財政稅收工作深化改革的有效策略探討

段霞

摘要：財政稅收工作是國家經濟管理的重要部分，深化稅收改革也是當前推動國民經濟發展的重要措施。我國特殊的經濟體制決定了財政稅收體制也要隨著國家和世界經濟的發展進行不斷改革，才能夠為社會主義建設提供健康的環境，推動社會發展。本文簡單分析了當前我國財政稅收工作的問題，探索了深化稅收改革的策略。

關鍵詞：財政稅收工作;深化改革;有效策略

我國正處于市場經濟轉型的重要階段，財政稅收工作需要進行不斷改革才能夠優化社會資源的配置，為市場經濟轉型提供優越的條件，提高居民收入分配的合理性。在稅收工作的改革中，不僅要借鑒國外的經驗，還要根據我國的實際情況，以國家經濟體制和發展需求為根本引入全新的改革思維，推動市場經濟的未來發展，建設健康的財政體系，從而提高我國的經濟實力和水平。

一、當前我國財政稅收工作存在的問題

（一）財政預算體制不健全

在我國市場經濟轉型的背景下，我國對財政預算的管理體制也在不斷完善，但是在具體的落實工作中還存在許多漏洞[1]。由于預算編制的工作內容比較單一，因此在進行財政預算時會存在較多的阻礙。其次是地方政府在財政預算工作上不夠重視，并沒有按照相應的預算管理體制來開展和執行預算，缺乏有效的監督和制約機制，導致一些預算內容與實際財政情況有較大的出入。很多政府在進行財政預算管理時，沒有保證財政預算的透明化，財政預算沒有發揮相應的約束作用，會導致財政資金浪費的情況，不利于穩定財稅體制的發展。

（二）財政稅收落實制度不健全

財政稅收工作沒有按照相應的健全制度來實施，一方面是隨著國家經濟的發展以及社會的發展，以往的財政稅收機制就無法滿足當前稅收工作的需求，比如稅收的種類不健全，在稅收制度上會存在與社會財政分配不協調的問題。另一方面，部分政府部門只重視了稅收工作，而忽視了非稅收工作的管理，會導致社會資源和環境稅收方面存在漏洞，浪費社會資源。另外，專業的財政稅收工作人員比較缺乏，特別是具有高學歷和經驗的稅收人員嚴重不足，學歷偏低、專業程度不夠以及綜合型技能較低等，使得稅收人才的缺乏阻礙了稅收工作改革。

（三）缺乏完善評價監督體系

雖然我國在財政稅收制度以及工作上進行了不斷優化和改革，對相關地方政府加強了監督和管制，也在嚴厲查處逃稅和漏稅的違法行為，但是由于缺乏科學的監督體制，在財稅工作中仍然存在許多漏洞[2]。比如利用倒賣、代開以及偽造增值稅專用發票來減稅漏稅的現象仍然非常嚴重，監管工作無法進行全面落實。同時，隨著微小企業以及個人經銷商的數量急劇增多，財稅部門的稅收審核工作也在加大，對許多不法企業的漏稅行為不能夠做到全面控制。

二、推動財政稅收工作深化改革的策略

（一）優化財政稅收工作機制

完善的財政稅收機制是保證稅收工作有序進行的基礎，同時在社會經濟體制不斷改革的背景下，相關部門需要根據實際需求對財政稅收體制進行優化和改革，提高體制的科學性和全面性[3]。首先在進行稅收政策制定以及改革的過程中，要結合我國社會經濟發展的具體情況進行深入分析，提高稅收政策的合理化和人性化，減少地方經濟發展的差異性，推動各個地方的稅收工作都能夠順利開展。其次政府有關部門還要重視對財政支出結構進行不斷調整，合理的支出結構也是財政稅收機制的重要部分，特別是在一些民生政策上，還要重視支出的合理分配，才能夠保障財政資金的合理使用，提高我國的綜合實力。最后，相關部門需要保障稅收結構的合理性，全面了解當下市場經濟的發展方向，對具體的稅收項目以及要求進行科學調整，以保證所有公民和企業都能夠享受合理的稅收政策。

（二）加大對預算工作的管理

為了保證財稅工作進行不斷深化和改革，加強對財稅預算管理是最根本的措施。科學和良好的預算管理既能夠為健全財稅體制提供有效的憑據，又能夠加強對財稅經濟的嚴格控制，有利于幫助政府在完善稅收體制時有科學的數據。在預算管理工作中，可以通過預算評審提高預算的專業性，還可以不斷吸取社會技術的力量，為預算工作提供有效的技術支持，提高預算管理的工作效率。另外需要創建完善的預算評價機制，同時根據財稅工作的實際情況編制合理和真實的預算，在預算管理過程中，需要對所有的財政資金以及稅收資金進行管理，提高政府對財稅經濟的管理效率，強化稅收制度的有效落實[4]。

（三）保障監督機制的合理性

有效的監管工作才能夠促進財政稅收工作的落實和開展，對各政府和地區的財稅管理進行評價，以健全所有的稅收工作，推動稅收機制的深化改革。因此，相關政府要制定統一的監督機制，既要成立專門的監管部門，又要通過健全相應的稅收法律法規來強化監督地位，為稅收監督工作的開展提供充足的條件。另外，政府還需要將這種監督機制推廣到各個地區的政府以及企業單位中，從稅收單位內部開始實施自我監督，在倡導社會監管的基礎上，不斷落實對每一項稅收項目的監管，從而有效懲處偷稅漏稅的行為，促進我國市場經濟的健康發展。

三、結束語

綜上所述，在社會經濟迅速發展的背景下，我國財政稅收工作需要進行深化和改革，還需要從各個方面進行工作的優化。包括稅收相關制度、監管機制以及預算管理機制等，將所有影響財政稅收改革的因素進行有效調整，提高稅收政策的合理性和科學性，為市場經濟發展創建健康的環境，同時提高我國的經濟實力。

參考文獻：

[1]李穎.簡述財政稅收工作深化改革的有效策略[J].財經界，2019，000（033）：227-228.

[2]李凱君.探究深化財政稅收改革的有效策略[J].科學與財富，2019，000（035）：14-15.

[3]李培菊.加強財政稅收工作深化改革的分析研究[J]. 經濟視野，2020（1）：145-145.

[4]張玉紅.財政稅收工作深化改革的有效策略探討[J]. 中小企業管理與科技（中旬刊），2019，No.569（03）：63-64.