而提高資本管理質量。

五、構建資本節約型城市商業銀行的對策

商業銀行未來發展要以資本節約型為趨勢，需要對資本的稀缺性進行強調，并要合理控制業務拓展。所以，在商業銀行向資本節約型進行轉變時，需要合理控制業務模式的相關要素，并要結合自身實際情況和特點，做到揚長避短，從而使自身的業務優勢得到提升。

（一）建立相應的激勵約束機制

首先，商業銀行需要對自身的發展理念進行轉變，擺脫對傳統信貸資產擴張模式的依賴，并在當今銀行業發展形勢下尋求新的機遇。其次，商業銀行需要對資本的長期補充和規劃加大重視程度，保證資本的充裕的同時，還要合理控制資本占比，明確資本占用率的具體標準與要求，進而提高資本效益。再次，需要對銀行的激勵約束機制進行構建，如對相關考核機制進行建立。這樣一來，可以對風險調整情況下的資本回報率進行明確，避免單純對會計利潤進行考核，使高資本收益下的資產得到提升。

（二）積極拓展低資本占用的信貸類業務

在商業銀行發展過程中，小型企業貸款以及零售貸款等需要受到存款規模和資本約束的限制，因此在公司信貸方面存在著許多約束。對此，商業銀行需要對自身短決策鏈條和反應速度優勢進行利用，從而使其能夠在小企業貸款和零售貸款等區域市場發展過程中具有較高的競爭優勢。與此同時，在辦理零售貸款時，需要對風險加權資產進行計入，其具體權重應該占比50%，相關監管局也需要對小企業貸款的風險加權權重減少進行充分考慮。

（三）中小商業銀行應適度參與投資交易類業務

通常來說，中小型的商業銀行對比大型商業銀行，在流動性資產比例上要相對較高，這樣可以更好地對流動性資金風險進行應對。為了使流動性資產收益得到提高，商業銀行需要向證券市場進行拓展，在分析國外一些先進銀行的營業收入后，可以發現通過拓展投資交易類業務，可以使商業銀行自身的利潤空間得到增長。而且近些年來我國投資交易類業務得到了快速發展，因此商業銀行應該在樹立風險防控理念、健全自身組織架構以及完善激勵約束機制的基礎上，適度對投資交易類業務進行擴大。

六、結語

總而言之，構建資本節約型的城市商業銀行是走特色化、差異化發展道路，目前沒有成熟統一的計量管理模式，各家城商行在資本精細化管理上的實踐也各不相同，這需要我們不斷進行摸索、探討和完善。

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